FECHA DETALLE REF.

AUXILIAR DEBITO CREDITO

 2/1/19  Efectivo y equivalente  10.1    10,000,000  
    J.P capital  30.1      10,000,000
 31/1/19  Efectivo y equivalente  10.1    5,000,000  
  Edificio  12.1    10,000,000  
    J.P capital  30.1      15,000,000
 1/2/19  Seguro pagado x adelantado  10.4-1    4,000,000  
  Efectivo y
  equivalente  10.1      4,000,000
 25/2/19  Gasto de publicidad  60.2    3,000,000  
  Efectivo y
  equivalente  10.1     3,000,000
 1/3/19  Cuenta por cobrar 10.2-1    5,900,000  
ITBIS por
pagar
   20.6      900,000

Ingreso por
  servicio  40.2      5,000,000
 5/3/19 Efectivo y equivalente  10.1    5,900,000  
  Ingreso por
  servicio  40.2      5,900,000
 10/4/19  Cuenta por cobrar  10.2-1    11,800,000  
    Juan soto    11,800,000    
    ITBIS por pagar  20.6      1,800,000
    Ingreso por servicio  40.2      10,000,000
 30/4/19  Efectivo y equivalente  10.1    10,000,000  
  Documento
  por pagar  20.1      10,000,000
  Banco
  popular    10,000,000    
 1/5/19  Equipo de transporte  12.4    5,000,000  
  Cuenta por
  pagar  20.2      5,000,000
  Importadora
  popular S.A    5,000,000    
 31/5/19  Gastos de sueldos  61.1    5,000,000  
  Efectivo y
  equivalente  10.1      5,000,000
 1/6/19  Terreno  12.1    15,000,000  
   Cuenta por
  pagar  20.2      15,000,000

Inmobiliaria
  perez    15,000,000    
 Gasto de energía eléctrica
 30/6/19  61.5    3,000,000  
  Efectivo y
  equivalente  10.1      3,000,000
5/7/19  Cuenta por cobrar  10.2-1    11,800,000  
Plaza la unión S.A 11,800,000
ITEBIS por pagar 20.6 1,800,000
Ingreso por servicio 40.2 10,000,000
25/7/19 J.L retiros 30.2 3,000,000
Efectivo y
equivalente 10.1 3,000,000
15/8/19 Efectivo y equivalente 10.1 17,700,000
Anticipo de
cliente 22.1 17,700,000
Luis perez 17,700,000
31/8/19 Efectivo y equivalente 10.1 11,800,000
Ingreso por servicio. 40.2 11,800,000
1/9/19 Efectivo y equivalente 10.1 5,000,000
Cuenta por
pagar 20.2 5,000,000
30/9/19 Documento por pagar 20.1 5,000,000
Banco popular 5,000,000
Gastos intereses S/P 62.1 1,500,000
Gastos comisiones s/p 62.2 1,000,000
Efectivo y equivalente 10.1 7,500,000
1/10/19 Gastos de comunicación 61.6 4,000,000
Efectivo y equivalente 10.1 4,000,000
Gasto de suministro de
20/10/19 oficina 61.3 3,000,000
Efectivo y equivalente 10.1 3,000,000
20/11/19 ITEBIS por pagar 20.6 4,500,000
Efectivo y equivalente 10.1 4,500,000
30/11/19 Gastos de reparación 61.9 3,000,000
 Efectivo y equivalente 10.1 3,000,000
15/12/19 Gastos de regalía pascual 61.7 5,000,000
Efectivo y equivalente 10.1 5,000,000
31/12/19 Cuenta por cobrar 10.2-1 17,700,000
Ramon Valdez 17,700,000
ITEBIS por pagar 20.6 2,700,000
Ingreso por servicio 40.2 15,000,000

Dxp=10,000,000x3%=300,000x 5meses= 1,500,000

10,000,000x2%=200,000x5meses=1,000,000

30 4 19

30 9 19

R= 5 meses
MAYORIZACION
CUENTA NO.: 10.1

NOMBRE: EFECTIVO Y EQUIVALENCIA

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 2/1/19  E/D #1  1  10,000,000    10,000,000

31/1/19  E/D #1  1  5,000,000    15,000,000

 1/2/19  E/D #1  1    4,000,000  11,000,000

 25/2/19  E/D #1  1    3,000,000  8,000,000

  5/3/19  E/D #1  1  5,900,000   13,900,000

 30/4/19  E/D #1  1  10,000,000    23,900,000

 31/5/19  E/D #2  2    5,000,000  18,900,000

 1/6/19  E/D #2  2    5,000,000  13,900,000

 30/6/19  E/D #2  2    3,000,000  10,900,000

 5/7/19  E/D #2  2  3,000,000    13,900,000

 25/7/19  E/D #2  2    3,000,000  10,900,000

 15/8/19  E/D #2  2  17,700,000    28,600,000

31/8/19 E/D #3 3 11,800,000 40,400,000

1/9/19 E/D #3 3 5,000,000 35,400,000

30/9/19 E/D #3 3 7,500,000 27,900,000

1/10/19 E/D #3 3 4,000,000 23,900,000

20/11/19 E/D #3 3 3,000,000 20,900,000

20/11/19 E/D#3 3 4,500,000 16,400,000

30/12/19 E/D #3 3 3,000,000 13,400,000

15/12/19 E/D #4 4 5,000,000 8,400,000

31/12/19 E/D #4 4 10,620,000 19,020,000,000

CUENTA NO.:10.2-1

NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/3/19  E/D #1  1  5,900,000    5,900,000

