Hector Dherian Orozco

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En el ámbito de
la administración y
las finanzas, se conoce como
planeación financiera o
planificación financiera
al proceso de determinar
cómo
una organización, empresa
o persona administrará sus
recursos capitales para
alcanzar sus objetivos
establecidos. En términos más
simples, se trata de la
elaboración de un plan de
finanzas, o sea, de
un presupuesto y/o
un esquema de gastos que
permita organizar el manejo
del dinero de modo eficaz y
conveniente
 ¿Qué son las entradas y salidas de efectivo?

Establece una política que indique qué tipo

de gastos se pueden hacer de ahí Define
cuáles son los documentos aceptados
como comprobantes de los gastos.
Introduce un sistema de control en el que
se anote rigurosamente cada gasto con su
justificación y monto.

nos referimos a esos movimientos de caja que no están

asociados a una venta directa, pero que representan flujos de
entrada y salida de efectivo de nuestro cajón portamonedas.
Por lo general son gastos imprevistos, desde 1 euro para el
café, 5 euros para el parquímetro, pagar al mensajero que
nos acaba de entregar mercancía, etc…
¿Qué es el efectivo ocioso?

El efectivo ocioso no devenga intereses pero el dinero

colocado en inversiones de fácil liquidación no sirve para
pagar nuestras obligaciones, así devengue algún interés.

El beneficio de mantener efectivo es que

brinda algún almacenamiento de liquidez y
esto produce cierta utilidad o beneficio
marginal. El beneficio de invertir los sobrantes
de caja en algún tipo de inversión fácilmente
liquidable, es el interés que ella represente.
Teóricamente, se debe dar un equilibrio entre
los beneficios marginales de tener efectivos e
invertirlo
La administración del efectivo es de gran importancia en
las empresas para mantener un nivel de liquidez adecuado
y cumplir con sus obligaciones de pago.

La generación de efectivo dependerá de las actividades

que desarrolle la empresa, estas pueden ser, convirtiendo
su efectivo en activos circulantes, como inversiones
temporales, compras de inventarios para la venta y la
generación de cuentas por cobrar

Una empresa debe tener un sistema de control interno

adecuado para prevenir pérdidas, evitar que los
empleados utilicen inadecuadamente los recursos, reducir
riesgos de pagos no autorizados y detectar fraudes, entre
otros, lo que conlleva a que la empresa obtenga
beneficios.
¿Qué es el control de cuentas por cobrar?

Si tuviéramos que dar una definición simple y objetiva para el control de cuentas a cobrar
sería el seguimiento de los ingresos que la empresa tiene para recibir de sus clientes que
hicieron compras con pago parcelado o vencimiento futuro.
La contabilidad de una empresa cuenta con diferentes métodos que te
permiten, como empresario, tantear cómo se proyectan las ganancias y las
pérdidas de tu negocio. Por ejemplo, el porcentaje de cuentas por
cobrar sobre el total del flujo de caja te permite estimar posibles pérdidas o
utilidades de la compañía.

Métodos de reserva
Los métodos de provisión de deudas incobrables ofrecen
sentido para contabilizar deudas incobrables actuales y
esperadas en un período contable a través de entradas en el
diario y reportes financieros.

Hoja de balance
El porcentaje de cuentas cobrables es considerado en la hoja de
balance anual. El registro de cuentas de deuda no cobrables se
llama en ocasiones cuentas dudosas y presenta una entrada de
reserva en el diario por cuentas dudosas.
Estado de ingresos

El porcentaje de ventas es considerado para el estado de ingresos anual.

Este método supone que un porcentaje del crédito de ventas para un
período contable no es cobrable. Al usar este método, las deudas
incobrables se calculan multiplicando las ventas de crédito por un
porcentaje estimado considerado no cobrable.

Requisitos fiscales
Usando los porcentajes de ventas y los porcentajes de cuentas por cobrar
para registrar los gastos de mala deuda no está autorizado para cálculos de
ingresos fiscales por el impuesto sobre la renta. La pérdida directa de las
deudas no recuperables es el método requerido por el impuesto sobre la
renta cuando calculas el ingreso con propósitos fiscales.