LINEA DE RPOFUNDIZACIÓN II: CONTROL Y ASEGURAMIENTO

TALLER No. 1 Fecha: 25 de junio de 2020

TEMA: VALORACION DE RIESGOS.

OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA

Realizar una auditoría financiera en el área de cartera, en la empresa XY ubicada en la ciudad de Florencia Caquetá, durante el periodo
comprendido entre el 01/01/2018 y el 31/12/2019.
MAPA DE RIESGOS

3 ZONA DE RIESGO ZONA DE RIESGO ZONA DE RIESGO

I CATASTROFIC 3 MODERADO 6 IMPORTANTE 9 INACEPTABLE

O
M
2 ZONA DE RIESGO ZONA DE RIESGO ZONA DE RIESGO
P MENOR 2 TOLERABLE 4 MODE4RADO 6 IMPORTANTE

A 1 ZONA DE RIESGO ZONA DE RIESGO ZONA DE RIESGO

C LEVE 1 ACEPTABLE 2 TOLERABLE 3 MODERADO

T
1 2 3
O
BAJA MEDIA ALTA

F R E C U E N C I A
 MATRIZ DE RIESGOS

PROCESO RESPONSABLE CAUSA RIESGO CONSECUENCA FRECUENCI IMPACTO VALORACION

A DEL RIESGO
CREDITO Y JEFE DE Inaplicación de requisitos
CARTERA CARTERA establecidos para aprobación Disminución de
de créditos, dada la capital
centralización del Iliquidez operativo. 6
procedimiento en una Incremento de 3 Alta 2 Menor IMPORTANTE
persona y la ausencia de pasivos y
autocontroles en el desarrollo disminución de
del proceso, en algunos patrimonio.
casos por orden directa del
jefe de cartera .
CREDITO Y JEFE DE Inaplicación de requisitos
CARTERA CARTERA establecidos para aprobación Disminución de
de créditos, dada la capital
centralización del Iliquidez operativo. 3
procedimiento en una Incremento de 3 Alta 1 Leve MODERADO
persona y la ausencia de pasivos y
autocontroles en el desarrollo disminución de
del proceso, en algunos patrimonio.
casos por orden directa del
jefe de cartera .
CREDITO Y JEFE DE Inaplicación de requisitos
CARTERA CARTERA establecidos para aprobación Disminución de
de créditos, dada la capital
centralización del Iliquidez operativo. 3 9
procedimiento en una Incremento de 3 Alta Catastrófico INACEPTABLE
persona y la ausencia de pasivos y
autocontroles en el desarrollo disminución de
del proceso, en algunos patrimonio.
casos por orden directa del
jefe de cartera .
Con la información anterior, se requiere analizar el contenido de la matriz de riesgos, para conocer su punto de vista frente a las siguientes
inquietudes

1. Considera que el objetivo general de la Auditoria consta de los elementos fundamentales para su redacción?
2. Cuál es la importancia del mapa de riesgos, en el desarrollo de una auditoria?
3. Respecto a la valoración del riesgo de “Iliquidez”, que contiene las mismas causas y consecuencias:
a) Solamente debe tener una valoración del riesgo, cuál?
b) Puede tener una de las tres opciones contenidas en la Matriz?
c) Justifique las respuestas de los literales a) y b)

NIDIA ARTUNDAGA CAPERA

Docente Programa Contaduría Pública