Está en la página 1de 31

PAÍS Brasil

PERIODO 1
ACTIVIDAD Productor
IMPUESTO (%) 25.00%
NÚMERO DE POS 0

CONSOLIDADO
VENTAS
A Consumidores 0
Interna 0
A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes 0
MARGEN BRUTO 0

VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES


A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes 0
MARGEN BRUTO 0

MARGEN BRUTO TOTAL 0

GASTOS OPERACIONALES
Gasto Fijo POS 0
Comercialización 0
Publicidad 0
Concursos 0
Merchandising 0
Transporte 0
Seguro 0
Inventario 0
Mantención Fábricas 0
Servicio Post-Venta 0
Recursos Humanos 0
Depreciación -145,000
Gasto Fijo Adm. de Fábricas -55,000
GASTO OPERACIONAL TOTAL -200,000

UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -200,000

INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Ingresos Varios
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Operación de Actividades -250,000
Responsabilidad Social
Gastos Varios -565,000
Costo cambio de Moneda
TOTAL GASTOS NO OPERAC. -815,000

UTILIDAD NO OPERACIONAL TOTAL -815,000


Perdidas, ganancias y ajustes

UTILIDAD BRUTA -1,015,000


Impuesto a la renta 0
Impuesto a la Transferencia de Capital
Ahorro Tributario
UTILIDAD NETA DEL PERIODO -1,015,000

A UTILIDADES RETENIDAS -1,015,000

ÍNDICES FINANCIEROS
Margen Bruto
Margen Operacional
ROS
Impacto Gastos Operacionales
Impacto Carga Financiera

250308
Ejemplo: Productor que realizará ventas industriales o ventas internas (no requiere abrir punto de venta)
Compra 02 articulos: PASTAS Y ENSALADAS
COMPRA LICENCIA: PASTAS Y ENSALADAS

ALIMENTOS CONGELADOS
VENTAS VENTAS
A Consumidores A Consumidores
Interna Interna
A otras Empresas A otras Empresas
Menos costo de los Bienes Menos costo de los Bienes
MARGEN BRUTO 0 MARGEN BRUTO

VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES


A otras Empresas A otras Empresas
Menos costo de los Bienes Menos costo de los Bienes
MARGEN BRUTO 0 MARGEN BRUTO

MARGEN BRUTO TOTAL 0 MARGEN BRUTO TOTAL

GASTOS OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES


Gasto Fijo POS Gasto Fijo POS
Comercialización Comercialización
Publicidad Publicidad
Concursos Concursos
Merchandising Merchandising
Transporte Transporte
Seguro Seguro
Inventario Inventario
Mantención Fábricas Mantención Fábricas
Servicio Post-Venta Servicio Post-Venta
Recursos Humanos Recursos Humanos
Depreciación -145,000 Depreciación
Gasto Fijo Adm. de Fábricas -55,000 Gasto Fijo Adm. de Fábricas
GASTO OPERACIONAL TOTAL -200,000 GASTO OPERACIONAL TOTAL

UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -200,000 UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL

ÍNDICES FINANCIEROS ÍNDICES FINANCIEROS


Margen Bruto Margen Bruto
Margen Operacional Margen Operacional
Impacto Gasto Operacional Impacto Gasto Operacional

8,985,000 PATRIMONIO FINAL PERIODO 1


ELADOS

PONIBLES

0
PAÍS Brasil
PERIODO 1
ACTIVIDAD PRODUCTOR
TASA DE CAMBIO PL/US
TASA DE CAMBIO US/PL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN PESOS LATINOS


PERIODO 1 2
INGRESOS
Saldo Inicial
Ventas a Consumidores (en efectivo)
Ventas Industriales (en efectivo)
Ventas Internas (en efectivo)
Ventas de Saldos
Créditos del Banco Local
Devolución inversión Banco Local
Intereses recibidos por inversión Banco Local
Devolución de préstamo inter-empresas
Intereses recibidos Préstamo inter-empresas
Cuentas por Cobrar este periodo
Cobertura del seguro por pérdidas
Fondos DESDE Casa Matriz 5,000,000
Venta de fábricas
Venta de Moneda Extranjera

