MATERIA: COSTOS Y PRESUPUESTOS

1. La Compañía P&V, es una empresa que fabrica Puertas de madera para exportación, está preparando el
presupuesto para el próximo año, y presenta la siguiente información
Las ventas actuales son:
 1° trimestre 1.000 puertas
 2° trimestre 1.200 puertas
 3° trimestre 1.100 puertas
 4° trimestre 900 puertas
El precio de venta es de Bs. 5.000.
Para el próximo año se tiene previsto un incremento de las ventas de un 5%, debiéndose hacer inversiones en
compra de equipos por Bs. 4.000.000 y en compra de un sistema de gestión de calidad Bs. 1.000.000, debiendo
pagar el 20% en el primer trimestre y el saldo en el segundo trimestre.
El inventario final del presente año será de 25 y se tiene previsto tener como inventario final para el próximo
año de 5% de las ventas planeadas.
El costo de de la materia prima es de Bs. 25 por pie tablar y se necesitan 100 pies tablar por puerta. La cual se
comprará en primer y tercer trimestre
Los insumos como pegamentos, barnices y otros cuestan Bs. 50 por puerta, los que se comprarán en cada
trimestre
En producción se tienen 5 operarios con un sueldo mensual de Bs. 4.000 y un supervisor que gana Bs. 5.000
por mes.
La energía eléctrica requerida es de 100 kwh por cada puerta a un costo de 0,6 Bs por kwh
A la empresa que realiza el mantenimiento de las maquinas se le paga Bs 10.000 por mes, en materiales y
repuestos para el mantenimiento se compran en promedio Bs. 5.000 por mes. A dos técnicos de control de
producción y calidad se les paga Bs. 4.000 por mes
Los sueldos y salarios del personal administrativo son en total Bs. 100.000 por trimestre. Material de escritorio
se gastan Bs.50.000 por trimestre. Los servicios básicos son Bs. 10.000 por mes. Alquileres, seguros y otros
Bs.15.000 por mes. La Depreciación anual es de Bs. 3.000.000
Los costos de Publicidad son de Bs.20.000 por trimestre y Promoción Bs. 10.000 por trimestre
Los bancos otorgan préstamos a una tasa de interés del 12% anual
Dada la información anterior Preparar el Presupuesto para el 2021 y el flujo de caja

2. Calcular el VAN a una tasa del 20% y la TIR del siguiente flujo de dinero

0 1 2 3 4 5
Inversión 3.000.000
Generación de -100.000 600.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000