CONTABILIDAD II

ALUMNA:

EVA SANDRID JULIO MENDOZA

DOCENTE:

CARLOS VALENCIA

V SEMESTRE

UNIVERSIDAD DE CORDOBA
MONTERIA (CÓRDOBA)
5/10/2020
1. CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN PREPARE EL ESTADO DE RESULTADOS Y
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL) DE LA EMPRESA “LA
PRUEBITA” AÑO 2019. SE DEBE TENER ENCUENTA QUE EL IMPUESTO DE
RENTA ES DEL 33% Y LAS RESERVAS LEGALES SON DEL 10%.

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO. $ 2.800.000

CAJA 1.800.000
GASTOS SUELDOS 6.250.000
BANCOS 4.250.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 13.000.000
INVERSIONES TEMPORALES 5.000.000
CLIENTES 14.250.000
UTILIDADES ACUMULADAS 3.565.000
GASTOS PAPELERÍA Y ÚTILES 189.000
INVENTARIOS DE MERCANCIAS 8.700.000
COSTOS DE VENTA 19.700.000
EQUIPOS DE OFICINA 8.500.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - EQUIPOS DE OF. 2.550.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA – MUEBLES Y EQ. 1.740.000
VENTAS 22.950.000
VEHICULOS 27.000.000
INTERES PAGADOS POR ANTICIP. 1.750.000
PROVEEDORES NACIONALES 8.360.600
CAPITAL SOCIAL 49.834.400
GASTOS ARRENDAMIENTOS 3.450.000
DEUDORES VARIOS 1.800.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS. 237.000
RESERVA LEGAL 1.385.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA – VEHÍCULOS. 3.300.000
GASTOS SERVICIOS PÚBLICOS 620.000
GASTOS IMPUESTOS 189.000
MUEBLES Y ENSERES 5.800.000
SOLUCIÓN:
EMPRESA ¨LA PRUEBITA"
BALANCEGENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2019

ACTIVO
CODIG
O DESCRIPCIÓN
ACTIVO CORRIENTE
1105 Caja $ 1,800,000
1110 Banco $ 4,250,000
1210 Inversiones Temporales $ 5,000,000
1305 Cliente $ 14,250,000
1380 Deudores Varios $ 1,800,000
14 Inventario de Mercancía $ 8,700,000
1705 Gastos Pagados por Anticipado $ 1,750,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 37,550,000

ACTIVO NO CORRIENTE
1524 Equipo de Oficina $ 8,500,000
1592 Depreciación Acumulada Equipo de Oficina -$ 2,550,000
152405 Mueble y enceres $ 5,800,000
1592 Depreciación Acumulada Muebles y Enceres -$ 1,740,000
1540 Vehículo $ 27,000,000
1592 Depreciación Acumulada Vehículo -$ 3,300,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 33,710,000
TOTAL ACTIVO $ 71,260,000

PASIVO
CODIG
O DESCRIPCIÓN
PASIVO CORRIENTE
21 Obligaciones Financieras $ 13,000,000
2205 Proveedores Nacionales $ 8,360,600
2705 Ingresos Recibidos Por Anticipado $ 2,800,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $24.160.6000

TOTAL PASIVO $ 24.160.6000

 PATRIMONIO
CODIG
O DESCRIPCIÓN
3105 CAPITAL $ 49,834,400
33 Reservas $ 1,385,000
36 Utilidad en Curso $ 3,565,000
3605 PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 7,685,000
TOTAL PATRIMONIO $ 47.099.400

ACTIVO= PASIVO + PATRIMONIO

ACTIVO = 24.160.600 + 47.099.400 $ 71,260,000
 EMPRESA ¨LA PRUEBITA"
ESTADO DE RESULTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2019

Ventas $ 22,950,000
Costo de Mercancía -$ 19,700,000
Costo de Mercancía -$ 237,000
UTILIDAD BRUTA $ 3,013,000
Gastos de Administración $ 4,259,000
Arrendamientos $ 3,450,000
Servicios Públicos $ 620,000
Impuestos $ 189,000
Gastos Operacionales de Venta $ 6,439,000
Sueldo de Vendedores $ 6,250,000
Publicidad y Mercadeo $ 189,000  
PPERDIDA OPERACIONAL -$ 7,685,000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTO -$ 7,685,000
PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 7,685,000