TECNOLOGICO NACIONAL INNOVACION Y PRESTIGIO

INTITUTO NACIONAL PARA LA ADMINISTRACION Y ECONOMIA.

´´MANUEL OLIVARES RODRIGUEZ.´´

INTAE – MOR.

TRABAJO DE TITULACION.

TEMA: Operaciones Bancarias.

AUTORES:
 Eddy Javier Méndez Moreno.
 Fermín Alberto Talavera Conde.

ESPECIALIDAD:
 Técnico medio Especialista en Banca y Finanzas.

RESPONSABLE:
 Fermín Alberto Talavera Conde.

ASESOR:
 Lic. Andrea Aurora Mangas Guido.

FECHA:
 Managua, 19 de Noviembre del 2015.
 DEDICATORIA:

Este trabajo de titilación está dedicado a Dios, nuestro Padre y creador por todas sus
bendiciones y sobre todo por su amor incondicional ya que gracias a él tenemos un
propósito en nuestras vidas.

A nuestros padres por acompañarnos y alentarlos en el día a día a seguir en

nuestros estudios, proveyéndonos tanto el apoyo emocional como económico, por
brindarnos una serie de valores exquisitos y por la manera en cómo nos educaron,
por ello, estamos a punto de culminar nuestro técnico medio en Banca y Finanzas.

A los buenos mentores que ofrece el colegio Manuel Olivares Rodríguez por darnos
su conocimiento y moldear nuestras vidas, corrigiendo muchos de nuestros defectos
y malas costumbres para construir en nosotros buenos hábitos, formar valores y
convertirnos en profesionales responsables . Y hacemos mención de manera
especial de El Msc. Yader Elías Dávila López. Ya que con su ayuda y esmero por
enseñarnos y capacitarnos hemos podido tener una buena enseñanza y aprendizaje
de lo que es la Banca y Finanzas en Nicaragua.
 AGRADECIMIENTO:

Le damos gracias a Dios por darnos la vida, inteligencia y sabiduría para poder
elaborar nuestro trabajo de titulación.

Agradecemos a nuestros padres por haber creído y confiado en nosotros, por no

haber perdido la fe y darnos atraves de los años su infinito amor.

También expresamos nuestra gratitud al instituto técnico para la administración y la

economía ´´Manuel Olivares Rodríguez´´, a sus excelentes docentes, a nuestra
asesora La Lic. Andrea Aurora Mangas Guido por contribuir y apoyarnos en la
supervisión del proyecto, por proporcionarnos sugerencias y ayudas continúas para
que este proyecto llegara a su final elaboración.
 INDICE
DEDICATORIA…

AGRADECIMIENTO…

OBEJETIVO…

INTRODUCCION…

I. BANCA…
I.1. Concepto
I.2. Importancia

II. FINANZAS…
II.1. Concepto…
II.2. Importancia…

III. BANCO…
III.1. Concepto
III.2. Historia de la actividad bancaria…
III.3. Clasificación de los bancos…
III.3.1. Según el tipo de actividad que realicen…

IV. EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA…

IV.1. Reseña histórica…
IV.2. Característica del sistema bancario…
IV.3. Las funciones del banco central…

V. OPERACIONES BANCARIAS…
V.1. Concepto…
V.2. Clasificación
V.2.1. Activas…
V.2.2. Pasivas
V.2.3. Neutras
 VI. FUNCIONAMIENTO DE LAS CUENTAS BANCARIAS…
VI.1. Concepto

VII. CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA…

VII.1. Concepto…

VIII. EL CHEQUE…
VIII.1. Concepto…
VIII.2. Tipos de cheques…
VIII.3. Pago del cheque…
VIII.4. Formatos de cheque…

IX. CUENTA CORRIENTE A LA VISTA…

IX.1. Concepto…

X. CUENTAS DE DEPOSITOS…
X.1. Concepto…
X.2. Depósitos a plazos…
X.3. Depósitos a largo plazo…

XI. CUENTAS CORRIENTES…

XI.1. Concepto…
XI.2. Características…
XI.3. Derechos…
XI.4. Obligaciones…

XII. DEPOSITOS DE AHORRO O CUENTAS DE AHORRO…

XII.1. Concepto…
XIII. CONCILIACION BANCARIA…
XIII.1. Concepto…
XIII.2. Diferencias en los saldos…
XIII.3. Métodos de conciliación…
XIII.4. Formatos…

XIV. CUENTAS DE CREDITO…

XIV.1. Concepto…

XV. TARJETA DE CREDITO…

XV.1. Concepto…
XV.2. Ventajas…
XV.3. Desventajas

XVI. TARJETA DE DEBITO…

XVI.1. Concepto…
XVI.2. Ventajas…
XVI.3. Desventajas…

XVII. LETRA DE CAMBIO…

XVII.1. Concepto…
XVII.2. Importancia …
XVII.3. Ventajas
XVII.4. Desventajas
XVIII. PAGARE…
XVIII.1. Concepto…
XVIII.2. Importancia…
XVIII.3. Ventajas…
XVIII.4. Desventajas…

XIX. GARANTIAS BANCARIAS…

XIX.1. Concepto…
XIX.2. Característica…
XIX.3. Tipos…
XIX.4. Requisitos…

XX. CONCLUCIONES…
XXI. RECOMENDACIONES…
XXII. BIBLIOPGRAFIA…
XXIII. ANEXOS…
OPERACIONES
BANCARIAS .
 OBJETIVOS:

OBJETIVO GENERAL:
Determinar la implicancia de la ley bancaria en la determinación de la eficacia en
gestión del riesgo por parte de las entidades financieras supervisadas y para
fortalecer la confianza de los depositantes y del público en general en las
instituciones financieras.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Definir la parte de la ley que tiene que ver con la operatividad de las instituciones
bancarias y su análisis respectivo.

Explicar la operativa bancaria y su optimización en las empresas y en la negociación

de los distintos productos Financieros de activo que ofrecen las principales entidades
bancarias.

Explicar la oferta de productos financieros de pasivo que ofrecen los bancos

mediante la óptima aplicación de las técnicas aprendidas y conocer los productos y
servicios bancarios, desde los más tradicionales hasta los más novedosos.
INTRODUCCION:

Todo esfuerzo en caminado a organizar, regular y facilitar a aquellas operaciones

bancarias, estará marcada por la necesidad de ofrecer a los usuarios un servicio de
calidad, rapidez y eficiencia, en este sentido se pretende dotar un documento que
sirva de mucho conocimiento para quienes estén interesados en descubrir el
desempeño de las funciones que se realizan las operaciones bancarias.

Desde la creación del dinero como medio de intercambio comercial, la humanidad ha

atravesado diferentes modos en el desarrollo de los sistemas de producción, que han
regido los procesos productivos de mercancías y servicios desde el surgimiento del
sistema capitalista.

