ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

ACREDITADA POR ACCREDITATION COUNCIL FOR BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP)
EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE)
AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

Docente: Dra. Luz Rosanna Lapa Salinas Asignatura: Contabilidad Financiera II

Semestre Académico: 2020 - II
Ciclo: IV

ACTIVIDAD APLICATIVA Nº 01

Plan Contable General Empresarial

Elemento Rubro Saldo Cta. Sub Divisionaria Sub

Enunciado cuenta divisionaria
Letra Nº 7854 por pagar a nuestro
proveedor
Letra Nº 7541 Pendiente a cobrar a
nuestro cliente Comercial Gómez SAC.
Factura 001-452 a nuestro cargo

Letra Nº 7542 a nuestra orden

Mercaderías

Materia Prima por recibir de Italia

Seguros pagados adelantado

Equipos de cómputo para gerencia

Sobregiro bancario

Dinero en efectivo

Sillas de metal- oficina de administración

Préstamo pendiente a pagar a nuestro
socio
Resultados acumulados
Máquina registradora para uso de la
empresa
Factura Nº 001-566 a nuestro favor
Deuda pendiente por préstamo con el
banco de Crédito (54 meses)
Reserva legal
Depósitos entregado en calidad de
garantía
Pintura de la escuela cuzqueña

Dinero en cta. cte. Soles Bco. Continental

Préstamo pendiente a cobrar a Rosita
Ríos (secretaria)
Envases por recibir de Brasil

Sueldos adelantados
Factura Nº 001-985 pendiente por cobrar
a nuestra sucursal de cañete
Dinero en cta. cte. Soles Bco. Crédito
Letra Nº 753 por cobrar a nuestra
sucursal
Deposito recibido en calidad de garantía

Adelanto de sueldos a los Gerentes

Seguros contratados por adelantado

Letra enviada al banco en cobranza

Dinero en fondo fijo

Escritorios de metal
Comisiones pendiente de pago a
nuestros trabajadores
Depreciación acumulada
Vacaciones pendiente de pagar a
trabajadores
Impuesto a la Renta 3era. categ.
pendiente por pagar
Préstamo pendiente por cobrar a la
empresa X
Dinero en efectivo: $ 15,000 tc. 2. 395
Camioneta para trasladar nuestra
mercadería
Essalud por pagar
Recibo de honorario Nº 001- 063 – Serv.
Abogado por pagar
Sillones

Adelanto de dietas a directores

Impuesto al patrimonio vehicular
pendiente por pagar
Edificio
Factura Nº 001-412 pendiente por pagar
a nuestra sucursal de Surquillo