valery natalia zambran

edwin david celemin bu

corporacion universitaria
contabilidad finacie
contaduria public
 caso 1

alery natalia zambrano florez

dwin david celemin bucuri

ion universitaria minuto de Dios

contabilidad finaciera ll
contaduria publica
ibague
2020
 valery natalia zambrano fl
laura daniela monroy rodr
jhoan sebastian morales b
edwin david celemin buc

cesar augusto saavedr

corporacion universitaria
contabilidad finaciera
contaduria publica
 caso 1

alery natalia zambrano florez

ura daniela monroy rodriguez
hoan sebastian morales bonilla
edwin david celemin bucuri

docente

cesar augusto saavedra

ion universitaria minuto de Dios

contabilidad finaciera ll
contaduria publica
ibague
2020
introduccion
ntroduccion
objetivos
 Transacciones econ

1.    Para el reembolso de

0 y se realizaron los siguientes expenses, de los cuales se tienen las invoices: envío de correo ($40.000), gasolina (

sorteo contable : nota debito

codificar ctas a cuatro digitos :1
ASIENTO CONTABLE POR PARTI

FECHA :
1 -jan-20

1B envio de correo ($40.000),

taxi($40.000)
soteo contable . Nota de credit
codificar cta a 4 digitos :11051
ASIENTO CONTABLE POR PARTI

FECHA

1-JAN-20
 Transacciones económicas a desarrollar:

el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

rreo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma

1A .valor de ffijo: $ 500.000 , en cash se tiene 200.000

orteo contable : nota debito
odificar ctas a cuatro digitos :110510 (D)111005 ©
SIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

MOVIMIENTOCODIGO CTA NOMBRE CTA

1A 100510 CAJA MENOR
111005 MONEDA NACIONAL

B envio de correo ($40.000),gasolina ($150.000),trapero y escoba ($60.000),transporte urbano ($70.000)

,resma de papel ($20.000),invitacion al almozar ($70.000) .bombillos ($30.000)
oteo contable . Nota de credito
odificar cta a 4 digitos :110510 © 523540 (D) 519525 (D)523550(D)519545 (D)519530 (D)
SIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

MOVIMIENTOCODIGO CTA NOMBRA CTA

100510 caja menor
523540 correo ,portes y telegramas
519535 combustibles y lubricantes
1B 519525 elementos de aseo y cafeteria
523550 transporte ,fletes y acarreos
519545 taxis y buses
519530 utiles ,papeleria y fotocopias
519560 casino y restaurantes
515005 instalaciones electricas
sumas iguales
000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).
bombillos ($30.000).
 cuentas t
111005
movimiento debito
1A

523540
MOVIMIENTO DEBITO
$40.000

519535
MOVIMIENTO DEBITO
$150.000

519525
MOVIMIENTO DEBITO
$60.000

523550
MOVIMIENTO DEBITO
$70.000

519530
MOVIMIENTO DEBITO
$20.000

515005
MOVIMIENTO DEBITO
$30,000
credito
$20.000

CREDITO

DEBITO

CREDITO

CREDITO

CREDITO

CREDITO
 1A Valor de fondo fijo: $500.000,
SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBI
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :1
ASIENTO CONTABLE POR PARTTID

DEBITO
$ 520.000

$ 520.000

SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBI

ASIENTO CONTABLE POR PARTID

DEBITO

$40.000
$150.000
$60.000
$70.000
$40.000
$20.000
$70.000
$30.000
$480.000

MOVIMIENTO DEBITO
1A $520.000
1B
1B
1B
1B
1B
1B
1B
1B

519545
MOVIMIENTO DEBITO
$ 40.000
 519560
MOVIMIENTO DEBITO
A Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000
OPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
ODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :110510(D) 110005 ©
SIENTO CONTABLE POR PARTTIDA DOBLE

CREDITO

$520.000
$ 520.000

OPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO

SIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

CREDITO
$480.000

$480.000

1000510
CREDITO

$40.000
$150.000
$60.000
$70.000
$40000
$20.000
$70.000
$30.000

CREDITO
CREDITO
 Saldo según extracto bank: $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.5

