Balance Inicial.

Diseñar el montaje de una contabilidad en una Entidad Pública con un balance inicial que incluya: tres (3)
cuentas bancarias, dos (2) inversiones, clientes, inventarios, propiedad planta y equipo, bienes de beneficio y
uso público, operaciones de crédito público externo, obligaciones financieras, cuentas por pagar,
obligaciones laborales, titulo emitidos, entre otros.

GOBERNACION MIS PESARES

BALANCE INICIAL
a Octubre 30 de 2020
CODIGO CUENTA 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 336.500.000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 117.000.000
1105 CAJA 12.000.000
110502 CAJA MENOR 12.000.000
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 64.000.000
111005 CUENTA CORRIENTE 50.000.000
111006 CUENTA DE AHORRO 1.000.000
111009 DEPOSITOS SIMPLES 13.000.000
1132 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 35.000.000
113210 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 35.000.000
1133 EQUIVALENTES AL EFECTIVO 6.000.000
113301 CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO 6.000.000
12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 3.000.000
1223 INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ A COSTO AMORTIZADO 3.000.000
122301 TITULOS DE TESORERIA (TES) 2.000.000
122302 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) 1.000.000
13 CUENTAS POR COBRAR 147.500.000
1305 IMPUESTOS, RETENCION EN LA FUENTE Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS 85.500.000
130533 IMPUESTOS SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES 500.000
130536 SOBRETASA AL ACPM 5.000.000
130580 OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES 80.000.000
1311 CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 12.000.000
131101 TASAS 12.000.000
1337 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 50.000.000
133702 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 50.000.000
14 PRESTAMOS POR COBRAR 8.000.000
1415 PRESTAMOS CONCEDIDOS 8.000.000
141590 OTROS PRESTAMOS CONCEDIDOS 8.000.000
15 INVENTARIOS 38.000.000
1514 MATERIALES Y SUMINISTROS 38.000.000
151408 VIVERES Y RANCHO 3.000.000
151417 ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ASEO 20.000.000
151490 OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 15.000.000
19 OTROS ACTIVOS 23.000.000
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 3.000.000
190601 ANTICIPOS SOBRES CONVENIOS Y ACUERDOS 3.000.000
1986 ACTIVOS DIFERIDOS 20.000.000
198604 GASTOS DIFERIDOS POR TRANSFERENCIAS CONDICIONADAS 20.000.000
ACTIVO NO CORRIENTE 228.290.000
12 E INSTRUMENTOS
INVERSIONES DE DERIVADOS
ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ EN TITULOS DE DEUDA 26.500.000
1211 CON FONDOS ADMINISTRADOS POR LA DIRECCION GENERAL DE CREDITO 21.500.000
121139 BONOS Y TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTERIOR 1.500.000
121140 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) 5.000.000
121141 EL SECTOR
BONOS Y TITULOS EMITIDOS POR LAS PRIVADO
ENTIDADES PUBLICAS NO 7.000.000
121143 FINANCIERAS 8.000.000
1216 INVERSIONES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION 5.000.000
121602 SOCIEDADES DE ECONOMIA MIXTA 5.000.000
13 CUENTAS POR COBRAR 12.100.000
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 10.300.000
138404 CARTERA IMPRODUCTIVA ADQUIRIDA 1.300.000
138408 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 9.000.000
1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFICIL RECAUDO 1.800.000
138590 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DE DIFICIL RECAUDO 1.800.000
16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 156.890.000
1605 TERRENOS 156.890.000
160501 URBANOS 1.890.000
160502 RURALES 15.000.000
160503 TERRENOS CON DESTINACION AMBIENTAL 140.000.000
17 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES 31.000.000
1705 BIENES DE USO PUBLICO EN CONSTRUCCION 31.000.000
170501 RED CARRETERA 15.000.000
170590 OTROS BIENES DE USO PUBLICO EN CONSTRUCCION 16.000.000
19 OTROS ACTIVOS 1.800.000
1902 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 1.800.000
190204 ENCARGOS FIDUCIARIOS 1.800.000

