Materia

Legislacion Comercial
NRC:20211

Tema
Contratos Mercantiles

Presentado por:

Edgar Giovanni Rubio Valencia ID:682880

Ruth Dery Lozano ID:728692

Yuliana Katherine Vargas ID:733243

Angie Dayanne León ID:722234

Presentado a:
Julio Leon Solano de la Hoz

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS-AEMD
2020
 Introducción

El contrato factoring es un acuerdo de voluntades gran utilidad para las empresas, cuyo
objeto es el uso de los activos como las cuentas por cobrar que le ayudan al cliente a
solucionar las necesidades de efectivo presentes e inmediatas.

En el siguiente trabajo se conocerá características y objetivos del contrato factoring en

colombia, teniendo en cuenta que esta herramienta jurídica es de vital importancia para el
desarrollo de cualquier economía referidas a la pequeña y mediana empresa, ya que las
empresas grandes cuentan con gran liquidez e inversiones.
 Contrato Mercantil Factoring

¿En qué consiste ?

El contrato de Factoring en Colombia es una alternativa de Financiamiento que permite que

las pequeñas y medianas empresas puedan acceder al pago anticipado de sus facturas .
De esta manera obtienen Liquidez para cumplir con Obligaciones de la misma,comprar
materias primas,maquinaria,etc, que le aportan un mejor balance y un mejor desarrollo de la
Empresa.
Está dirigido a Empresas cuyos pagadores poseen una política de desembolso sobre las
facturas que superan los 30 o los 90 días.

Otro concepto indica que el Factoring es un contrato mercantil atípico, consensual y

sinalagmático, mediante el cual una de las partes entrega a la otra denominada factor, toda su
documentación de cobro, para que éste lo gestione; de este cobro se realiza un descuento
convenido o se limita a su gestión escrita de percibir los importes devengados por terceros;
pudiendo realizar el factor otros servicios complementarios especificados en el contrato
escrito. (Chulia Vicent & Beltran Alandete, 1998, pág. 55)

Características del contrato Factoring:

● Se trata de un contrato complejo estipulado en el Código de Comercio, en el que la

deuda del cliente no ha vencido y se compra cuando se debe realizar el cobro.
● Las empresas que reciben crédito se denominan "empresas de factores" y las empresas
que venden crédito se denominan "empresas clientes".
● La empresa de factores obtiene un cierto porcentaje del crédito comprado
proporcionando dinero a la empresa cliente por adelantado.

Beneficio del contrato Factoring:

● Ahorra tiempo y gastos, y obtiene una mayor precisión en la gestión de informes.

● Simplifica el trabajo contable, porque con este tipo de contrato, la empresa tiene un
solo cliente y el cliente paga en efectivo.
● Te permite recibir anticipos de los créditos cedidos
● Reducir los costos operativos porque las cuentas por cobrar se han transferido a una
empresa especializada en factoraje.
Objeto del contrato de Factoring

- El objeto factoring con relación al cliente con relación al cliente: El factoring tiene
como objeto la obtención de servicios administrativos y de gestión que se le puede
brindar, además de la financiación que puede suponer la cesión de su cartera de
clientes.
- El objeto de factoring con relación al factor: El objeto del contrato será la obtención
de una ganancia por los servicios que presta, además del interés en caso de otorgar
financiamiento.
En este sentido el factorado está obligado a ceder al factor los créditos, valores, factores,
recibos, etc., indistintamente.

Clases de factoring
- Factoring con financiación: El beneficiario para el factor radica en los intereses que
cobra por la financiación.
- Factoring sin financiación: Los pagos se efectúan en los plazos establecidos

Requisitos para la validez del contrato

- Capacidad:
En el Contrato de Factoring las partes que lo celebran deben estar
autorizadas por la ley para realizar negocios jurídicos; esto es a nivel general, ser
mayores de edad, que se puedan dar a entender y no haber sido declarados
interdictos. Generalmente, dicha condición es expresada de manera general en el
texto del contrato

- Consentimiento:
Se debe exponer en el contrato, la voluntad de realizar dicho contrato y de aceptar los
términos y/o cláusulas que en él se estipulan; voluntad, claro que debe estar libre de
todo tipo de vicios.

- Objeto:
El objeto de la prestación consiste en títulos, o mejor, los créditos que el factorado
se obliga a transferir en favor de la entidad de financiamiento comercial.
 - Causa:
Se entiende por causa, para cada parte contratante, la entrega o promesa
de una cosa o servicio por la otra parte; en este caso, el acreedor cede su crédito a otra
persona, generalmente denominada factor que hace efectivo el crédito y se
encarga igualmente de la contabilidad del primero, así como de cualquier actividad
relacionada con el cobro del mismo; mediante la retribución o el pago de los gastos de
intervención, o en otras palabras, comisión por cobro de cartera.
Este contrato tendrá que sujetarse a los principios de consensualidad que inspira el
Código de Comercio.