VALORES QUE NO SE ENCUENTRAN EN EL

2A:ND GMF :$125.632.21
SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :511595(D)1
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

FECHA MOVMIENTO DIGITOS CTA

31-JAN-20 2A

2B NC rendimientos financieros: $10.236,52

SOPORTE CONTABLE :NOTA CREDITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :421005(C
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

FECHA MOVMIENTO DIGITOS CTA

31-JAN-20 2B

2C ND comisiones bancarias: $189.521

SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :530505 (D) 111005( C)
ASIENTO CONTABLE POR PARTID DOBLE

FECHA MOVMIENTO DIGITOS CTA

31-JAN-20 2C

2D ND vat de chequera: $66.500

ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
SOPORT CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :530505(D)111005 ( C)
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE
FECHA MOVMIENTO DIGITOS CTA
31-JAN-20 2D

2E ND bank certificate: $5.500

ND vat certificatión: $1.045
SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :530505 ( D) 111005 ( C)
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

FECHA MOVMIENTO DIGITOS CTA

31-JAN-20 2E

VALORES QUE NO SE ENCUENTRAN EN EL EXTRACTO :

2F Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
SOPORTE CONTABLE :NOTA CREDITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :250505 ( D) 111005 ( C)
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

FECHA MOVMIENTO DIGITOS CTA

31-JAN-20 2F

2G Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :130505 (D) 111005 ( C)
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

FECHA MOVMIENTO DIGITOS CTA

31-JAN-20 2G
tracto bank: $12.958.714.67
ro auxiliar de bank: $1.236.521.36

NO SE ENCUENTRAN EN EL LIBRO
125.632.21
TABLE :NOTA DEBITO
AS A 4 DIGITOS :511595(D)111005 ©
TABLE POR PARTIDA DOBLE :

DIGITOS CTA NOMBRE CTA

511595 GMF 4 X mil
111005 bancos
sumas iguales

eros: $10.236,52

111005 (D)
RTIDA DOBLE

DIGITOS CTA NOMBRE CTA

421005 INTERESES
111005 bancos
sumas iguales

S :530505 (D) 111005( C)

RTID DOBLE

DIGITOS CTA NOMBRE CTA

530505 GASTOS CIMISIONES
111005 bancos
sumas iguales

S :530505(D)111005 ( C)
RTIDA DOBLE
DIGITOS CTA NOMBRE CTA
530505 gasto chequera
530505 iva chequera
530505 timbre chequera
111005 bancos
sumas iguales

S :530505 ( D) 111005 ( C)
RTIDA DOBLE

DIGITOS CTA NOMBRE CTA

530505 GASTO BANCARIO
530505 IVA BANCARIO
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES

ENTRAN EN EL EXTRACTO :
obro: $19.408.606

S :250505 ( D) 111005 ( C)
RTIDA DOBLE

DIGITOS CTA NOMBRE CTA

250505 NOMINA POR PAGAR
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES

as en tránsito: $6.951.451

S :130505 (D) 111005 ( C)

RTIDA DOBLE

DIGITOS CTA NOMBRE CTA

130505 CLIENTES
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES
 CUENTAS T

111005
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO
$1,236,521,36
2A $125,632,21
2B $10,236,52
2C $189,521
2D $423,500
2E $6,545
2F $19,408,606
2G $6,951,451

421005
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO
$10,236,52
 CONCILIACION BANCARIA
MINISTERIORRAZON SOCIAL :THE COMPANY F
NIT :900.713.124-6
(+) SALDO EN EXTRACTO
(+) ND MGF
(-) NC RENDIMIENTOS FINANCIEROS
(+) COMISIONES BANCARIAS
(+) ND VAT CHEQUERA
(+) ND CHEQUERA
(+) ND TIMBRE DE CHEQUERA
(+) ND BANK CERTIFIQUE
(-) CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
(+) CONSIGANCIONES O REMESAS DE TRANSITO
TOTAL CONCILIACION BANCARIA

Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521

VALORES QUE NO SE ENCUENTRAN EN LOS LIB

2A:ND GMF : $125,632,21
SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :511595 (D) 1110
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