Con el desarrollo de estos nuevos medios de producción pasamos del buey tirando
arado, a los tractores, de la recolección manual, a las cosechadoras, de las monedas
metálicas de oro de plata, al papel moneda que en la actualidad circula en todas las
economías, así como también el cuasi dinero que surgió (cheques, tarjetas de
crédito, pagares, letras de cambios, bonos, acciones, cartas de créditos etc.) como
instrumento necesarios para agilizar las transacciones comerciales tanto entre los
individuos como entre los países.

Con el desarrollo de estos nuevos medios de pagos surgen las transacciones,

utilizando dichos instrumentos que con el tiempo han venido evolucionado, con el
desarrollo de los medios de comunicación se abren nuevas oportunidades para la
utilización de estos medios de pagos, la banca electrónica, los mercados bursátiles,
los mercados de divisas, los mercados de opciones, son los escenarios en los cuales
estos medios de pagos permiten que se realicen transacciones tanto a nivel nacional
como internacional.
El desarrollo económico demanda la utilización de instrumentos de pagos agiles, la
constante demanda de capitales para inversión por parte de las empresas y
corporaciones, multinacionales y nacionales que exploran constantemente los
mercados en la busca de oportunidades de inversión y obtención de ganancias, la
globalización y la regionalización son dos factores que redefinen los diferentes
escenarios en los cuales la competencia por recurso es reñida y muy competitiva, un
mercado en el cual la especulación, las alianzas entre corporaciones y competitiva,
un mercado en el cual la especulación, las alianzas entre corporaciones y las crisis
económicas demandan unidades económicas eficientes y capaces que sepan
responder a una reciente demanda de capital de inversión y de opciones de
inversión.

Estos instrumentos ya mencionados, son los principales productos de los actuales

mercados financieros y en los cuales se centrara nuestro estudio en este módulo,
las crisis recurrentes del sistema, demanda un mayor conocimiento del
comportamiento de un mercado tan importante como lo es mercado financiero, ya
que estas inversiones pueden ayudare al desarrollo de una economía o al derrumbe
de la misma.
I. BANCA.

1.1. CONCEPTO:

Banca o sistema bancario, conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de

todas aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que
impliquen el uso de dinero.

La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que,

dentro de una economía determinada, prestan el servicio de banco.

En tanto, se denomina “BANCA” o sistema financiero (término tan comentado y en

boga por estos días como consecuencia de las corridas y la inestabilidad que se
produjeron tras la crisis suscitada en los Estados Unidos en 2008 y su repercusión
sostenida en Europa en el marco de la puesta en duda del “Estado de bienestar”) al
conjunto de bancos que conforman la economía de un país determinado.

1.2. IMPORTANCIA:

La importancia de la banca es primordial para el desarrollo de la economía, ya que

su principal función es suministrar fondos a empresas públicas, privadas y personas
naturales que los necesitan para poder cumplir con los compromisos de pagos
contraídos con los proveedores, bienes y servicios.

El gran reto de la banca, en la medida que los indicadores de la economía continúen

mejorando, es la canalización de una mayor cantidad de recursos para
financiamiento del sector privado. Uno de estos financiamientos importantes y gran
dinamizador de la economía son los créditos hipotecarios.
 II. FINANZAS.
II.1. CONCEPTO:

Se entiende por Finanzas el conjunto de actividades y decisiones administrativas que

conducen a una empresa a la adquisición y financiamiento de sus activos
fijos (terreno, edificio, mobiliario ,etc.) y circulantes (efectivo, cuentas y efectos por
cobrar, etc.). El análisis de éstas decisiones se basa en os flujos de
sus ingresos y gastos y en sus efectos sobre los objetivos administrativos que la
empresa se proponga alcanzar."

Las finanzas se refieren a las actividades relacionadas para el intercambio de

distintos bienes de capital entre individuos, empresas, o Estados y con la
incertidumbre y el riesgo que estas actividades con llevan. Se le considera una de las
ramas de la economía. Se dedica al estudio de la obtención de capital para la
inversión en bienes productivos y de las decisiones de inversión de los ahorradores.
Está relacionado con las transacciones y con la administración del dinero. En ese
marco se estudia la obtención y gestión, por parte de una compañía, un individuo, o
del propio Estado, de los fondos que necesita para cumplir sus objetivos, y de los
criterios con que dispone de sus activos; en otras palabras, lo relativo a la obtención
y gestión del dinero, así como de otros valores o sucedáneos del dinero, como lo son
los títulos, los bonos, etc., las finanzas "estudian la manera en que
los recursos escasos se asignan a través del tiempo". Las finanzas tratan, por lo
tanto, de las condiciones y la oportunidad con que se consigue el capital, de los usos
de éste, y los retornos que un inversionista obtiene de sus inversiones.

2.2. IMPORTANCIA:

Las finanzas cumplen un papel fundamental en el éxito y en la supervivencia del

Estado y de la empresa privada, pues se considera como un instrumento
de planificación, ejecución y control que repercute decididamente en la economía
empresarial y pública, extendiendo sus efectos a todas las esferas de la producción y
consumos.
 III. BANCO.

3.1. CONCEPTO:

Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma

de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros.

Un banco es una institución de tipo financiero que, por un lado, administra el dinero
que les deja en custodia sus clientes y, por el otro, utiliza éste para prestárselo a
otros individuos o empresas aplicándoles un interés, lo que consiste en una de las
variadas formas que tiene de hacer negocios e ir ampliando el dinero de sus arcas.

Los bancos son entidades que se organizan de acuerdo a una serie de leyes y que
trabajan con el dinero que deposite la gente en sus sucursales. Los bancos reciben
el dinero y tienen su cargo los depósitos hechos por las personas y las empresas,
además otorgan préstamos personales e hipotecas utilizando esos mismos recursos.
Por su parte, la banca o el sistema bancario se define como el conjunto de entidades
que prestan el servicio de un banco dentro de una economía concreta.

SEGÚN LA LEY:
3.2. RESEÑA HISTORICA DE LA ACTIVIDAD BANCARIA.

Respecto de los orígenes de los bancos, desde que existe el hombre como un ser
social que trabaja y adquiere alimentos y bienes para sobrevivir, ha habido
intercambios de estos últimos o de monedas, según correspondiese y según la
época, claro está. Sin embargo, no será hasta aproximadamente el siglo XV que se
fundará el primer banco, más precisamente será en 1406 en Génova, Italia,
bautizado el banco di san Giorgio. Vale destacar que los antiguos imperios europeos
contaban con monedas de circulación elaboradas fundamentalmente en metales
nobles, pero el papel moneda como hoy lo conocemos es uno de los tantos inventos
asiáticos que fueron dados a conocer en Occidente tras los viajes de Marco Polo a la
China de tiempos mongoles.

Los bancos en la época romana no funcionaban como los modernos. La mayoría de

las actividades bancarias se llevaron a cabo por particulares y no por instituciones.
Las grandes inversiones fueron financiadas por los faeneratores, mientras que
quienes trabajaban profesionalmente en el negocio del dinero y el crédito eran
conocidos por varios nombres, tales como argentarii (banquero), nummularii
(cambista), y coactores (cobradores).

