Yazmin Alejandra Walteros Amaya

Cod: 201821214
TALLER COMPAÑÍA INDUSTRIAL SAM S.A. 1110 BANCOS
CUENTA SALDO D H
BANCOS $ 100,800 $100,800 $30,240 3
CLIENTES $ 84,000 9 $240,000 $3,360 4 8
ALMACEN DE MATERIA PRIMA $ 42,000 $84,000 10
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROC $ 28,560 $29,760 11
ALMACEN D ARTICULOS TERMINADOS $ 50,400 $36,240 12
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL $ 84,000
DEPREACION ACUMULADA $ 16,800 $340,800 $183,600
EQUIPO DE REPARTO $ 50,000 $157,200
PROVEEDORES $ 67,200
CAPITAL SOCIAL $ 335,600 1430 PRODUCTO TERMINADO
UTILIDAD ACUMULADA $ 20,160 D H
$50,400 $100,800 8
7 $109,200

$159,600 $100,800
$58,800

EQUIPO DE REPARTO
D H
$50,000 10

$50,000

3705 UTILIDAD ACUM

D H
$20,160
2
3

$20,160

71 MANO DE OBRA
D H
3 $30,240 $30,240 3
 $30,240 $30,240
$0

51 GASTO DE ADMINISTRACION
D H
11 $29,760 12

$29,760
 SAM
1305 CLIENTES 1405 MATERIA PRIMA ESTADO DE COSTOS DE
D H D H 01 DE ENERO - 31 D
$84,000 $240,000 9 $42,000 $78,960 2 INVENTARIO INCIAL DE MATERIAS PR
$210,000 1 $67,200 + COSTOS DE MATERIAS PRIMAS RECIB
= MATERIAS PRIMAS EN DISPONIBILIDA
- INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIM
$294,000 $240,000 $109,200 $78,960 = TOTAL DE MATERIAS PRIMAS UTILIZA
$54,000 $30,240 - COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRE
= COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECT
+ MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA
= COSTO PRIMO
1512 PPE 1592 DEPRECIACION ACUM + CARGOS INDIRECTOS
D H D H = COSTO DE LA PRODUCCION PROCESA
$84,000 $16,800 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION
$8,400 5 = PRODUCCION EN PROCESO EN DISPO
$10,000 6 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIO
(=) COSTO DE PRODUCCION TERMINA
$84,000 $35,200 + INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS T
= ARTICULOS TERMINADOS ES DISPONI
- INVETARIO FINAL DE ARTICULOS TERM
2205 PROVEEDORES 31 CAPITAL SOCIAL = COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS
D H D H
$84,000 $67,200 $335,600
$67,200 1 ESTADOS DE RESU
INGRESOS OPERACIONALES
- COSTOS
$84,000 $134,400 $335,600 = UTILIDAD BRUTA
$50,400 (-) GASTOS OPERACIONALES
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION
1410 PODUCTO PROCESO 73 COSTO INDIRECTO = UTILIDAD OPERACIONAL
D H D H + INGRESOS NO OPERACIONALES
$28,560 $109,200 7 2 $11,760 $38,560 - GASTOS NO OPERACIONALES
$67,200 3 $5,040 = UTILIDAD O PERDIDAN ANTES DE IMP
$25,200 4 $3,360 (-) IMPUESTO DE RENTA ISR (35%)
$38,560 5 $8,400 = UTILIDAD
6 $10,000
$159,520 $109,200
$50,320 $38,560 $38,560 ACTIVO
$0 110 BANCOS
1305 CLIENTES
4135 COMERCIO X+X- 6 COSTO DE VENTA 1405 MATERIA PRIMA
D H D H 1410 PRODUCTO PROCESO
$210,000 8 8 $100,800 1430 PRODUCTO TERMINADO
 EQUIPO DE REPARTO
1512 MAQUINARIA Y EQUIPO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
$210,000 $100,800

TOTAL
56 GASTO DE VENTA
D H
$36,240

$36,240
 SAM S.A
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
01 DE ENERO - 31 DICIEMBRE DE 199X
NVENTARIO INCIAL DE MATERIAS PRIMAS $42,000
OSTOS DE MATERIAS PRIMAS RECIBIDAS $67,200
MATERIAS PRIMAS EN DISPONIBILIDAD $109,200
NVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $30,240
OTAL DE MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS $78,960
OSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS UTILIZADAS $ 11,760
OSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS UTILIZADAS $67,200
MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $25,200
OSTO PRIMO $92,400
ARGOS INDIRECTOS $38,560
OSTO DE LA PRODUCCION PROCESADA $130,960
NVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 28,560
RODUCCION EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD $159,520
) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO $50,320
=) COSTO DE PRODUCCION TERMINADA $109,200
NVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ 50,400.00
RTICULOS TERMINADOS ES DISPONIBILIDAD $159,600
NVETARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS $58,800
OSTO DE ARTICULOS VENDIDOS $100,800

ESTADOS DE RESULTADOS
NGRESOS OPERACIONALES $210,000
OSTOS $100,800
TILIDAD BRUTA $109,200
ASTOS OPERACIONALES $36,240
ASTOS DE ADMINISTRACION $29,760
TILIDAD OPERACIONAL $43,200
NGRESOS NO OPERACIONALES $0
ASTOS NO OPERACIONALES $0
TILIDAD O PERDIDAN ANTES DE IMPUESTOS $43,200
MPUESTO DE RENTA ISR (35%) $15,120
TILIDAD $28,080

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
10 BANCOS $157,200 2205 PROVEEDORES $50,400
305 CLIENTES $54,000 IMPUESTO $15,120
405 MATERIA PRIMA $30,240
410 PRODUCTO PROCESO $50,320 TOTAL $65,520
430 PRODUCTO TERMINADO $58,800 PATRIMONIO
QUIPO DE REPARTO $50,000 31 CAPITAL SOCIAL $335,600
512 MAQUINARIA Y EQUIPO $84,000 3705 UTLIDAD ACUMULADA $20,160
592 DEPRECIACION ACUMULADA $35,200 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $28,080
TOTAL $383,840

TOTAL $449,360 TOTAL $449,360