INGRESO TOTAL 5,000,000 0

EGRESOS
Iniciación de operaciones (actividades) 200,000
Permiso de operaciones 50,000
Construcción/Compra de Fábricas 2,900,000
Gastos Fijo de administración de Fábricas 55,000
Costos Fijos de Producción (en efectivo)
Costos Variables de Producción (en efectivo)
Gasto en Recursos Humanos
Gasto de Mantención en Fábricas
Gastos de Inventario
Gasto por abrir/cerrar Puntos de Venta (POS)
Gastos Fijos de Comercialización
Gastos Variables de Comercialización
Gastos de Publicidad
Gastos de Concursos
Gastos de Merchandising
Gasto por Servicio Post Venta
Gasto en Responsabilidad Social
Costo de Transporte
Costo de Seguro
Crédito de Emergencia
Intereses del Crédito de Emergencia
Gasto Expeditaje (parte al contado)
Devolución Crédito Banco Local
Inversión en Banco Local
Préstamo de dinero a otras empresas
Cuentas por pagar
Fondos HACIA la Casa Matriz
Utilidades repatriadas
COMPRA LICENCIAS 565,000
Compras Industriales (parte al contado) 205,000
Compras Internas (parte al contado)
Compra de Moneda Extranjera
Comisión por cambio de moneda extranjera
Intereses pagados por crédito banco local

EGRESO TOTAL 3,975,000 0

FNC - SALDO (PESOS LATINOS) 1,025,000 0


Cambio de Moneda Emergencia 0 0
Principal Crédito de Emergencia 0 0
SALDO FINAL (PESOS LATINOS) 1,025,000 0
OS FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN DOLARES
3 PERIODO 1
INGRESOS
Saldo Inicial
Ventas a Consumidores (en efectivo)
Ventas Industriales (en efectivo)
Ventas Internas (en efectivo)
Devolución de préstamo inter-empresas
Intereses recibidos Préstamo inter-empresas
Cuentas por Cobrar este periodo
Fondos DESDE Casa Matriz
Compra de DOLARES

0 INGRESO TOTAL 0

EGRESOS
Cuentas por pagar
Utilidades REPATRIADAS
Fondos HACIA la Casa Matriz
Compras Industriales
Compras Internas
Venta de DOLARES
0 EGRESO TOTAL 0

0 FNC - SALDO (EN DOLARES) 0


0 Cambio de Moneda Emergencia 0
0 SALDO FINAL (DOLARES) 0
0
TADO EN DOLARES
2 3

0 0
0 0

0 0
0 0
0 0
PAÍS Brasil
PERIODO 1
ACTIVIDAD RETAILER
IMPUESTO (%) 25.00%
NÚMERO DE POS 1

CONSOLIDADO
VENTAS
A Consumidores 0
Interna 0
A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes 0
MARGEN BRUTO 0

VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES


A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes 0
MARGEN BRUTO 0

MARGEN BRUTO TOTAL 0

GASTOS OPERACIONALES
Gasto Fijo POS -30,000
Comercialización 0
Publicidad 0
Concursos 0
Merchandising 0
Transporte 0
Seguro 0
Inventario 0
Mantención Fábricas 0
Servicio Post-Venta 0
Recursos Humanos 0
Depreciación 0
Gasto Fijo Adm. de Fábricas 0
GASTO OPERACIONAL TOTAL -30,000

UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -30,000

INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Ingresos Varios
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Operación de Actividades -250,000
Responsabilidad Social
Gastos Varios
Costo cambio de Moneda
TOTAL GASTOS NO OPERAC. -250,000

UTILIDAD NO OPERACIONAL TOTAL -250,000


Perdidas, ganancias y ajustes

UTILIDAD BRUTA -280,000


Impuesto a la renta 0
Impuesto a la Transferencia de Capital
Ahorro Tributario
UTILIDAD NETA DEL PERIODO -280,000

A UTILIDADES RETENIDAS -280,000

ÍNDICES FINANCIEROS
Margen Bruto
Margen Operacional
ROS
Impacto Gastos Operacionales
Impacto Carga Financiera
EJEMPLO: RETAILER
APERTURA 01 PUNTO DE VENTA ( CAPAC ALIMENTOS 5000 UNIDADES Y CONGELADOS 10.500
COMPRA ALIMENTOS PASTAS Y ENSALADAS
COMPRA CONGELADOS MIX DE VERDURAS, HAMBURGUESAS, Y PIZZAS