Durante el siglo I los bancos en Persia y otros territorios en el Imperio sasánida

emitieron letras de crédito conocidas como sakks. Se sabe que comerciantes
musulmanes Karimi han utilizado el sistema de cheque o sakk desde la época del
califato abasí bajo Harun al-Rashid. De hecho, los fragmentos encontrados en la
Geniza de El Cairo indican que en el siglo XII cheques muy similares a los nuestros
estaban en uso, sólo que más pequeños para ahorrar costos en el papel. Contienen
una cantidad que deba pagarse, de la orden de. La fecha y el nombre del emisor son
igualmente evidentes.

Ferias medievales de comercio, tales como la de Hamburgo, contribuyeron al

crecimiento de la banca de una manera curiosa: cambistas expedían documentos
disponibles con otras ferias, a cambio de divisas.
Estos documentos podían ser cobrados en otra feria en un país diferente o en una
feria del futuro en el mismo lugar. Eran rescatables en una fecha futura, a menudo
eran descontados por una cantidad comparable a una tasa de interés.

Comenzando alrededor de 1100, la necesidad de transferir grandes sumas de dinero

para financiar las Cruzadas estimuló el resurgimiento de la banca en Europa
occidental. En 1156, en Génova, se produjeron los primeros contratos de divisas
conocidos. Dos hermanos tomaron prestadas 115 libras genovesas y acordaron
reembolsar a los agentes del banco en Constantinopla la suma de 460 bezantes un
mes después de su llegada a esa ciudad.

El primer banco moderno fue fundado en Génova, Italia en el año 1406, su nombre
era Banco di San Giorgio. Los primeros bancos aparecieron en la época del
renacimiento en ciudades tales como Venecia, Pisa, Florencia y Génova.

El nombre "banco" deriva de la palabra italiana banco, "escritorio", utilizada durante

el Renacimiento por los banqueros judíos florentinos quienes hacían sus
transacciones sobre una mesa cubierta por un mantel verde.

Durante los siglos XVIII y XIX se produjo un crecimiento masivo en la actividad

bancaria. Los bancos jugaron un papel clave en el movimiento de monedas de oro y
plata basado en papel moneda, canjeable por sus tenencias. Para la estabilidad
económica general y como garantía para los clientes se hizo necesario durante el
siglo XX el establecimiento de la regulación financiera en casi todos los países, para
establecer las normas mínimas de la actividad bancaria y la competencia financiera y
evitar o enfrentar la posibles quiebras bancarias, especialmente durante las crisis
económicas.

Desde 1980 existen bancos éticos o sociales siendo sus objetivos la financiación de
proyectos sociales, ambientales y culturales rechazando cualquier tipo de
especulación con dichos fondos.
3.3. CLASIFICACION DE LOS BANCOS:

Bancos Públicos: Son los bancos cuyo capital es aportado por el Estado de cada
país, y por lo tanto, es quien controla el accionariado.

Bancos Privados: Son aquellas entidades que trabajan con autonomía propia, el
capital lo aportan accionistas particulares de capital nacional o extranjero.

Bancos Mixtos: Son de economía mixta, estas entidades se constituyen con

aportaciones estatales y de capital privado. Estas sociedades de economía mixta se
rigen por las reglas del derecho privado y las de jurisdicción ordinaria, salvo una
disposición legal que dictamine lo contrario.

3.3.1. SEGÚN EL TIPO DE ACTIVIDAD QUE REALICEN.

Banco Central o Emisor: En este caso popularmente se le suele llamar “banco de

bancos”, porque son las entidades que se encargan de dirigir y supervisar el
funcionamiento del sistema financiero de un país. Se les llama también emisor
porque entre sus tareas se encuentra la de emitir los billetes y monedas que están en
circulación en cada país; también se encargan de fijar la política monetaria y
mantener las reservas de un país.

Banco Comercial: Se trata del tipo de banco más habitual dentro del panorama
actual, se trata de las entidades que ofrecen todas las operaciones que solicitan los
clientes de un banco, es decir, captar depósitos, prestar dinero, mantener las cuentas
corrientes y financiar operaciones ya sea dentro o fuera del país de origen.

Banco de Inversión: Son los bancos que se dedican a ofrecer productos de

inversión tanto a particulares como a empresas. Entre sus principales funciones se
encuentran las de participar en operaciones de fusión y adquisición de empresas,
captación de capital, compra-venta de valores en diferentes mercados y elaborar
informes tanto de gestión de tesorería como de asesoramiento y control de
operaciones.
 IV. EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA.

4.1. RESEÑA HISTORICA.

El Banco Central de Nicaragua: fue creado de acuerdo con el Arto. 148 inciso 19

de la Constitución Política de 1950 mediante Decreto Legislativo No. 525 del 16 de
septiembre de 1960. Sus operaciones las inició el 1 de enero de 1961, como una
institución del Estado con autonomía funcional, duración indefinida, patrimonio propio
y personalidad jurídica.

Actualmente se rige conforme el Arto. 99 de la Constitución Política vigente, el cual

establece que: "El Banco Central es el ente estatal regulador del sistema monetario".
A partir de 1999 se modernizó el marco jurídico del Banco con la Ley No. 317: "Ley
Orgánica del Banco Central de Nicaragua", donde se le define como un ente
descentralizado del Estado, de carácter técnico, de duración indefinida, con
personalidad jurídica, patrimonio propio y plena capacidad para adquirir derechos y
contraer obligaciones. Su domicilio es la ciudad de Managua (Nicaragua). En la
actualidad el Banco Central de Nicaragua es regido por la Ley No.732, Ley Orgánica
del Banco Central de Nicaragua, Publicada en la Gaceta, Diario Oficial No.148 y 149
del 05 y 06 de agosto de 2010.

Al Banco Central de Nicaragua le corresponde, con exclusividad, la emisión de

moneda en el país, así como el ejercicio de las funciones relacionadas con la puesta
en circulación y retiro de billetes y monedas. La emisión de monedas solamente
podrá realizarse en virtud de las operaciones que la presente Ley autoriza al Banco
Central de Nicaragua. Arto. 34. Los billetes y monedas puestos en circulación por el
Banco Central de Nicaragua tendrán curso legal y poder liberatorio en los términos
prescritos por la Ley. Ninguna entidad de derecho público o privado, diferente del
Banco Central de Nicaragua, podrá poner en circulación signos de dinero, cualquiera
que sea su objeto, que a juicio del Consejo Directivo del Banco sean susceptibles de
circular como moneda. La contravención a lo dispuesto en este artículo, será penada
con una multa equivalente al doble del valor nominal de los signos de dinero
respectivos, además de la pena que corresponda de acuerdo con la legislación
penal.
4.2. CARACTERISTICAS DEL SISTEMA BANCARIO.