- Precio:
Se convierte en un elemento de la esencia. El Factorado debe pagarle o reconocerle a la
empresa de Factoring, bien como comisión por el cobro de la cartera o por la financiación del
anticipo del dinero, o por ambas eventualidades negociables

Partes que intervienen en el contrato de Factoring

En el contrato de factoring existen dos sujetos, la empresa y el factor .

En este caso la empresa : Es una persona natural o Jurídica dedicada a la venta de bienes o a
la prestación de servicios, en cuyas actividades se generan una serie de créditos por el
otorgamiento de servicios y facilidades de pago a los clientes .

El factor: Es la empresa prestataria de los servicios de factoring el cual debe ser una empresa
del sistema financiero o una entidad autorizada por la SBS(superintendencia de Banca y
seguros), lo cual le permitirá realizar operaciones de factoring.
En algunos casos se puede presentar que el factor no pertenezca al SBS, ello no implica que
no pueda celebrar ni trabajar un contrato en el cual adquiere los créditos de una empresa el
valor de los créditos ,brindándole servicios de cobranza ,manejo de cartera, entre otros.
En este caso se estaría manejando un contrato que no está sometido a las disposiciones del
reglamento del Factoring.
Algunos de los servicios del factor son :
● seguro o garantía de los créditos
● gestión o cobro de los créditos
● financiación .etc

Deudor cedido : Son los clientes de la empresa factorizada adquiriente de los bienes o
servicios ofrecidos por esta. para llevarla a cabo, no es necesario el consentimiento de éstos,
los deudores cumplen un papel muy importante tanto a la hora de establecer la relación
contractual como al fijar el precio del contrato de factoring, ya que el factor, al clasificar el
riesgo de la operación, pondrá especial interés en comprobar la solvencia de los clientes de la
empresa.

Cedente:Se denomina así a la empresa que contrata el factoring y que cede sus créditos.

Factorado o cliente:que reconoce una retribución por la gestión de cobranza o da en venta las
facturas por cobrar.

El cliente es quien contrata a la empresa financiera para las gestiones de cobro de las facturas,
y el “factor” es la entidad financiera que se encargará del cobro a cambio de una comisión.

Derechos y obligaciones de cada una de las partes

Deberes obligación del factor

● Adquirir los créditos que se originen de la manera y en las condiciones previstas

contractualmente.
● Pagar los instrumentos crediticios transferidos, aprobados en el momento convenido.
● Otorgar anticipos de fondos, si se dan las circunstancias determinadas en el contrato.
● Cobrar los créditos en cuyos derechos se ha subrogado, con corrección y de acuerdo a
los usos comerciales.

Derecho del factor

● Realizar todos los actos de disposición con relación a los instrumentos adquiridos.
● Cobrar la comisión y gastos por los servicios complementarios acordados.
● Aceptar o rechazar créditos.

Causales de Nulidad

El contrato factoring puede haberse celebrado por un período de tiempo determinado o a

término indefinido. Lo acostumbrado en este tipo de contratos es que se celebren a plazo fijo.

Tratándose de factoring a término definido, su terminación producirá el advenimiento de

dicho término. “Se suele pactar en los contratos la cláusula de renovación o de prórroga, que
extendería la duración del contrato por un período de tiempo adicional en forma automática”
 Si no hay plazo fijo señalado para la duración del contrato, será innecesario que
unilateralmente se produzca un desahucio que provoque su terminación, con una antelación
que consulte las exigencias de la otra parte, de tal manera, que permita tomar medidas
necesarias para evitarle un perjuicio. “Es conveniente, dada la atipicidad del contrato que se
estipule el período de tiempo con el cual deberá darse es aviso unilateral para poder poner fin
al contrato”

Conclusión

El contrato de Factoring es un negocio financiero que utiliza formas usuales de

financiación ayudando al financiamiento y aspectos para el desarrollo de la empresa.
Este contrato supone un conjunto de servicios que lo diferencian de otros contratos
similares, y en cuanto a su naturaleza es tanto financiero como comercial este contrato
lo que hace que se vuelva un contrato complejo.
considerándose una herramienta ideal para anticipar los pagos y cumplir con los
desembolsos como la nómina, buscando conseguir descuentos por pronto pago a
proveedores.

Bibliografía

● Colombia. Presidente de la república. Decreto 410 de 1971. Por el cual se expide el

código de comercio. Diario oficial No. 33.339 del 16 de junio de 1971. Orihuela, K.
(2012). Contratos mercantiles: tipos y características.

● Ricardo Gomez Ceballos. (Bogotá 2013). Contrato de factoring. En:

https://repository.javeriana.edu.co/bitstream/handle/10554/14874/GomezCeballosRic
ardo2013.pdf?sequence=1

● Orihuela Núñez Karol Maritte. (2020, marzo 13). Contratos mercantiles: tipos y
características. Recuperado de https://www.gestiopolis.com/contratos-mercantiles-
tipos-y-caracteristicas/