ALIMENTOS CONGELADOS
VENTAS VENTAS
A Consumidores A Consumidores
Interna Interna
A otras Empresas A otras Empresas
Menos costo de los Bienes Menos costo de los Bienes
MARGEN BRUTO 0 MARGEN BRUTO

VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES VENTA DE UNIDADES NO DISPONIBLES


A otras Empresas A otras Empresas
Menos costo de los Bienes Menos costo de los Bienes
MARGEN BRUTO 0 MARGEN BRUTO

MARGEN BRUTO TOTAL 0 MARGEN BRUTO TOTAL

GASTOS OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES


Gasto Fijo POS -30,000 Gasto Fijo POS
Comercialización Comercialización
Publicidad Publicidad
Concursos Concursos
Merchandising Merchandising
Transporte Transporte
Seguro Seguro
Inventario Inventario
Mantención Fábricas Mantención Fábricas
Servicio Post-Venta Servicio Post-Venta
Recursos Humanos Recursos Humanos
Depreciación Depreciación
Gasto Fijo Adm. de Fábricas Gasto Fijo Adm. de Fábricas
GASTO OPERACIONAL TOTAL -30,000 GASTO OPERACIONAL TOTAL

UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -30,000 UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL

ÍNDICES FINANCIEROS ÍNDICES FINANCIEROS


Margen Bruto Margen Bruto
Margen Operacional Margen Operacional
Impacto Gasto Operacional Impacto Gasto Operacional

9,720,000 PATRIMONIO AL FINAL PERIODO 1


ELADOS

PONIBLES

0
PAÍS Brasil EJEMPLO: RETAILER
PERIODO APERTURA 01 PUNTO DE VENTA ( CAPAC A
ACTIVIDAD 1 COMPRA ALIMENTOS PASTAS Y ENSALADA
TASA DE CAMBIO PL/US COMPRA CONGELADOS MIX DE VERDURAS
TASA DE CAMBIO US/PL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN PESOS LATINOS


PERIODO 0 1
INGRESOS
Saldo Inicial
Ventas a Consumidores (en efectivo)
Ventas Industriales (en efectivo)
Ventas Internas (en efectivo)
Ventas de Saldos
Créditos del Banco Local
Devolución inversión Banco Local
Intereses recibidos por inversión Banco Local
Devolución de préstamo inter-empresas
Intereses recibidos Préstamo inter-empresas
Cuentas por Cobrar este periodo
Cobertura del seguro por pérdidas
Fondos DESDE Casa Matriz 3,000,000
Venta de fábricas
Venta de Moneda Extranjera

INGRESO TOTAL 3,000,000 0

EGRESOS
Iniciación de operaciones (actividades) 200,000
Permiso de operaciones 50,000
Construcción/Compra de Fábricas
Gastos Fijo de administración de Fábricas
Costos Fijos de Producción (en efectivo)
Costos Variables de Producción (en efectivo)
Gasto en Recursos Humanos
Gasto de Mantención en Fábricas
Gastos de Inventario
Gasto por abrir/cerrar Puntos de Venta (POS) 125,000
Gastos Fijos de Comercialización 30,000
Gastos Variables de Comercialización
Gastos de Publicidad
Gastos de Concursos
Gastos de Merchandising
Gasto por Servicio Post Venta
Gasto en Responsabilidad Social
Costo de Transporte
Costo de Seguro
Crédito de Emergencia
Intereses del Crédito de Emergencia
Gasto Expeditaje (parte al contado)
Devolución Crédito Banco Local
Inversión en Banco Local
Préstamo de dinero a otras empresas
Cuentas por pagar
Fondos HACIA la Casa Matriz
Utilidades repatriadas
Compras Industriales (parte al contado) 685,000
Compras Internas (parte al contado)
Compra de Moneda Extranjera
Comisión por cambio de moneda extranjera
Intereses pagados por crédito banco local