El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de

depósitos, así como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones
denominadas de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos cobran una
serie de comisiones, que también se aplican a los distintos servicios que los bancos
modernos ofrecen a sus clientes en un marco cada vez más competitivo: tarjetas de
crédito, posibilidad de descubierto, banco telefónico, entre otros. Sin embargo,
puesto que el banco puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este
último mediante el pago de un interés. Podemos distinguir varios tipos de depósitos.
En primer lugar, los depósitos pueden materializarse en las denominadas cuentas
corrientes: el cliente cede al banco unas determinadas cantidades para que éste las
guarde, pudiendo disponer de ellas en cualquier momento. Tiempo atrás, hasta
adquirir carácter histórico, este tipo de depósitos no estaban remunerados, pero la
creciente competencia entre bancos ha hecho que esta tendencia haya cambiado de
forma drástica en todos los países occidentales. En segundo lugar, los bancos
ofrecen cuentas de ahorro, que también son depósitos a la vista, es decir, que se
puede disponer de ellos en cualquier momento. Los depósitos y reintegros se
realizan y quedan registrados a través de una cartilla de ahorro, que tiene carácter de
documento financiero. La disponibilidad de este tipo de depósitos es menor que la de
las cuentas corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria para
disponer de los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten la disposición
de fondos mediante la utilización de cheques y tarjetas de crédito. En tercer lugar hay
que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en las que no existe una libre
disposición de fondos, sino que éstos se recuperan a la fecha de vencimiento
aunque, en la práctica, se puede disponer de estos fondos antes de la fecha
prefijada, pero con una penalización (la remuneración del fondo es menor que en el
caso de esperar a la fecha de vencimiento).

En cuarto lugar, existen los denominados certificados de depósito, instrumentos

financieros muy parecidos a los depósitos o cuentas a plazo fijo; la principal
diferencia viene dada por cómo se documentan.
Los certificados se realizan a través de un documento escrito intercambiable, es
decir, cuya propiedad se puede transferir. Por último, dentro de los distintos tipos de
depósitos, los depósitos de ahorro vinculado son cuentas remuneradas relacionadas
con operaciones bancarias de activo (es el caso de una cuenta vivienda: las
cantidades depositadas deben utilizarse para un fin concreto, como es el caso de la
adquisición de vivienda en nuestro ejemplo).

Los bancos, con estos fondos depositados, conceden préstamos y créditos a otros
clientes, cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de activo) otros
tipos de interés. Estos préstamos pueden ser personales, hipotecarios o comerciales.
La diferencia entre los intereses cobrados y los intereses pagados constituye la
principal fuente de ingresos de los bancos.

Por último, los bancos también ofrecen servicios de cambio de divisas, permitiendo
que sus clientes compren unidades monetarias de otros países.
4.3. FUNCIONES DEL BANCO CENTRAL.

La principal institución financiera en una economía de mercado es el banco central.

Los bancos centrales suelen depender y ser propiedad de los estados, pero incluso
en los países en que dependen de bancos privados (como en Estados Unidos o
Italia) los objetivos del banco central favorecen el interés nacional.

Actúan como banco del Estado, banco de bancos, reguladores del sistema
monetario tanto en lo que concierne a los objetivos de política económica interna
como externa, y son bancos emisores. Como banco del Estado, el banco central
cobra y paga los ingresos y gastos del gobierno, gestiona y amortiza la deuda
pública, asesora al gobierno sobre sus actividades financieras y efectúa préstamos al
gobierno como banco de bancos, el banco central mantiene en sus cajas un
porcentaje de los depósitos que poseen los bancos privados, vigila las operaciones
de éstos, actúa como institución crediticia en última instancia y proporciona servicios
técnicos y de asesoría. Lleva a cabo la política monetaria tanto nacional como
exterior y, en muchos países, es el banco central el que diseña esta política, de
forma independiente del gobierno, sirviéndose de toda una gama de controles
directos e indirectos sobre las instituciones financieras. Las monedas y los billetes
que circulan como moneda nacional suelen representar los pasivos del banco
central.

El Banco Central tiene como una de sus funciones la emisión de billetes y monedas y
atiende el suministro oportuno y adecuado de la demanda de numerario. Para ello,
realiza una programación que toma en cuenta tres aspectos fundamentales:
cantidad, calidad y tipos de denominaciones demandadas, a fin de facilitar la fluidez
de las transacciones en efectivo que realice el público. La demanda de billetes y
monedas tiene dos componentes. Uno, denominado Demanda para Transacciones,
que está en función del dinamismo de la economía; y el otro, Demanda para
Reposición, que se genera por el reemplazo de los billetes y monedas deteriorados.
De otro lado, con la finalidad de dar a conocer los elementos de seguridad de
nuestros billetes y monedas.
Formular y ejecutar la política monetaria y cambiaria del Estado.

Promover el buen funcionamiento y la estabilidad del sistema financiero del país,

sin perjuicio de las atribuciones de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras (SIBOIF).

Normar y supervisar el sistema de pagos del país.

Ser responsable exclusivo de la emisión de moneda en el país, así como de la

puesta en circulación y retiro de billetes y monedas de curso legal dentro del
mismo.

Actuar como consejero de la política económica del Gobierno, y en tal carácter

hacerle conocer su opinión cuando lo considere necesario.

Prestar servicios bancarios no crediticios al Gobierno y actuar como agente

financiero del mismo, cuando éste lo solicite, supeditado al cumplimiento de su
objetivo fundamental.

Actuar como banquero de los bancos y de las demás instituciones financieras, de

acuerdo con las normas dictadas por su Consejo Directivo.

Dictar y ejecutar la política de administración de sus reservas internacionales.

Asumir la representación del Estado en materia financiera, y en tal carácter

celebrar y ejecutar las transacciones que se deriven de la participación en los
organismos financieros internacionales pertinentes.

Realizar todas las operaciones que sean compatibles con su naturaleza de Banco
Central, así como las que sean propias de un banco, siempre que sean
igualmente compatibles con la naturaleza de sus funciones y de las operaciones
que está autorizado por la Ley.
 V. OPERACIONES BANCARIAS.

5.1. CONCEPTO:

Se denominan Operaciones Bancarias a aquellas operaciones de crédito practicadas

por un banco de manera profesional, como eslabón de una serie de operaciones
activas, pasivas y transacciones similares que las personas emplean para un
determinado bien económico a través de cuentas bancarias.

5.2. CLASIFICACION:

Las más utilizadas es la que parte del principio de que la operación bancaria esencial
es la operación de crédito, y tomando en cuenta al sujeto de cesión del crédito, se
clasifican en:

5.2.1. ACTIVAS:

Cuando el banco otorga el crédito, se dice que son operaciones activas (para el
banco) ejemplos tenemos: los préstamos, los descuentos, etc., el banco puede
entregar dinero bajo diversas condiciones, el cual puede estar respaldado por
garantía o no tener ninguna.

5.2.2. PASIVAS:

Cuando la institución recibe dinero del cliente se dice que son operaciones pasivas
para el banco. En este caso el cliente entrega dinero y puede percibir intereses por
esta prestación, ejemplo tenemos las cuentas corrientes, las de ahorros, a plazo fijo,
Cedulas Hipotecarias, etc.