DEBITO CREDITO
$125,632,21
$125,632,21
$125,632,21 $125 ,632.21

2B NC rendimientos financieros: $10.236,52

SOPORTE CONTABLE :NOTA CREDITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :421005 (C ) 111
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

DEBITO CREDITO
$10,236,21
$10,236,52
$10,236,52 $10,236,52
2CND comisiones bancarias: $189.521
SOPORTE CONTABLE :DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :530505 ( D) 111
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

DEBITO CREDITO
$189,521
$189,521
$189,521 $189,521

2DND vat de chequera: $66.500

ND timbre de chequera: $7.000
SOPORTE CONTABLE : NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :530505(D) 1110

DEBITO CREDITO
$350,000
$66,500
$7,000
$423,500
$423,500 $423,500

2E ND bank certificate: $5.500

ND vat certificatión: $1.045
SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :530505 ( D) 111
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

DEBITO CREDITO
$5,500
$1,045
$6,545
$6,545 $6,545

valores que no se encuentran en el extracto

2fcheques pendientes de cobro :19,408,606
soporte contable :nots credito
codificar ctas a 4 digitos :250505(d)111005 (c)

DEBITO CREDITO
$19,408,606
$19,408.606
$19,408.606 $19,408.606
2G Consignaciones o remesas en trá
SOPORTE CONTABLE :NOTA DEBITO
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :130505 (D) 1110
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

DEBITO CREDITO
$6,951,451
$6,951,451
$6,951,451 $6,951,451
ONCILIACION BANCARIA
AZON SOCIAL :THE COMPANY FINANCIEROS SAS
IT :900.713.124-6
ALDO EN EXTRACTO $12,958,714,67
$125,632,21
C RENDIMIENTOS FINANCIEROS $10,236,52
OMISIONES BANCARIAS $189,521
D VAT CHEQUERA $66,500
$350,000
D TIMBRE DE CHEQUERA $7,000
D BANK CERTIFIQUE $5,500
HEQUES PENDIENTES DE COBRO $19,408,606
ONSIGANCIONES O REMESAS DE TRANSITO $6,951,451
OTAL CONCILIACION BANCARIA

tracto bank: $12.958.714.67

ro auxiliar de bank: $1.236.521.36

NO SE ENCUENTRAN EN LOS LIBROS

TABLE :NOTA DEBITO

AS A 4 DIGITOS :511595 (D) 111005 ( C)
TABLE POR PARTIDA DOBLE

125 ,632.21

entos financieros: $10.236,52

TABLE :NOTA CREDITO
AS A 4 DIGITOS :421005 (C ) 111005 (D)
TABLE POR PARTIDA DOBLE
nes bancarias: $189.521
TABLE :DEBITO
AS A 4 DIGITOS :530505 ( D) 111005 ( C)
TABLE POR PARTIDA DOBLE

hequera: $66.500
hequera: $7.000
TABLE : NOTA DEBITO
AS A 4 DIGITOS :530505(D) 111005 ©

rtificate: $5.500
atión: $1.045
TABLE :NOTA DEBITO
AS A 4 DIGITOS :530505 ( D) 111005 ©
TABLE POR PARTIDA DOBLE

se encuentran en el extracto
dientes de cobro :19,408,606
ble :nots credito
4 digitos :250505(d)111005 (c)
 onsignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451
TABLE :NOTA DEBITO
AS A 4 DIGITOS :130505 (D) 111005 ©
TABLE POR PARTIDA DOBLE
 CUENTAS T

511505
MOVIMIENTO DEBITO
2A $125,632,21

530505
MOVIMIENTO DEBITO
2C $189,521
2D $423,500
2E $6,545

130505
MOVIMIENTODEBITO
2G $6,951,451
CREDITO

CREDITO

CREDITO
1.    El 2 de Enero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin i
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja

·         Accounting measurement and recognition

·         Asiento del interés ganado en el trimestre
·         Asiento de venta del 60 %

3A ·         Accounting measurement a

SOPORTE CONTABLE :TITULO VAL

CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :12
ASIENTO CONTABLE POR PARTID