 10/4/19  E/D #1  1  11,800,000    17,700,000

 5/7/19  E/D #1  1  11,800,000    29,500,000

 31/12/19  E/D #1  1  17,700,000    47,200,000

NOMBRE: SEGURO PAGADO POR ADELANTADO

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/2/19  E/D #1  1  4,000,000    4,000,000

CUENTA NO.:12.1

NOMBRE: terreno

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/6/19  E/D #1  1  15,000,000    15,000,000

CUENTA NO.:12.2

NOMBRE: EDIFICIO

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 31/1/19  E/D #1  1  10,000,000    10,000,000

CUENTA NO.:12.4

NOMBRE: EQUIPOS DE TRANSPORTE

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/5/19  E/D #1  1  5,000,000    5,000,000

CUENTA NO.:20.1

NOMBRE:DOCUMENTO POR PAGAR

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

30/4/19   E/D #1  1    10,000,000  10,000,000

 30/9/19  E/D #1 1   5,000,000    5,000,000

CUENTA NO.:20.2

NOMBRE:CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/5/19  E/D #1  1    5,000,000  5,000,000

 1/6/19  E/D #1  1    10,000,000  15,000,000

 1/9/19  E/D #1  1  5,000,000    10,000,000

CUENTA NO.:20.6

NOMBRE: ITBIS POR PAGAR

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/3/19  E/D #1  1    900,000 900,000 

 10/4/19 E/D #1   1    1,800,000 2,700,000 

 5/7/19  E/D #1  1    1,800,000  4,500,000

 20/11/19  E/D #1  1  4,500,000    00

31/12/19 E/D #1 1 2,700,000 2,700,000

CUENTA NO.:22.1

NOMBRE:ANTICIPOS DE CLIENTES

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 15/8/19  E/D #1  1    17,700,000  17,700,000

CUENTA NO.: 30.1

NOMBRE: J.L. , CAPITAL

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 2/1/19  E/D #1  1    10,000,000  10,000,000

 31/1/19  E/D #1  1    15,000,000  25,000,000

CUENTA NO: 30.2

NOMBRE: J.L RETIROS

FECHA
DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

25/7/19 E/D #1 1 3,000,000 3,000,000

CUENTA: 40.2
 1
NOMBRE: INGRESOS POR SERVICIOS

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/3/19  E/D #1  1   5,000,000  5,000,000

 10/4/19  E/D #1  1    10,000,000  15,00,000

 5/7/19  E/D #1  1    10,000,000  25,000,000

31/12/19 E/D #1 1 15,000,000 40,000,000

CUENTA NO.: 60.2

NOMBRE: GASTOS DE publicidad

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 25/2/19  E/D #1  1  3,000,000    3,000,000

CUENTA NO. : 61.1

NOMBRE: GASTOS DE SUELDOS

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 31/5/19  E/D #1  1  5,000,000    5,000,000

CUENTA NO.:61.3
NOMBRE: GASTOS DE SUMINISTROS

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 20/10/19  E/D #1  1  3,000,000    3,000,000

CUENTA NO. : 61.5

NOMBRE: GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 30/6/19  E/D #1  1  3,000,000    3,000,000

CUENTA NO. : 61.6

NOMBRE: GASTOS DE COMUNICACION

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 1/10/19  E/D #1  1  4,000,000    4,000,000

CUENTA NO.: 61.7

NOMBRE: GASTOS DE REGALIA PASCUAL

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 15/12/19  E/D #1  1  5,000,000    5,000,000

CUENTA NO: 61.9

NOMBRE DE CUENTA: GASTOS
POR REPARACION

DETALLE

FECHA REF DEBITO CREDITO BALANCE

E/D #1
30/11/19
1 3,000,000 3,000,000

CUENTA NO.: 62.1

NOMBRE: GASTOS DE INTERES SOBRE PRESTAMO

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 30/9/19  E/D #1  1  1,500,000    1,500,000

CUENTA NO.62.2

NOMBRE: GASTOS DE COMISIONES SOBRE PRESTAMOS

FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE

 30/9/19  E/D #1  1  1,000,000    1,000,000

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
valores en RD$
CUENT DETALLE DEBITO CREDITO
A
10.1 Efectivo y equivalente 19,020,000
10.2-1 Cuentas por cobrar 47,200,000
10.4-1 Seguro pagado por adelantado 4,000,000
12.1 Terreno 15,000,000
12.2 Edificio 10,000,000
12.4 Equipo de transporte 5,000,000
20.1 Documento por pagar 5,000,000
20.2 Cuenta por pagar 10,000,000
20.6 ITEBIS por pagar 2,700,000
22.1 Anticipo de cliente 17,700,000
30.1 J.L capital 25,000,000
30.2 J.L retiros 3,000,000
40.2 Ingreso por servicios 40,000,000
60.2 Gastos de publicidad 3,000,000
61.1 Gastos de sueldos 5,000,000
61.3 Gastos de suministros 3,000,000
61.5 Gastos de energía eléctrica 3,000,000
61.6 Gastos de comunicación 4,000,000
61.7 Gastos de regalía pascual 5,000,000
61.9 Gastos de reparación 3,000,000
62.1 Gastos de intereses S/P 1,500,000
62.2 Gastos de comisiones S/P 1,000,000
Total 110,400,000 110,400,000