5.2.3. NEUTRAS:

Son aquellas operaciones donde el banco no recibe ni otorga créditos, por ejemplo
las operaciones de mediación, donde el banco solamente sirve intermediario, en el
caso de giros enviados al cobro, como agente recaudador del Estado, como custodia
de valores.
 VI. FUNCIONAMIENTO DE LAS CUENTAS BANCARIAS.

6.1. CONCEPTO:

El formato de la cuenta bancaria se puede dividir: debe haber y saldo. La entidad

bancaria quien realiza las anotaciones de las operaciones, y desde su punto de vista
contable son registradas en el haber o en él debe. Los abonos son anotaciones en el
haber de la cuenta.

En consecuencia abonar o acreditar una operación o cuenta bancaria es registrar un

abono o verificar una anotación en el haber de la cuenta. Los adeudos o cargos son
anotaciones en él debe de la cuenta. Los ingresos o imposiciones son entregas de
dinero en efectivo que realiza el titular, para ser abonadas inmediatamente en su
cuenta.

Los reintegros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con cheque

que ejecuta el titular y son adeudadas inmediatamente en su cuenta, en las cuentas
corrientes y de ahorro la entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo
resultado expresa que el cliente debe a la identidad, esto se conoce con el nombre
de descubierto o números rojos.

Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior los

importes de los abonos o adeudos respectivamente.

El saldo de una operación es acreedor cuando las operaciones realizadas hasta ese
momento arrojan una suma de abonos superior a la suma de adeudos, y es deudor
cuando la suma de adeudos es superior a la suma de abonos. El código cuenta
cliente es la identificación de cualquier cuenta bancaria de depósito de dinero.
 VII. CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA.

7.1. CONCEPTO:

Se crearon con la finalidad de captar y canalizar los ahorros de los ciudadanos y de

las familias.

En la actualidad las diferencias son mínimas entre la cuenta de ahorro y la cuenta

corriente y desaparecen en el caso de cuentas combinadas, consistentes en la
vinculación de una cuenta corriente y otra de ahorro del mismo titular.

En el momento de la apertura la entidad bancaria entrega al cliente una cartilla de

ahorro en la que se anotaran todas las operaciones la libreta tiene los caracteres de
nominativa e intransferible.
 VIII. EL CHEQUE

8.1. CONCEPTO:

El cheque es el documento que contiene una orden incondicionada, el cheque es un

título valor, un documento esencialmente transmisible que contiene un derecho que
ejerce su poseedor legítimo. Su función es servir como medio de pago.

8.2. TIPOS DE CHEQUES:

CHEQUE AL PORTADOR: Puede ser cobrado o ingresado por cualquier persona

que lo presente.

CHEQUE NOMINATIVO: Se emite a nombre de particular o persona jurídica

concreta y solo puede ser cobrado por ella.

CHEQUE CRUZADO: Es aquel que el librador cruza con dos barras transversales y
paralelas sobre el anverso. El tenedor que sea cliente de la entidad librada podrá
cobrarlo en efectivo si no es cliente deberá cobrarlo mediante ingreso en su cuenta.

CHEQUE CONFORMADO: El librador puede solicitar de la entidad bancaria que

presente su conformidad al mismo.

CHEQUE DE VENTANILLA: Es el cheque de la propia entidad bancaria, es utilizado

cuando el cliente no dispone de su talonario de cheques.
8.3. PAGO DEL CHEQUE:

Dentro de los 15 días naturales que sigan al de su fecha, si fueren

pagaderos en el mismo lugar de su expedición.
Dentro de 1 mes, si fueren expedidos y pagaderos en diversos lugares del
territorio Nacional.
Dentro de 3 meses, si fueren expedidos en el extranjero y pagaderos en el
territorio Nacional.
Dentro de 3 meses, si fueren expedidos dentro del territorio Nacional para
ser pagaderos en el extranjero, siempre que no fijen otro plazo las leyes
del lugar de presentación.

8.4. CONTENIDO DEL CHEQUE:

La mención de ser cheque, inserta en el documento.

El lugar y la fecha en que se expide.
La orden incondicional de pagar una suma de dinero .
El nombre del librado.
El lugar del pago.
La firma del librador.
IX. CUENTA CORRIENTE A LA VISTA.

IX.1. CONCEPTO:

Es un contrato de depósito de dinero entre una entidad bancaria y un particular la

disposición de fondos en esta cuenta se instrumentaliza mediante cheques. El
contrato de cuenta corriente obliga a la entidad bancaria a realizar todas las
operaciones del denominado servicio de caja.

X. CUENTAS DE DEPOSITO

X.1. CONCEPTO:

Es dinero depositados por clientes que dependiendo de sus características pueden

ser " a la vista o" a término" " a interés o no" " acompañadas o no de facilidades
crediticias". La ley 42 regula las expresiones y/o en las cuentas bancarias de
depósitos de dinero. El establecimiento de una cuenta bancaria no es más que una
relación basada en la confianza mutua.

X.2. DEPOSITOS A PLAZOS:

Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista se dividen en dos categorías:

Depósitos de ahorro y depósito a plazo fijo".

El artículo 48 de la Ley Bancaria es bien específico en lo que al pago de interés se

refiere, cuando establece que solamente devengaran intereses las cuentas de
depósito a plazo (incluyendo las de ahorros), y prohíbe esta misma modalidad en
cuentas corrientes de cualquier tipo.
 X.3. DEPOSITOS A LARGO PLAZO:

Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un

documento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los
mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse ante del vencimiento del plazo
pactado.

XI. CUENTAS CORRIENTES.

XI.1. CONCEPTO:

La Cuenta corriente es un contrato bancario donde el titular efectúa ingresos de

fondos. Con una cuenta corriente se puede disponer de los depósitos ingresados de
forma inmediata a través de talonarios, cajeros automáticos o la ventanilla de
la caja o banco. Una cuenta que no genera intereses a favor del titular.

De la cuenta corriente solo se puede retirar el dinero en cheque, en avances y en

compras.

Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a
voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de captación de
depósitos que constituyen un servicio que ofrece el banco, y al cual acuden y se
acogen los clientes debido a la confianza, comodidad, seguridad y el control que se
le da a los fondos que ponen bajo la custodia del banco. Los saldos en este tipo no
ganan intereses y prácticamente el banco no cobra por este servicio.

XI.2. CARACTERISTICAS:

Disponibilidad inmediata de los fondos.

Disposición instrumentalizada mediante cheques.

Remuneración de los fondos.

 XI.3. DERECHOS:
 Disponer del saldo de la cuenta.
 Realizar transferencias, órdenes de pago y abono.
 Librar cheques contra su saldo acreedor.
 Domiciliar pagos de facturas efectos y recibos.

XI.4. OBLIGACIONES:

Pagar los gastos y comisiones por los servicios que ordene a la entidad, acordes con
el folleto de tarifas y comisiones.