TOTAL ACTIVO 564.790.000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 112.000.000
24 CUENTAS POR PAGAR 25.000.000
2401 ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 5.000.000
240101 BIENES Y SERVICIOS 2.000.000
240102 PROYECTOS DE INVERSION 3.000.000
2402 SUBVENCIONES POR PAGAR 5.000.000
240206 SUBVENCIONES POR PROGRAMAS CON OTROS SECTORES 5.000.000
2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 10.000.000
240315 OTRAS TRANSFERENCIAS 10.000.000
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5.000.000
249013 RECURSOS DE ACREEDORES REINTEGRADOS POR ENTIDADES PUBLICAS 5.000.000
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 37.000.000
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 32.000.000
251101 NOMINA POR PAGAR 2.000.000
251102 CESANTIAS 30.000.000
2515 OTROS BENEFICIOS POSEMPLEO 5.000.000
251502 AUXILIO FUNERARIO Y GASTOS DE INHUMACION 5.000.000
29 OTROS PASIVOS 50.000.000
2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 50.000.000
290201 EN ADMINISTRACION 50.000.000
PASIVO NO CORRIENTE 226.874.000
23 PRESTAMOS POR PAGAR 140.289.000
2314 FINANCIAMIENTO INTERNO DE LARGO PLAZO 140.289.000
231401 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL 29.289.000
231402 PRESTAMOS BANCA DE FOMENTO 111.000.000
25 OBLIGACIONES LABORALES DE SEGURO SOCIAL INTEGRADOS 80.000.000
2512 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 25.000.000
251202 PRIMAS 5.000.000
251204 CESANTIAS RETROACTIVAS 20.000.000
2514 BENEFICIOS POSEMPLEO - PENSIONES 55.000.000
251401 PENSIONES DE JUBILACION PATRONALES 5.000.000
251405 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 50.000.000
29 OTROS PASIVOS 6.585.000
2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS 6.585.000
299002 INGRESO DIFERIDO POR TRANSFERENCIAS CONDICIONADAS 6.585.000
TOTAL PASIVO 338.874.000

PATRIMONIO
31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 225.916.000
3105 CAPITAL FISCAL 225.916.000
310506 CAPITAL FISCAL 225.916.000
 TOTAL PATRIMONIO 225.916.000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 564.790.000

Se paga arrendamiento con un canon de $5.000.000 mensuales vencidos. atravez de banco

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
511118 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 5.000.000
243690 OTRAS RETENCIONES 175.000
111005 CUENTA CORRIENTE 4.825.000
TOTAL 5.000.000 5.000.000

Se compra edificio por valor de $15.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
164001 EDIFICIOS Y CASAS 15.000.000
111005 CUENTA CORRIENTE 15.000.000
TOTAL 15.000.000 15.000.000

Se adquiere automoviles por valor de $500.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
162506 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION 500.000
111005 CUENTA CORRIENTE 500.000
TOTAL 500.000 500.000

Se compran equipos de oficina por $1.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
162507 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 1.000.000
111005 CUENTA CORRIENTE 1.000.000
TOTAL 1.000.000 1.000.000
 Se adquieres muebles y enseres por $3.000.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
162507 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 3.000.000
111005 CUENTA CORRIENTE 3.000.000
TOTAL 3.000.000 3.000.000

Se pagan los salarios del personal por un valor de 10.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
510145 SALARIO INTEGRAL 10.000.000
111005 CUENTA CORRIENTE 10.000.000
TOTAL 10.000.000 10.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

111005 CUENTAS CORRIENTES 40.000.000
410533 IMPUESTOS SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES 40.000.000
TOTAL 40.000.000

ACTIVIDADES ORDINARIAS
4 INGRESOS 40.000.000,00
41 INGRESOS FISCALES 40.000.000,00
4105 IMPUESTOS 40.000.000,00
5 GASTOS 15.000.000,00
51 DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 15.000.000,00
5101 SUELDOS Y SALARIOS 10.000.000,00
5111 GENERALES 5.000.000,00

