Yazmin Alejandra Walteros Amaya

Cod: 201821214
METALSUR S.A 1110 BANCOS
TALLER COMPAÑÍA INDUSTRIAL SAM S.A. D H
CUENTA SALDO $42,000 $12,600
BANCOS $ 42,000 8 $100,000 $1,400
CLIENTES $ 35,000 $35,000
ALMACEN DE MATERIA PRIMA $ 17,500 $12,400
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 11,900 $15,100
ALMACEN D ARTICULOS TERMINADOS $ 21,000
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL $ 35,000 $142,000 $76,500
DEPREACION ACUMULADA $ 7,000 $65,500
PROVEEDORES $ 28,000
CAPITAL SOCIAL $ 119,000 1410 PODUCTO PROCESO
UTILIDAD ACUMULADA $ 8,400 D H
$11,400 $45,500
2 $28,000
3 $10,500
6 $11,900

$61,800 $45,500
$16,300

1592 DEPRECIACION ACUM

D H
$7,000
$3,500

$10,500

3705 UTILIDAD ACUM

D H
$8,400

$8,400

71 MANO DE OBRA
D H
3 $12,600 $12,600
 $0

56 GASTO DE VENTA
D H
11 $15,100

$15,100
 1305 CLIENTES 1405 MATERIA PRIMA SA
D H D H ESTADO DE COSTOS D
3 $35,000 $100,000 8 $17,500 $32,900 2 01 DE ENERO - 31
4 7 $87,500 1 $28,000 INVENTARIO INCIAL DE MATERIAS P
9 + COSTOS DE MATERIAS PRIMAS REC
10 = MATERIAS PRIMAS EN DISPONIBILID
11 $122,500 $100,000 $45,500 $32,900 - INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PR
$22,500 $12,600 = TOTAL DE MATERIAS PRIMAS UTILIZ
- COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIR
= COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIREC
+ MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZAD
1430 PRODUCTO TERMINADO 1512 PPE = COSTO PRIMO
D H D H + CARGOS INDIRECTOS
6 $21,000 $42,000 7 $35,000 = COSTO DE LA PRODUCCION PROCES
6 $45,500 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIO
= PRODUCCION EN PROCESO EN DISP
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCC
$66,500 $42,000 $35,000 (=) COSTO DE PRODUCCION TERMIN
$24,500 + INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS
= ARTICULOS TERMINADOS ES DISPO
2205 PROVEEDORES 31 CAPITAL SOCIAL - INVETARIO FINAL DE ARTICULOS TE
D H D H = COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS
9 $35,000 $28,000 $119,000
$28,000 1
5 ESTADOS DE RES
INGRESOS OPERACIONALES
$35,000 $56,000 $119,000 - COSTOS
$21,000 = UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERACIONALES
73 COSTO INDIRECTO 6 COSTO DE VENTA (-) GASTOS DE ADMINISTRACION
D H D H = UTILIDAD OPERACIONAL
2 $4,900 $11,900 6 7 $42,000 + INGRESOS NO OPERACIONALES
3 $2,100 - GASTOS NO OPERACIONALES
4 $1,400 = UTILIDAD O PERDIDAN ANTES DE IM
5 $3,500 (-) IMPUESTO DE RENTA ISR (35%)
$42,000 = UTILIDAD
$11,900 $11,900
$0
ACTIVO
110 BANCOS
4135 COMERCIO X+X- 51 GASTO DE ADMINISTRACION 1305 CLIENTES
D H D H 1405 MATERIA PRIMA
3 $87,500 7 10 $12,400 1410 PRODUCTO PROCESO
 1430 PRODUCTO TERMINADO
1512 MAQUINARIA Y EQUIPO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
$87,500 $12,400

TOTAL
 SAM S.A
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
01 DE ENERO - 31 DICIEMBRE DE 199X
NVENTARIO INCIAL DE MATERIAS PRIMAS $17,500
OSTOS DE MATERIAS PRIMAS RECIBIDAS $28,000
MATERIAS PRIMAS EN DISPONIBILIDAD $45,500
NVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $12,600
OTAL DE MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS $32,900
OSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS UTILIZADAS $ 4,900
OSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS UTILIZADAS $28,000
MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $10,500
OSTO PRIMO $38,500
ARGOS INDIRECTOS $11,900
OSTO DE LA PRODUCCION PROCESADA $50,400
NVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 11,900
RODUCCION EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD $62,300
) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO $16,300
=) COSTO DE PRODUCCION TERMINADA $46,000
NVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ 21,000
RTICULOS TERMINADOS ES DISPONIBILIDAD $67,000
NVETARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS $24,500
OSTO DE ARTICULOS VENDIDOS $42,500

ESTADOS DE RESULTADOS
NGRESOS OPERACIONALES $87,500
OSTOS $42,500
TILIDAD BRUTA $45,000
ASTOS OPERACIONALES $15,100
ASTOS DE ADMINISTRACION $12,400
TILIDAD OPERACIONAL $17,500
NGRESOS NO OPERACIONALES $0
ASTOS NO OPERACIONALES $0
TILIDAD O PERDIDAN ANTES DE IMPUESTOS $17,500
MPUESTO DE RENTA ISR (35%) $6,125
TILIDAD $11,375

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
10 BANCOS $65,500 2205 PROVEEDORES $21,000
305 CLIENTES $22,500 IMPUESTO $6,125
405 MATERIA PRIMA $12,600
410 PRODUCTO PROCESO $16,300 TOTAL $27,125
430 PRODUCTO TERMINADO $24,500 PATRIMONIO
512 MAQUINARIA Y EQUIPO $35,000 31 CAPITAL SOCIAL $119,000
592 DEPRECIACION ACUMULADA $10,500 3705 UTLIDAD ACUMULADA $8,400
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $11,375
TOTAL $138,775

TOTAL $165,900 TOTAL $165,900