Conservar con diligencia los talonarios de cheques y comunicar a la entidad su hurto

o extravío para que esta proceda a su anulación.

XII. DEPOSITOS DE AHORRO O CUENTAS DE AHORRO.

XII.1. CONCEPTO:

Son sistemas que ofrecen los bancos para ir juntando dinero en forma periódica.

Son un tipo de ahorro orientado a personas que tienen la capacidad de juntar dinero
en forma periódica, ya que pueden abrirse y mantenerse con bajos montos. 

Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en la que

los fondos depositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad inmediata y
generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según el
montón ahorrado.

Los depósitos de ahorros es aquel tipo de depósito que se consigna en las entidades
financieras que tienen entre sus actividades, la captación de fondos y los mismos se
mantienen en poder y a disposición de dicha entidad por períodos más largos que los
depósitos de cuentas corriente.
Esta clase de depósito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse
por cantidades que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy
pequeñas para algunos de ellos, como es el caso de la caja de ahorros. Los dueños
de estas cuentas pueden depositar y retirar dinero cuando lo deseen, pero sólo
ganan intereses los saldos que se mantienen por un período determinado de tiempo.

XIII. CONCILIACION BANCARIA.

XIII.1. CONCEPTO:

Cada mes el banco está obligado de enviar a la persona o institución que tiene una
cuenta corriente abierta en esa entidad, una relación detallada del movimiento de esa
cuenta en el mes y el saldo al final del mismo. Generalmente este saldo, que trae el
estado de cuenta que envía el banco mensualmente, no coincide con el saldo que la
cuenta Banco refleja en nuestros libros; en este caso se requiere hacer una
Conciliación Bancaria cada mes, para determinar las causas de las diferencias
existentes y de conseguir el saldo correcto.

XIII.2. DIFERENCIAS EN LOS SALDOS:

Las causas de las diferencias entre el saldo de los libros de la empresa y del Banco
son las siguientes:

CHEQUES PENDIENTES O EN TRANSITO:

Cheques emitidos por la empresa y no cobrados en el Banco por el beneficiario del

mismo. Por lo que están abonados en libros pero no cargados en el Estado de
Cuenta del Banco.

DEPOSITOS EN TRANSITO:

Generalmente corresponden con depósitos enviados por correo a fin de mes o que
por cualquier causa no hayan llegado al Banco. Por lo que aparecen cargados en los
libros de la entidad y no abonados por el Banco.
NOTAS DE DEBITO:

Cargos hechos por el Banco por diversos conceptos (intereses, comisiones, giros
descontados devueltos, cheques recibidos de clientes y devueltos por el Banco) que
por no haberse recibido del Banco la nota de débito respectiva (generalmente por
correos) no se ha abonado en los libros de la entidad.

NOTAS DE CREDITO:

Abonos hechos por el Banco (descuento de giros, pignoraciones, pagarés) que por

no haberse recibido la nota de crédito no se han cargado en los libros.

ERRORES:

Puede suceder tanto en los registros de la empresa como en los del Banco ya que al
registrarse cualquier operación puede colocarse una cantidad distinta.

CARGOS O ABONOS INCORRECTOS:

Puede originarse por depósitos o cheques de bancos con los que la empresa lleva
cuenta, los cuales por error se carguen o abonen a otro Banco distinto o que el
Banco nos cargue o abone en nuestra cuenta operaciones que corresponden a otro
cliente del Banco.

OTRAS DIFERENCIAS:

Algún otro tipo de diferencia que ocurre con menor frecuencia.

 XIII.3. METODOS DE CONCILIACION:

METODO DE SALDOS ENCONTRADOS:

En este caso le hemos aumentado y disminuido todas las partidas correspondiente al

saldo del banco de esa forma hemos llegado al saldo de nuestros libros.

METODO DE SALDOS CORRECTOS:

Se trata de sumarle y restarle todas las partidas necesarias al saldo del banco y
tratar de llegar al saldo de nuestros libros, para demostrar que los saldos son
diferentes por las antes nombradas partidas.
XIV. CUENTAS DE CREDITO.

XIV.1. CONCEPTO:

Las cuentas de crédito son operaciones por las que el Banco concede crédito al
cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su prórroga automática) y
hasta una suma determinada que pone a disposición del cliente. El cliente viene
obligado a satisfacer al Banco una comisión de apertura, a reintegrar al Banco el
saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al tiempo de la cancelación y
liquidación de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas, y otra
parte menor por las cantidades no dispuestas.

XV. TARJETA DE CREDITO.

XV.1. CONCEPTO:

La tarjeta de crédito es un instrumento material de identificación, que puede ser una

tarjeta de plástico con una banda magnética, un microchip y un número en relieve.
Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor
es emitida, a utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema,
mediante su firma y la exhibición de la tarjeta. Es otra modalidad de financiación, por
lo tanto, el usuario supone asumir la obligación de devolver el importe dispuesto y de
pagar los intereses, comisiones bancarias y gastos.
 XV.2. VENTAJAS:

Es cómoda, pues se puede usar en muchos sitios, en comercios, por teléfono o

por Internet.

Puede manejar su presupuesto mejor, al tener un estado de cuentas mensual

con detalles de todas sus compras.

Es más seguro que llevar un montón de efectivo encima.

Usted no será responsable de los cargos si le roban la tarjeta, siempre que lo

comunique inmediatamente.

Puede crear historial de crédito.

Puede obtener obsequios como millas de pasajero asiduo, puntos y descuentos.

A menudo, necesitará una tarjeta de crédito para reservar autos rentados,

hoteles o billetes de avión.

XV.3. DESVENTAJAS:

Tienen un cargo por pagar con retraso.

Le puede llevar a tener deudas y afectar a su historial de crédito negativamente

si no la usa correctamente.

Le pueden cobrar interés extra si supera el límite de crédito.

Le cobrarán interés si no paga el saldo completo cada mes.

Si no lleva un control de sus compras, en ocasiones es difícil saber cuánto ha

gastado antes de que llegue el estado de cuentas mensual.
XVI. TARJETA DE DEBITO.

XVI.1. CONCEPTO:

La tarjeta de débito es una tarjeta bancaria de plástico, con una banda magnética en

el reverso (y actualmente también se incluye un chip electrónico) que guarda
información sobre los datos de acceso, el nombre y número de cuenta del titular,
usada para poder efectuar con ella operaciones financieras activas (incrementar el
saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni disminuyen el
saldo disponible).

En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a débito del que el
titular dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco como ocurre con
las tarjetas de crédito. Algunos bancos realizan acuerdos con sus clientes para
permitirles extraer dinero en descubierto, generando un préstamo con sus
respectivos intereses.

Su cuota anual es más barata que la de crédito o incluso resulta gratuita, y es uno de
los instrumentos financieros más utilizados en el mundo.

XVI.2. VENTAJAS:

CONVENIENCIA: La principal conveniencia de una tarjeta de débito es que te facilita

no llevar efectivo. Las transacciones son más rápidas pues generalmente sólo te
piden que marques tu número de identificación personal.