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 25.000.000,00

CODIGO CUENTA 2020

 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 361.675.000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 122.675.000
1105 CAJA 12.000.000
110502 CAJA MENOR 12.000.000
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 69.675.000
111005 CUENTA CORRIENTE 55.675.000
111006 CUENTA DE AHORRO 1.000.000
111009 DEPOSITOS SIMPLES 13.000.000
1132 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 35.000.000
113210 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 35.000.000
1133 EQUIVALENTES AL EFECTIVO 6.000.000
113301 CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO 6.000.000
12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 3.000.000
1223 INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ A COSTO AMORTIZADO 3.000.000
122301 TITULOS DE TESORERIA (TES) 2.000.000
122302 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) 1.000.000
13 CUENTAS POR COBRAR 147.500.000
1305 IMPUESTOS, RETENCION EN LA FUENTE Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS 85.500.000
130533 IMPUESTOS SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES 500.000
130536 SOBRETASA AL ACPM 5.000.000
130580 OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES 80.000.000
1311 CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 12.000.000
131101 TASAS 12.000.000
1337 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 50.000.000
133702 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 50.000.000
14 PRESTAMOS POR COBRAR 8.000.000
1415 PRESTAMOS CONCEDIDOS 8.000.000
141590 OTROS PRESTAMOS CONCEDIDOS 8.000.000
15 INVENTARIOS 38.000.000
1514 MATERIALES Y SUMINISTROS 38.000.000
151408 VIVERES Y RANCHO 3.000.000
151417 ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ASEO 20.000.000
151490 OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 15.000.000
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 19.500.000
1625 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO 4.500.000
162506 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION 500.000
162507 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 4.000.000
1640 EDIFICACIONES 15.000.000
164001 EDIFICIOS Y CASAS 15.000.000
19 OTROS ACTIVOS 23.000.000
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 3.000.000
190601 ANTICIPOS SOBRES CONVENIOS Y ACUERDOS 3.000.000
1986 ACTIVOS DIFERIDOS 20.000.000
198604 GASTOS DIFERIDOS POR TRANSFERENCIAS CONDICIONADAS 20.000.000
ACTIVO NO CORRIENTE 228.290.000
12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 26.500.000
1211 INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ EN TITULOS DE DEUDA CON FONDOS
21.500.000
ADMINISTRADOS POR LA DIRECCION GENERAL DE CREDITO PUBLICA Y
121139 BONOS Y TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTERIOR 1.500.000
121140 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) 5.000.000
121141 BONOS Y TITULOS EMITIDOS POR EL SECTOR PRIVADO 7.000.000
121143 BONOS Y TITULOS EMITIDOS POR LAS ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS 8.000.000
1216 INVERSIONES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION 5.000.000
121602 SOCIEDADES DE ECONOMIA MIXTA 5.000.000
13 CUENTAS POR COBRAR 12.100.000
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 10.300.000
138404 CARTERA IMPRODUCTIVA ADQUIRIDA 1.300.000
138408 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 9.000.000
1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFICIL RECAUDO 1.800.000
138590 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DE DIFICIL RECAUDO 1.800.000
16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 156.890.000
1605 TERRENOS 156.890.000
160501 URBANOS 1.890.000
160502 RURALES 15.000.000
160503 TERRENOS CON DESTINACION AMBIENTAL 140.000.000
17 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES 31.000.000
1705 BIENES DE USO PUBLICO EN CONSTRUCCION 31.000.000
170501 RED CARRETERA 15.000.000
170590 OTROS BIENES DE USO PUBLICO EN CONSTRUCCION 16.000.000
19 OTROS ACTIVOS 1.800.000
1902 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 1.800.000
190204 ENCARGOS FIDUCIARIOS 1.800.000

TOTAL ACTIVO 589.965.000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 112.175.000
24 CUENTAS POR PAGAR 25.175.000
2401 ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 5.000.000
240101 BIENES Y SERVICIOS 2.000.000
240102 PROYECTOS DE INVERSION 3.000.000
2402 SUBVENCIONES POR PAGAR 5.000.000
240206 SUBVENCIONES POR PROGRAMAS CON OTROS SECTORES 5.000.000
2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 10.000.000
240315 OTRAS TRANSFERENCIAS 10.000.000
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 175.000
243690 OTRAS RETENCIONES 175.000
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5.000.000
249013 RECURSOS DE ACREEDORES REINTEGRADOS POR ENTIDADES PUBLICAS 5.000.000
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 37.000.000
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 32.000.000
251101 NOMINA POR PAGAR 2.000.000
251102 CESANTIAS 30.000.000
2515 OTROS BENEFICIOS POSEMPLEO 5.000.000
251502 AUXILIO FUNERARIO Y GASTOS DE INHUMACION 5.000.000
29 OTROS PASIVOS 50.000.000
2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 50.000.000
290201 EN ADMINISTRACION 50.000.000
PASIVO NO CORRIENTE 226.874.000
23 PRESTAMOS POR PAGAR 140.289.000
2314 FINANCIAMIENTO INTERNO DE LARGO PLAZO 140.289.000
231401 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL 29.289.000
231402 PRESTAMOS BANCA DE FOMENTO 111.000.000
25 OBLIGACIONES LABORALES DE SEGURO SOCIAL INTEGRADOS 80.000.000
2512 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 25.000.000
251202 PRIMAS 5.000.000
251204 CESANTIAS RETROACTIVAS 20.000.000
2514 BENEFICIOS POSEMPLEO - PENSIONES 55.000.000
251401 PENSIONES DE JUBILACION PATRONALES 5.000.000
251405 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 50.000.000
29 OTROS PASIVOS 6.585.000
2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS 6.585.000
299002 INGRESO DIFERIDO POR TRANSFERENCIAS CONDICIONADAS 6.585.000
TOTAL PASIVO 339.049.000

PATRIMONIO
31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 250.916.000
3105 CAPITAL FISCAL 225.916.000
310506 CAPITAL FISCAL 225.916.000
3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 25.000.000
310901 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 25.000.000

TOTAL PATRIMONIO 250.916.000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 589.965.000

INTEGRANTES
DIDIER ANDREY ARDILA SANCHEZ
MARIA LUZ DARY AGUDELO CEDANO
ORLANDO MENDEZ LOPEZ
YICETH CAROLINA CARRERA ACOSTA