EGRESO TOTAL 1,090,000 0

FNC - SALDO (PESOS LATINOS) 1,910,000 0


Cambio de Moneda Emergencia 0 0
Principal Crédito de Emergencia 0 0
SALDO FINAL (PESOS LATINOS) 1,910,000 0
RA 01 PUNTO DE VENTA ( CAPAC ALIMENTOS 5000 UNIDADES Y CONGELADOS 10.500
ALIMENTOS PASTAS Y ENSALADAS
CONGELADOS MIX DE VERDURAS, HAMBURGUESAS, Y PIZZAS

OS FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN DOLARES


2 PERIODO 0
INGRESOS
Saldo Inicial
Ventas a Consumidores (en efectivo)
Ventas Industriales (en efectivo)
Ventas Internas (en efectivo)
Devolución de préstamo inter-empresas
Intereses recibidos Préstamo inter-empresas
Cuentas por Cobrar este periodo
Fondos DESDE Casa Matriz
Compra de DOLARES

0 INGRESO TOTAL 0

EGRESOS
Cuentas por pagar
Utilidades REPATRIADAS
Fondos HACIA la Casa Matriz
Compras Industriales
Compras Internas
Venta de DOLARES
0 EGRESO TOTAL 0

0 FNC - SALDO (EN DOLARES) 0


0 Cambio de Moneda Emergencia 0
0 SALDO FINAL (DOLARES) 0
0
TADO EN DOLARES
1 2

0 0
0 0

0 0
0 0
0 0
PAÍS
PERIODO
ACTIVIDAD CASA MATRIZ
IMPUESTO
CAMBIO US/PL
CAMBIO PL/US

CONSOLIDADO
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Ingresos Varios
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0

GASTOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión
Operación de Actividades
Costo cambio de Moneda
Gastos Varios
Asesorías en Línea
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 0

UTILIDAD NO OPERACIONAL TOTAL 0


Perdidas, ganancias y ajustes

UTILIDAD BRUTA 0
Impuesto a la renta 0
Impto. Transf. de Capital
Ahorro Tributario
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 0

A UTILIDADES RETENIDAS 0
PAÍS PANAMÁ
PERIODO 1
ACTIVIDAD CASA MATRIZ
TASA DE CAMBIO PL/US
TASA DE CAMBIO US/PL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN PESOS LATINOS


PERIODO 1 2
INGRESOS
Saldo Inicial 10,000,000
Utilidades REPATRIADAS
Fondos HACIA la Casa Matriz
Intereses por Inversión en Documentos
Crédito del Banco de la Casa Matriz
Pagos recibidos de Inversion Inter-Empresas
Ingresos por Servicios prestados
Pago recibido de Crédito Inter-Empresa
Devolución Inversión en Documentos
Ingreso por venta de moneda extranjera
Reinversión de Accionistas

INGRESO TOTAL 10,000,000 0

EGRESOS
Fondos DESDE la Casa Matriz 5,000,000
Inversión en Documentos
Pago de Créditos
Crédito Inter-Empresa
Pago por Intercambio de Monedas
Pago de Servicios
Compra de Moneda Extranjera
Comisiones por cambio de moneda
Cuentas por pagar, este período
Crédito de Emergencia
Intereses pagados

EGRESO TOTAL 5,000,000 0

FNC - SALDO (PESOS LATINOS) 5,000,000 0


Cambio de Moneda Emergencia 0 0
Principal Crédito de Emergencia 0 0
SALDO FINAL (PESOS LATINOS) 5,000,000 0
OS FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN DOLARES
3 PERIODO 1
INGRESOS
Saldo Inicial
Utilidades REPATRIADAS
Fondos HACIA la Casa Matriz
Intereses por Inversión en Documentos
Crédito del Banco de la Casa Matriz
Pagos recibidos de Inversion Inter-Empresas
Ingresos por Servicios prestados
Pago recibido de Crédito Inter-Empresa
Devolución Inversión en Documentos
Compra de DOLARES

0 INGRESO TOTAL 0

EGRESOS
Cuentas por pagar
Inversión en Documentos
Fondos DESDE la Casa Matriz
Venta de DOLARES

0 EGRESO TOTAL 0

0 FNC - SALDO (EN DOLARES) 0


0 Cambio de Moneda Emergencia 0
0 SALDO FINAL (DOLARES) 0
0
TADO EN DOLARES
2 3

0 0

0 0

0 0
0 0
0 0

También podría gustarte