SWEET HEALTHY POSTRES

Incremento anual aprox IPC 3%

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO

AÑO 2021 AÑO 2022 + (3% IPC) AÑO 2023 + (

PRECIO
PRODUCTO UND PRECIO DE TOTAL DE UND DE TOTAL DE VENTAS UND
VENTA VENTAS
VENTA
Gula Melaka 12,000 $ 6,000 $ 72,000,000 12,360 $ 6,171 $ 76,273,560 12,731
Cheesecake Africano 11,200 $ 6,600 $ 73,920,000 11,536 $ 6,798 $ 78,421,728 11,882
Flan Mix 11,400 $ 5,600 $ 63,840,000 11,742 $ 5,768 $ 67,727,856 12,094
Pastel de Belem 8,000 $ 6,800 $ 54,400,000 8,240 $ 7,004 $ 57,712,960 8,487
Kanten 10,000 $ 5,300 $ 53,000,000 10,300 $ 5,459 $ 56,227,700 10,609
Tarta Sacher 5,200 $ 6,800 $ 35,360,000 5,356 $ 7,004 $ 37,513,424 5,517
TOTALES 57,800 $ 352,520,000 59,534 $ 373,877,228 61,320

PRESUPUESTO DE COMPRAS POR PRODUCTO

AÑO 2021 AÑO 2022 + (3% IPC) AÑO 2023 + (

PRECIO DE COSTOS PRECIO

PRODUCTO UND COMPRA TOTALES UND DE COSTOS TOTALES UND
COMPRA

Gula Melaka 12,000 $ 2,400 $ 28,800,000 12,360 $ 2,468 $ 30,509,424 12,731

Cheesecake Africano 11,200 $ 2,640 $ 29,568,000 11,536 $ 2,719 $ 31,368,691 11,882
Flan Mix 11,400 $ 2,240 $ 25,536,000 11,742 $ 2,307 $ 27,091,142 12,094
Pastel de Belem 8,000 $ 2,720 $ 21,760,000 8,240 $ 2,802 $ 23,085,184 8,487
Kanten 10,000 $ 2,120 $ 21,200,000 10,300 $ 2,184 $ 22,491,080 10,609
Tarta Sacher 5,200 $ 2,720 $ 14,144,000 5,356 $ 2,802 $ 15,005,370 5,517
TOTALES 57,800 $ 141,008,000 59,534 $ 149,550,891 61,320
AÑO 2023 + (3% IPC) AÑO 2024 + (3% IPC)
PRECIO DE TOTAL DE UND PRECIO TOTAL DE
VENTA VENTAS DE VENTA VENTAS

$ 6,356 $ 80,918,620 13,113 $ 6,547 $ 85,846,564

$ 7,002 $ 83,197,611 12,239 $ 7,212 $ 88,264,346
$ 5,941 $ 71,852,482 12,457 $ 6,119 $ 76,228,299
$ 7,214 $ 61,227,679 8,742 $ 7,431 $ 64,956,445
$ 5,623 $ 59,651,967 10,927 $ 5,791 $ 63,284,772
$ 7,214 $ 39,797,992 5,682 $ 7,431 $ 42,221,689
$ 396,646,351 63,160 $ 420,802,114

AÑO 2023 + (3% IPC) AÑO 2024 + (3% IPC)

PRECIO DE PRECIO COSTOS

COMPRA COSTOS TOTALES UND DE TOTALES
COMPRA

$ 2,542 $ 32,367,448 13,113 $ 2,619 $ 34,338,626

$ 2,801 $ 33,279,044 12,239 $ 2,885 $ 35,305,738
$ 2,376 $ 28,740,993 12,457 $ 2,448 $ 30,491,319
$ 2,886 $ 24,491,072 8,742 $ 2,972 $ 25,982,578
$ 2,249 $ 23,860,787 10,927 $ 2,317 $ 25,313,909
$ 2,886 $ 15,919,197 5,682 $ 2,972 $ 16,888,676
$ 158,658,540 63,160 $ 168,320,846
 Inversión inicial
salarios, arriendo, insumos, otros gastos $ 180,000,000
Maquinaria, adecuación mobiliaria $ 22,000,000
Total inversión $ 202,000,000

Detalle de inversión
Inversiones fijas $ 95,000,000
Capital de trabajo $ 80,000,000
Otros ingresos $ 27,000,000
Total $ 202,000,000
 CARGO SALARIO MES TOTAL ANUAL
Administrador $ 1,800,000 $ 21,600,000
Analista contable $ 1,300,000 $ 15,600,000
Pastelero 1 $ 900,000 $ 10,800,000
SALARIOS ADMINISTRATIVO$ 4,000,000 $ 48,000,000
Asesor publicidad $ 1,000,000 $ 12,000,000
Auxiliar vtas y apoyo locativ $ 880,000 $ 10,560,000
SALARIOS VENTAS $ 1,880,000 $ 22,560,000
TOTAL SALARIOS $ 5,880,000 $ 70,560,000