MAYOR CONTROL: También te ayudan a controlar tus gastos y tu presupuesto ya

que como sólo puedes gastar los fondos que tienes en la cuenta que está ligada a la
tarjeta, puedes llevar un mejor control de lo que gastas.

EFECTIVO: Otra ventaja es que las tarjetas de débito te ofrecen la opción de ‘cash
back” o efectivo. Esto quiere decir que si necesitas dinero en efectivo en lugar de
tener que ir al cajero automático, a la hora de pagar por un servicio o una mercancía,
puedes pedir que te den esa cantidad.
 XVI.3. DESVENTAJAS:

La principal desventaja de las tarjetas de débito es que es más difícil y complicado

disputar cargos fraudulentos que con una tarjeta de crédito.
CARGOS Y MULTAS: Otra desventaja es que algunos bancos pueden cobrar
cargos mensuales por el uso de la tarjeta de débito y multas por pasarte del límite o
por bajar de un balance mínimo requerido en la cuenta ligada a la tarjeta.

PUNTAJE DE CREDITO: Las tarjetas de débito no te sirven para mejorar tu puntaje

de crédito, ni te ofrecen programas de incentivos como acumular puntos o millas por
ejemplo.

MAYOR RESPONSABILIDAD: Otra gran desventaja es que con una tarjeta de

débito tienes menor protección contra fraude. Por ley si alguien te roba una tarjeta de
crédito o hace cargos fraudulentos tu responsabilidad se limita un máximo de $50. En
cambio con una tarjeta de débito todo depende de cuándo reportes los cargos
fraudulentos o el robo de la tarjeta.

Es muy importante que si te roban tu tarjeta o ves cargos fraudulentos en tu estado

de cuenta, los reportes de inmediato a tu banco para reducir tu responsabilidad legal
y económica.

Si la reportas dentro de un periodo de dos días después de que te la robaron, tu

responsabilidad se limita a $50.

Si la reportas dentro de un periodo de 60 días de la fecha de tu último estado de

cuenta, entonces serás responsable de hasta $500.

Si no la reportas antes de 60 días entonces podrías ser responsable de todo los

cargos fraudulentos incluyendo las penalidades por pasarte del límite y cualquier otra
cuota que el banco cobre.
XVII. LETRA DE CAMBIO.

XVII.1. CONCEPTO:

La letra de cambio es un título de crédito de valor formal y completo que contiene

una orden incondicionada y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al tomador o
a su orden una suma de dinero en un lugar determinado, vinculando solidariamente a
todos los que en ella intervienen. 1 La letra de cambio nace a finales de la Edad
Media, con la necesidad del comercio monetario y su acumulación ilimitada en contra
de la renta feudal.

También se conoce como letra de cambio al documento mercantil que posee

relevancia e influencia ejecutiva. Por medio de su emisión, el librador (también
conocido como girador) ordena al librado (girado) que abone un determinado monto
de dinero al tomador (beneficiario) o a quien éste.

XVII.2. IMPORTANCIA:

Su importancia se deriva al constituirse en la manera en que se articula el crédito

entre proveedor y cliente, y que una vez emitidos, pueden ser endosados,
transmitidos, transfiriendo entonces ese derecho de crédito y convirtiéndose en un
medio de pago.

XVII.3. CONTENIDO DE LA LETRA DE CAMBIO:

La mención de ser letra de cambio, inserta en el texto del documento.

La expresión del lugar y del día, mes y año en que se suscribe.

La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero.

El nombre del girado.

El lugar y la época de pago.

El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.

La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre.

XVIII. PAGARE.
XVIII.1. CONCEPTO:

Un pagaré es un documento que contiene la promesa incondicional de una

persona -denominada suscriptora-, de que pagará a una segunda persona
-llamada beneficiaria o tenedora-, una suma determinada de dinero en un
determinado plazo de tiempo.

XVIII.2. IMPORTANCIA:

La importancia de este medio de pago es:

Permite realizar las operaciones sin entregar dinero en forma inmediata
(a crédito).
Permite obtener préstamos de dinero.
Ofrece seguridad para su cobro.
Permite su negociación antes del vencimiento.

XVIII.3. CONTENDO DEL PAGARE:

La mención de ser pagare inserta en el texto del documento.

La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.

El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.

La época y el lugar del pago.

La fecha y el lugar en que se suscriba el documento.

La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.

XIX. GARANTIAS BANCARIAS.
XIX.1. CONCEPTO:

Es el aval que el banco proporciona a través de un documento que garantiza las

operaciones contratos con terceros.

Es un contrato bilateral en el cual el banco se obliga a responder por el solicitante

ante un tercero y como contraprestación el garantizado se obliga a responder al
banco por lo que este deba pagar.

XIX.2. CARACTERISTICA:

Puede respaldar obligaciones contingentes ante la administración de impuestos

Nacionales o la seriedad de la oferta en las licitaciones públicas.

Puede garantizarse el reintegro de dividas por concepto de exportaciones y

presentación de documentos de importación ante entidades oficiales.

La legislación permite otorgar garantías para respaldar obligaciones derivadas de

contratos distintos a los de mutuo o préstamo, siempre que no se aseguren el pago
de títulos valores.

Respaldo por una entidad financiera ante que entidades que únicamente aceptan
este mecanismo.

Demostrar solvencia moral y económica.

XIX.3. TIPOS:

REALES: La garantía se hace sobre bienes tangibles. Hay dos grandes grupos de
garantías reales: hipotecaria y pignoración o prenda.

HIPOTECA: La garantía bancaria se hace sobre bien inmueble. Bienes habituales

que suelen utilizar organizados de mayor a menor garantía:

Vivienda habitual.

Segunda residencia.
 Vivienda en construcción.

Inmueble de negocio.

Naves.

Parking.

Suelo urbanizable.

Suelo rustico.

PIGNORACION O PRENDA:

Dentro de este existen dos tipos:

El bien que ofrecemos en la garantía bancaria es mueble:

Existencias.

Mobiliario.

Maquinaria.

El bien que ofrecemos en garantía bancaria son derechos:

Saldos en cuentas corrientes.

Acciones.

Fondos de inversión.

Contratos de servicios.

Contratos de venta.

Contratos de alquiler.

Indudablemente cuanto más liquida sea la garantía bancaria, real o personal

ofrecida, más interesante será para los bancos, por lo que indudablemente el dinero
y sus derivados ocupan el primer paso.
XIX.4. REQUISITOS:

Ser cliente del banco.

Tener un cupo de crédito aprobado.

Certificado de existencia y representación legal.

Solicitud de la garantía bancaria, el nombre completo del beneficiario, el valor

y el plazo a otorgar la garantía

Firmar pagare de contra garantía

Sujetarse estrictamente a las restricciones impuestas por la autoridad

monetaria.
 PROBLEMATICA:

PARA PERSONAS JURIDICAS:

La situación económica en Nicaragua cada vez se torna más difícil, por lo que la
situación bancaria no escapa a esta situación, por lo que podemos determinar que
la problemática en que radica la banca nacional es que la ley bancaria y sus
reformas solamente favorece a la misma banca ya que esta se aprovecha del
desconocimiento de la ley que tienen las personas de cómo funciona y cuáles son
sus pro y sus contras. Por lo tanto podemos definir la problemática de la siguiente
manera ¿es la ley de banca nacional la causante de la poca confiabilidad que tienen
los cuentas avientes en el país?