FECHA MOVMIENTO
2-Feb-30 3A

3B • Asiento del interés ganado en el trimestre

SOPORTE CONTABLE :TITULO VALOR CEDULA

CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :122098 (D) 4210
ASIENTO POR PARTIDA DOBLE

FECHA MOVMIENTO
28-Feb-20 3B

3C • Asiento de venta del 60 %

soporte contable :titulo valor de cedula
codificar ctas a 4 digitos :1220 ( c) 1110 ( d)
asiento contable por partida doble
FECHA MOVMIENTO
2-Aug-20 3c

3D ASIENTO DE VENTA FINAL Y DE LOS REND

SOPORTE CONTABLE :TITULO VALOR DE CEDU
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS : 1220 ( C) 1110
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE
FECHA MOVMIENTO
2-Aug-20 3c
a empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.
%, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
resto, a $650.000 cada una.

mientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:

ent and recognition

nado en el trimestre

       Accounting measurement and recognition 3A ·         Accounting measurement and recognitio

OPORTE CONTABLE :TITULO VALOR DE CEDULA SOPORTE CONTABLE :TITULO VALOR DE CEDU
ODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :1220 (D) 1110 © CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :1220 (D) 1110 ©
SIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE

CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122005 CEDULA DE CAPACITACION $500,000
111005 BANCOS $500,000
SUMAS IGUALES $500,000 $500,000

el interés ganado en el trimestre 3B • Asiento del interés ganado en el trimestre

TABLE :TITULO VALOR CEDULA SOPORTE CONTABLE :TITULO VALOR CEDULA

AS A 4 DIGITOS :122098 (D) 421005 ( C) CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS :122098 (D) 4210
PARTIDA DOBLE ASIENTO POR PARTIDA DOBLE

CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122098 INTERESES POR COBRAR $280,000
421005 INTERESES $280,000
SUMAS IGUALES $280,000 $280,000

e venta del 60 % 3C • Asiento de venta del 60 %

ble :titulo valor de cedula soporte contable :titulo valor de cedula
4 digitos :1220 ( c) 1110 ( d) codificar ctas a 4 digitos :1220 ( c) 1110 ( d)
le por partida doble asiento contable por partida doble
 CODIGO CTA NOMBRE CTA
122005 cedula capacitacion DEBITO CREDITO
111005 bancos $6,000,000
SUMAS IGUALES $6,000,000
$6,000,000 $6,000,000
E VENTA FINAL Y DE LOS RENDIMIENTOS 3D ASIENTO DE VENTA FINAL Y DE LOS REND
TABLE :TITULO VALOR DE CEDULA SOPORTE CONTABLE :TITULO VALOR DE CEDU
AS A 4 DIGITOS : 1220 ( C) 1110 ( D) CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS : 1220 ( C) 1110
TABLE POR PARTIDA DOBLE ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE
CODIGO CTA NOMBRE CTA BEBITO CREDITO
122005 CEDULA DE CAPACITACION $4,000,000 $
111005 bancos $4,000,000 $
SUMAS IGUALES $4,000,000 $4,000,000
ng measurement and recognition

TABLE :TITULO VALOR DE CEDULA

AS A 4 DIGITOS :1220 (D) 1110 ©
TABLE POR PARTIDA DOBLE

DEBITO CREDITO
$10,000,000
$10,000,000
$10,000,000 $10,000,000

el interés ganado en el trimestre

TABLE :TITULO VALOR CEDULA

AS A 4 DIGITOS :122098 (D) 421005 ( C)
PARTIDA DOBLE

e venta del 60 %
ble :titulo valor de cedula
4 digitos :1220 ( c) 1110 ( d)
le por partida doble
 E VENTA FINAL Y DE LOS RENDIMIENTOS
TABLE :TITULO VALOR DE CEDULA
AS A 4 DIGITOS : 1220 ( C) 1110 ( D)
TABLE POR PARTIDA DOBLE
 CUENTAS T

122005
MOVIMIENTO DEBITO
3A $500,000
3A $10,000,000
3C $6,000,000
3D $4,000,000

122208
MOVIMIENTO DEBITO
3B $280,000
3B $300,000
3B $300,000
3B $300,000
3B $300,000
3B $1,780,000
CREDITO

CREDITO