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

Incremento anual aprox del IPC 3%
CONCEPTO AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Sueldos admon $ 48,000,000 $ 49,440,000 $ 50,923,200 $ 52,450,896
Alquiler del local $ 1,200,000 $ 1,236,000 $ 1,273,080 $ 1,311,272
Seguros $ 1,200,000 $ 1,236,000 $ 1,273,080 $ 1,311,272
Limpieza y mmto $ 3,500,000 $ 3,605,000 $ 3,713,150 $ 3,824,545
Servicios basicos $ 1,500,000 $ 1,545,000 $ 1,591,350 $ 1,639,091
Útiles de oficina $ 500,000 $ 515,000 $ 530,450 $ 546,364
TOTALES $ 55,900,000 $ 57,577,000 $ 59,304,310 $ 61,083,439

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTA

Incremento anual aprox del IPC 3%
CONCEPTO AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Sueldos ventas $ 22,560,000 $ 23,236,800 $ 23,933,904 $ 24,651,921
Comisiones 2% $ 451,200 $ 464,736 $ 478,678 $ 493,038
Fletes $ 450,000 $ 463,500 $ 477,405 $ 491,727
Promocion y publicidad $ 1,600,000 $ 1,648,000 $ 1,697,440 $ 1,748,363
TOTAL $ 25,061,200 $ 25,813,036 $ 26,587,427 $ 27,385,050

SWEET HEALTHY POSTRES

DEPRECIACION
CONCEPTO AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Mobiliario $ 9,000,000 $ 8,730,000 $ 8,468,100 $ 8,214,057
Computo $ 500,000 $ 485,000 $ 470,450 $ 456,337
TOTAL $ 9,500,000 $ 9,215,000 $ 8,938,550 $ 8,670,394
PRESUPUESTOS DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA PROYECTADO)

INGRESOS AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Cuentas por cobrar $352,520,000 $373,877,228 $396,646,351
TOTAL INGRESOS $352,520,000 $373,877,228 $396,646,351
Cuentas por pagar $141,008,000 $149,550,891 $158,658,540
Gasto Administrativos $55,900,000 $57,577,000 $59,304,310
Gasto de Ventas $25,061,200 $25,813,036 $26,587,427
Pago de Impuestos $66,978,800 $71,036,673 $75,362,807
TOTAL EGERESOS $288,948,000 $303,977,601 $319,913,084
INVERSIONES 202,000,000
FLUJO DE CAJA NETO -$202,000,000 $63,572,000 $69,899,627 $76,733,267

SWEET HEALTHY POSTRES

PRESUPUESTO OPERATIVO (ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO)

INGRESOS AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Ventas $352,520,000 $373,877,228 $396,646,351
Costo de Venta $141,008,000 $149,550,891 $158,658,540
UTILIDAD BRUTA $ 211,512,000 $ 224,326,337 $ 237,987,811
Gastos Administrativos $55,900,000 $57,577,000 $59,304,310
Gastos de Ventas $25,061,200 $25,813,036 $26,587,427
TOTAL EGRESOS $80,961,200 $ 83,390,036 $ 85,891,737
Depreciaciones $9,500,000 $9,215,000 $8,938,550
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $121,050,800 $131,721,301 $143,157,524
Impuestos 3% $66,978,800 $71,036,673 $75,362,807
INVERSIONES 202,000,000
UTILIDAD NETA -$202,000,000 $54,072,000 $60,684,627 $67,794,717

TASA DE OPORTUNIDAD 7.8%

VALOR NETO ACTUAL (VNA) $212,324,071 VNA(tasa oportunidad;flujos de utilidad neta)
VAN - INVERSION $10,324,071 VNA(tasa oportunidad;flujos de utilidad neta) - inversion
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 10% TIR( Todos los flujos de la utilidad neta incluyendo la inversion como valor n
RELACIÓN COSTO/BENEFICIO 1.59 VNA(tasa oportunidad;flujos de utilidad bruta) / ( VNA(tasa oportunidad;flu
 AÑO 2024
$420,802,114
$420,802,114
$168,320,846
$61,083,439
$27,385,050
$79,952,402
$336,741,736

$84,060,378

AÑO 2024
$420,802,114
$168,320,846
$ 252,481,268
$61,083,439
$27,385,050
$ 88,468,489
$8,670,394
$155,342,386
$79,952,402

$75,389,984

neta) - inversion
ncluyendo la inversion como valor negativo
bruta) / ( VNA(tasa oportunidad;flujos de utilidad neta) - inversion)