ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

2019 2018
Q Q
Flujo de Efectivo por Actividades de Operación

Utilidad Neta 990,647.00 413,535.00

Partidas de conciliación entre utilidad neta y los

flujos netos efectivo (usado en) procedentes de las
actividades de operación

ingresos Financieros Netos - 2,980,512.00 - 2,215,435.00

Gasto de impuesto sobre la renta 174,533.00 141,998.00
Diferencial cambiario en provisión para
indemnizaciones laborales - 1,003.00 10,417.00
- 1,816,335.00 1,649,485.00

Cambios netos en activos y pasivos operativos

Flujo de efectivo procedentes de reducción de activos
y aumento de pasivos:

Bienes y anticipos para arrendamientos

financieros 6,458,316.00
Otras cuentas por cobrar 202,933.00
Impuestos por Acreditar 112,304.00 504,099.00
Pagares Financieros 49,373,047.00
Cuentas por Pagar y Gastos Acumulados 1,787,842.00
Arrendamientos Financieros 1,086,592.00
Gastos Pagados por Anticipado 12,275.00
6,773,553.00 52,763,855.00

Flujo de Efectivo Usados en aumento de activos y

reducción de Pasivos

Pagares Financieros - 9,564,822.00

Operaciones de Factoraje por cobrar - 8,048,573.00 - 16,121,395.00
Arrendamientos Financieros - 6,322,128.00
Cuentas por pagar y gastos acumulados - 252,872.00
Gastos Pagados por Anticipado - 15,001.00
Bienes y anticipos para arrendamientos
financieros - 7,132,149.00
Otras cuentas por cobrar - 196,657.00
Pago de indemnizaciones laborales - 37,893.00
- 24,203,396.00 - 23,488,094.00

Flujos de Efectivo por actividades de Operación - 19,246,178.00 27,626,276.00

Intereses recibidos 8,566,347.00 5,840,985.00
Intereses Pagados - 6,298,753.00 - 3,308,714.00
Impuesto Sobre la Renta Pagado - 193,672.00 - 139,690.00
Flujos Netos de efectivos (usados en)    
procedentes de actividades de operación - 17,172,256.00 30,018,857.00

2,019.00 2,018.00
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Disminución (aumento) netos por
inversiones en instrumentos
financieros 860,058.00 24,650,188.00
Flujos netos de efectivo procedentes de    
(usados en) actividades de inversión 860,058.00 24,650,188.00

Flujo de Efectivo por actividades de Financiación

Aumentos (disminución) neta en operaciones
de reporto por pagar 11,112,000.00 -900000

Recibido por aportaciones de capital 4,000,000.00 -

Flujos netos de efectivo procedentes de    
(Usados en) actividades de financiación. 15,112,000.00 - 900,000.00

(Disminución) aumento neto en el efectivo y equivalente

de efectivo - 1,200,198.00 4,468,669.00
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 9,886,786.00 5,418,117.00
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año 8,686,588.00 9,886,786.00

Resumen
31 de diciembre
2019 2018
Q Q
Efectivo 7,947,588.00 9,168,055.00
Inversiones en instrumentos financieros 739,030.00 718,731.00
8,686,618.00 9,886,786.00
Tabla 16
Flujos de efectivo por actividades de operación 2,018 Y 2,019
Análisis de flujo de efectivo por
actividades de operación: 2,019 2,018 Análisis
Utilidad neta Q990,647.00 Q413,535.00 139.56%
Partidas de conciliación entre la
utilidad neta y los flujos netos de
efectivo (usados en) procedentes de
las actividades de operación:
Ingresos financieros netos -Q2,980,512.00 -Q2,215,435.00 34.53%
Gasto de impuesto sobre la renta Q174,533.00 Q141,998.00 22.91%
Diferencial cambiario en provisión
para indemnizaciones laborales -Q1,003.00 Q10,417.00 -109.63%
Nota: Datos recopilados de los Estados de Flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala

Análisis de Flujo de efectivo por actividades de operación

36%
46%

7%
11%

Utilidad neta
Ingresos financieros netos
Gasto de impuesto sobre la renta
Diferencial cambiario en provisión para
indemnizaciones laborales

Gráfico 16: Datos recopilados de los Estados de flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala
Tabla 17
Flujos de efectivo por actividades de Operación
    2019 2018 Porcentaje

Efectivo por actividades de 19,246,178.0 27,626,276.0

Operación 0 0 -30.33%

Intereses recibidos 8,566,347.00 5,840,985.00 46.66%

Intereses Pagados 6,298,753.00 3,308,714.00 90.37%

Impuesto Sobre la Renta Pagado 193,672.00 139,690.00 9.66%

Flujos procedentes de activo. de 34,304,950.0 36,915,665.0

operación 0 0 -7.07%
Nota: Datos recopilados de los Estados de Flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala

Efectivo por actividades de operación

Flujos procedentes
de activ. de
Efectivo por operación;
actividades de 36915665
Operación;
40,000,000.00 27626276
35,000,000.00
30,000,000.00
25,000,000.00
Intereses recibidos; Impuesto Sobre la
20,000,000.00 5840985 Intereses Pagados ;
15,000,000.00 3308714 Renta Pagado;
139690
10,000,000.00
5,000,000.00
-
(5,000,000.00) Efectivo por Intereses Intereses Impuesto Flujos
actividades recibidos Pagados Sobre la procedentes
de Operación Renta Pagado de activ. de
operación

2019 2018 Porcentaje

Gráfico 17: Datos recopilados de los Estados de flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala
Tabla 18
Flujos de efectivo por actividades de Inversión
Actividades de Inversión 2019 2018 Diferencia
Disminución (aumento) netos por
inversiones en instrumentos financieros 860,058.00 24,650,188.00 -97%
Nota: Datos recopilados de los Estados de Flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala

Actividades de Inversión

24,650,188.00

2; 2; 2019
2860,058.00

0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000

Decremento

Actividades de Inverisón inversiones en instrumentos financieros

Gráfico 18: Datos recopilados de los Estados de flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala
Tabla 19
Flujos de efectivo por actividades de Financiación
Flujo de Efectivo por A.F. 2019 2018 Diferencia

Reporto por Pagar 11,112,000.00 900,000.00 1135%

Recibido por aportaciones de capital 4,000,000.00 - 100%

Flujo de Actividades de Inversión 15,112,000.00 900,000.00 1579%

Nota: Datos recopilados de los Estados de Flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento

12.00

10.00

8.00

6.00

4.00

2.00

-
0 2 4 6 8 10 12
Gráfica 19: Datos recopilados de los Estados de flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala.

Tabla 20
Disminución y aumentos neto en el efectivo y su equivalente
Porcentaje
Efectivo y su equivalente   2,019.00 2,018.00
-
1,200,198.0 4,468,669.0
de efectivo     0 0 73.14%

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio 9,886,786.0 5,418,117.0

del año 0 0 82%
Efectivo y equivalente de efectivo al final 12%
 8,686,588.0 9,886,786.0
del año 0 0
Nota: Datos recopilados de los Estados de Flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala

Efectivo y su equivalente
12,000,000.00

10,000,000.00

8,000,000.00

6,000,000.00

4,000,000.00

2,000,000.00

-
Efectivo y su de efectivo Efectivo y quivalente Efectivo y quivalente
equivalente de efectivo al inicio del de efectivo al final del
año año

Grafica 20: Datos recopilados de los Estados de flujo de efectivo de la empresa Arrendadora Lafise, S.A
Guatemala