PARA PERSONAS NATURALEZ:

Hoy en día uno de los grandes problemas para el desarrollo de nuestro país en los
últimos años  ha sido las altas tasas de interés para los créditos bancarios. 
Cabe indicar que los créditos son indispensables para un crecimiento económico.  El
crédito es una herramienta para combatir la pobreza.  
Ayuda al desarrollo de los habitantes del país: ya que así estos pueden lograr
construcción de su vivienda o la instalación de su negocio propio aumentando de
cierta manera sus ingresos y contribuyendo al desarrollo económico y social del país.
XX. LAS CONCLUSIONES

 Aquí se incluyen un brevísimo resumen de lo realizado, los hallazgos más

importantes de la investigación que servirán para hacer las recomendaciones, el
cumplimiento de los objetivos iniciales y una evaluación (aciertos, fallas,
facilitadores y obstaculizadores del trabajo investigativo)
 Las conclusiones son producto de los resultados –son hallazgos, por lo tanto
su redacción sintetizará a los mismos, describiendo las consecuencias que se
infieren de ellos.
 Con ellas se pretende dar respuesta al problema planteado, de acuerdo a lo
expresado en el objetivo general.
 Las conclusiones son las contribuciones del autor de la investigación, pero
deben conservar toda la objetividad posible, para no perder la cientificidad (no
deben escribirse subjetividades como: pareceres, recomendaciones, sugerencias,
ni consejos).
 Se debe evitar redactar párrafos demasiado extensos que incurran en
repeticiones de la misma idea, o en discusiones tediosas. Algunos autores
recomiendan no exceder de 10 viñetas.
 Se sugiere que es una buena idea pedir a alguien –no especialista que lea
críticamente esta sección, para verificar su comprensión.
XXI. LAS RECOMENDACIONES

 Las recomendaciones son sugerencias que el investigador hace con base a

los hallazgos hechos.
 Deben expresar señalamientos concretos de posibles soluciones con relación
a la justificación de la investigación, para poder tomar decisiones dirigidas a la
aplicación práctica.
 Algunos autores no consideran este apartado, como parte del proceso, ya que
el mismo finaliza con las conclusiones; no obstante, dependiendo del tipo de
investigación, se pueden aconsejar recomendaciones que ayuden a solucionar el
problema.
 La Propuesta. Algunas tesis, dentro de sus recomendaciones generales,
intentan dar una respuesta más explícita y detallada al problema, para ello realizan
una Propuesta, que sería la última de las recomendaciones. Esta Propuesta de
intervención es práctica y puede tener una estructura básica orientada a dar
soluciones al problema de una forma puntual. No obstante, la estructura estará en
dependencia del tipo de investigación realizada.
XXII. LA BIBLIOGRAFÍA

 Se recomienda escribirla en forma de listado por orden alfabético de los

primeros apellidos de los autores, especificando autores, título de la obra, número
de la edición, lugar de publicación, casa editora, año de la publicación, paginación.
 Para las notas al pie si existen citas textuales deben ir entre comillas el
párrafo correspondiente, citándose con su correspondientes numeración.

Se recomienda que tu bibliografía sea:

- Reciente y actualizada (abarque los últimos dos años, aunque claro, además de
ésta puedes abarcar referencias anteriores, de acuerdo con tu planteamiento y
necesidades).
- Incluya a los autores, escritores, productores, figuras y personajes más
connotados, citados o referidos dentro del campo profesional o académico
relacionado con tu planteamiento de tesis.
- Su contenido se encuentre vinculado con dicho planteamiento.
 
 La bibliografía te sirve para revisar antecedentes y obtener puntos de vista
útiles para tu tesis.
 Al final de la tesis, debes incluir toda la bibliografía (no nada más los libros)
utilizada por ti, ya sea que la hayas citado, referido o simplemente consultado. Es
una cuestión de honorabilidad y ética.
 La manera de cómo tienes que incluirla es muy sencilla: en orden alfabético
(por apellidos)
 XXIII. LOS ANEXOS
XXIII.1. CHEQUES
 CHEQUE CRUZADO.

CHEQUE NOMINATIVO.

CHEQUE DE VENTANILLA.
AL PORTADOR.

PAGARES.
LETRAS DE CAMBIO.
 BIBLIOGRAFÍA GENERAL

ECHEVERRÍA, Rolando. Metodología de Investigación. Promanuscripto. Instituto Filosófico

Salesiano. Guatemala. 1990

HERNÁNDEZ SAMPIERI, Roberto (y otros). Metodología de la Investigación. México: McGraw Hill,

3ª edición. 2002

PIURA LÓPEZ, Julio. Introducción a la Metodología de la Investigación Científica (Nº 1).

CIES-UNAN- Cooperación Española. Escuela de Salud Pública de Nicaragua. Managua. 1994

SEQUEIRA CALERO, Valinda – Cruz Picón, Astralia. Investigar es Fácil. Manual de Investigación.
UNAN-Managua, Nicaragua, 1997

SEQUEIRA, Valinda y CRUZ, Astralia. Investigar es Fácil II. Manual de Investigación. UNAN-
Managua, Nicaragua, 2000.

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http://www.health.ucalgary.ca/bob/res_frm1.htm. (v.i.2001) Traducción al español: Arq. José
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LOZANO RENDÓN, José Carlos. Resumen de políticas de la APA para citas y referencias
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[en línea] http://www.mty.itesm.mx/dcic/maestrias/mco/ResumenAPA.html (v.i.2000)

MARÍN HERNÁNDEZ, Juan José. Formas de presentación y estructura de las citas

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[en línea] En http://ns.fcs.ucr.ac.cr/~historia/mod-cole/trab-inv.htm. (v.i.2000)

MUÑOZ RAZO, Carlos. Como elaborar y asesorar una investigación de tesis. Obtenido el 12 de
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ORTIZ GUERRERO, Nubia Amparo. La Elaboración de los Proyectos de Investigación. En

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OSORIO ROJAS, Ricardo Arturo. El Cuestionario. En

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TAPIA B., María Antonieta. Apuntes, para mis alumnos de “Metodología de Investigación”. En
http://www.angelfire.com/emo/tomaustin/Met/metinacap.htm (v.i.2000),
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UNIVERSIDAD DE CELAYA. Manual para la Elaboración de Proyectos de Tesis y tu Documento

Final de
Tesis a nivel Licenciatura. En: http://www.udec.edu.mx/tesislic.htm (v.i.2001, México)
WOLFE, Joe. ¿Cómo escribir una tesis de grado?. (En Línea: Vera.PDF) (8/6/2003)