UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA

TRABAJO DE IVA
ASESOR: C.P. HERNÁN HERNÁNDEZ NIEVES

Registrar las siguientes transacciones del almacén LA SOMBRILLA Ltda. Ubicado en

la ciudad de Montería, con Nit. No. 810915327-1 cuyo objetivo es comprar y vender
mercancía y diligenciar el formulario de IVA del primer bimestre año 2020, cuyo
representante legal es Julieth Oviedo Ortega con cedula de ciudadanía No.
49.672.248 y como Contador Javier Hernández Peñata con T.P. No. 42967 – T.
1. Se compra mercancía por $ 2.500.000 más IVA a crédito según factura No. 1020
2. Se compra mercancía por $ 4.000.000 IVA 5% a crédito según factura No. 4520, se
paga con cheque
3. Se compra mercancía por $ 3.500.000 más IVA a crédito según factura No. 5530
4. Se compra mercancía por $ 8.500.000 IVA a crédito según factura No. 5865 se
paga en efectivo
5. Se compra mercancía por $ 9.500.000 más IVA 5% a crédito según factura No.
6050
6. Se vende mercancía por $ 2.500.000 más iva 5% a crédito según factura No.
1015
7. Se vende mercancía por $ 1.500.000 más iva a crédito según factura No. 1016
8. Se vende mercancía por $ 64000.000 más iva 5% a crédito según factura No.
1017
9. Se vende mercancía por $ 2.000.000 iva nos pagan con cheque según factura
No. 1018
10. Se vende mercancía por $ 3.500.000 más iva 5% a crédito según factura No.
1019
11. Se vende mercancía por $ 2.200.0000 no gravadas a crédito según factura No 1020
12. Se vende mercancía por $ 1.500.000 exentas nos pagan con cheque según factura
No 1021.
Nota: esta declaración se presentó el 7 de abril del 2.020.
Hay un saldo a favor del periodo anterior por $ 30.000.
 SOLUCION

Compras:
$ 2.500.000 x 19% = $475.000
$ 4.000.000 x 5%= $200.000
$ 3.500.000 x 19% = $665.000
$ 8.500.000 x 19%= 1.615.000
$ 9.500.000 x 5%= $4.750.000
TOTAL, COMPRAS 5% = $13.500.000 - Renglón 50
TOTAL, COMPRAS 19%= $ 14.500.000 - Renglón 51

Ventas:
$ 2.500.000 x 5% = $ 125.000
$ 1.500.000 x 19% = $ 285.000
$ 64.000.000 x 5%= $ 3.200.000
$ 2.000.000 x19% = $ 380.000
$ 3.500.000 x 5% = $ 175.000

Total, de ventas al 5% = $ 70.000.000 – Renglón 27

Total, de ventas al 19% = $ 3.500.000 – Renglón 28
Ventas exentas = $1.500.000 – Renglón 35
Ventas no agravadas = $2.200.000 – Renglón 40

Total, ingresos brutos = 77.200.000 – Renglón 41

3.500.000 – Renglón 58
665.000 - Renglón 59
4.165.000 – Renglón 67
4.950.000 – Renglón 71
2.755.000 – Renglón 72
7.705.000 - Renglón 77

7.705.000 - Renglón 81
- 3.540.000 – Renglón 83
30.000 – Renglón 84