TRANSAC CUENTA

CION AUXILIAR NOMBRE CLASE NOMBRE AUXILIAR DEBITO

A 110505 ACTIVO CAJA GENERAL $ 15,000,000

A 150405 ACTIVO TERRENO $ 5,000,000

A 310505 PATRIMONIO CAPITAL AUTORIZADO

B 110505 ACTIVO CAJA GENERAL

B 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE $ 7,500,000

MERCANCIAS NO
C 143505 ACTIVO FABRICADAS POR LA $ 3,000,000
EMPRESA

CREDITOS DE
C 220510 PASIVO
PROVEEDORES

MERCANCIAS NO
D.1 143505 ACTIVO FABRICADAS POR LA $ 2,000,000
EMPRESA
CREDITOS DE
D.1 230510 PASIVO
PROVEEDORES
CREDITOS DE
D.2 230510 PASIVO PROVEEDORES $ 2,000,000

D.2 110505 ACTIVO CAJA GENERAL

MERCANCIAS NO
E.1 143505 ACTIVO FABRICADAS POR LA $ 3,800,000
EMPRESA
CREDITOS DE
E.1 220510 PASIVO
PROVEEDORES
CREDITOS DE
E.2 220510 PASIVO $ 1,900,000
PROVEEDORES

E.2 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

MERCANCIAS NO
F.1 143505 ACTIVO FABRICADAS POR LA
EMPRESA
VENTA DE OTROS
F.1 613595 COSTOS $ 440,000
PRODUCTOS

VENTA DE BIENES Y
F.2 413520 INGRESO ALMACENES NO
ESPECIFICADOS

F.2 130505 ACTIVO CXC CLIENTES NACIONALES $ 900,000

F.3 130505 ACTIVO CXC CLIENTES NACIONALES

F.3 110505 ACTIVO CAJA GENERAL $ 900,000

MERCANCIAS NO
G.1 143505 ACTIVO FABRICADAS POR LA
EMPRESA
VENTA DE OTROS
G.1 613595 COSTOS $ 2,200,000
PRODUCTOS
VENTA DE BIENES Y
G.2 413520 INGRESO ALMACENES NO
ESPECIFICADOS

G.2 130505 ACTIVO NACIONALES $ 6,600,000

G.3 130505 ACTIVO NACIONALES

G.3 110505 ACTIVO CAJA GENERAL $ 3,300,000

H.1 152410 ACTIVO EQUIPOS $ 2,000,000

CREDITOS DE
H.1 230510 PASIVO
PROVEEDORES
CREDITOS DE
H.2 230510 PASIVO $ 2,000,000
PROVEEDORES

H.2 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

I.1 152405 ACTIVO MUEBLES Y ENSERES $ 1,400,000

CREDITOS DE
I.1 230510 PASIVO
PROVEEDORES

J.1 136595 ACTIVO CREDITO A EMPLEADOS $ 750,000

J.1 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

K 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE $ 8,900,000

K 210595 PASIVO PAGARES

L.1(G.3) 130505 ACTIVO NACIONALES

L.1(G.3) 110505 ACTIVO CAJA GENERAL $ 1,500,000

M.1 (J.1) 110505 ACTIVO CAJA GENERAL $ 200,000

M.1 (J.1) 136595 ACTIVO CREDITO A EMPLEADOS

N.1 (K.1) 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

N.1 (K.1) 210595 PASIVO PAGARES $ 2,300,000

O.1 (C.1) 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

CREDITOS DE
O.1 (C.1) 230510 PASIVO $ 3,000,000
PROVEEDORES

P.1 (I.1) 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

CREDITOS DE
P.1 (I.1) 230510 PASIVO $ 1,000,000
PROVEEDORES

Q.1 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

Q.1 523595 GASTOS SERVICIOS $ 150,000

Q.1 513595 GASTOS SERVICIOS $ 150,000

R.1 280505 PASIVO DE CLIENTES

R.1 110505 ACTIVO CAJA GENERAL $ 1,000,000

S.1 110505 ACTIVO CAJA GENERAL $ 1,500,000

S.1 422095 INGRESO ARRIENDOS

t.1 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE $ 752,000

t.1 210595 PASIVO PAGARES

U.1 510506 GASTOS Sueldos $ 1,000,000

U.1 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE

v.1 515015 Reparaciones $ 700,000

GASTOS
v.1 111005 ACTIVO CUENTA CORRIENTE
 CREDITO

+ + -
+ 1 ACTIVO

$ 20,000,000 +
5 GASTOS
DB CR
$ 7,500,000 -
6 COSTOS

+ 2 PASIVOS

+ 4 INGRESO-ven
CR DB
$ 3,000,000 +
3 PATRIMONI

+
$ 2,000,000 +

-
$ 2,000,000 -
D.1 VALOR DE COMPRA

+ D.2 VALOR PAGADO

$ 3,800,000 +

-
$ 1,900,000 -

$ 440,000
- F.1 VALOR POR LA SALIDA DE LA MERCANCIA (AL COSTO DE LA COMPRA)

+
$ 900,000
+ F.2 POR EL VALOR DE FACTURA DE VENTA (precio de venta)

+
$ 900,000 - F.3 POR EL VALOR PAGADO DEL CLIENTE

+
$ 2,200,000 -
Q.1 LA EMPRESA TIENE 2 PISOS 1LOCAL Y 2 ADMIUNISTRATIVA

+ F.1 COSTO CADA CAMISA $146,667

$ 6,600,000 + $ 6,600,000

+ -$ 2,200,000

$ 3,300,000 - $ 4,400,000

+
+
$ 2,000,000 +
-
$ 2,000,000 -
+
$ 1,400,000 +
+
$ 750,000 -
+
$ 8,900,000 +
$ 1,500,000 -
+
+
$ 200,000 -
$ 2,300,000
-
+
$ 3,000,000
-
-
$ 1,000,000
-
-
$ 300,000
-
+
+
$ 1,000,000
+ anticipos

+
+
$ 1,500,000
+
+
$ 752,000 +

+
$ 1,000,000
-
+
$ 700,000
-
 COMPRAS / Inventa CAMISAS

C1 $ 3,000,000 20

D1 $ 2,000,000 30
$ 440,000 E1 $ 3,800,000 10
900,000 $ 8,800,000 60
900,000

E LA COMPRA)
provee

B
C
$ 146,667
COSTO PROMEDIO
 Data
CUENTA AUXILIAR Sum - DEBITO Sum - CREDITO
110505 $ 23,400,000 $ 9,500,000
111005 $ 17,152,000 $ 12,950,000
130505 $ 7,500,000 $ 5,700,000
136595 $ 750,000 $ 200,000
143505 $ 8,800,000 $ 2,640,000
150405 $ 5,000,000
152405 $ 1,400,000
152410 $ 2,000,000
210595 $ 2,300,000 $ 9,652,000
220510 $ 1,900,000 $ 6,800,000
230510 $ 8,000,000 $ 5,400,000
280505 $ 1,000,000
310505 $ 20,000,000
413520 $ 7,500,000
422095 $ 1,500,000
510506 $ 1,000,000
513595 $ 150,000
515015 $ 700,000
523595 $ 150,000
613595 $ 2,640,000
(empty)
Total Result $ 82,842,000 $ 82,842,000
DEBITO CREDITO
13,900,000
-
-
-
-
-
-
-
7,352,000
7,352,000
4,900,000
- 2,600,000
1,000,000
20,000,000
7,500,000
1,000,000
-
-
-
-
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS VER CTAS 4 5 6
ingreso de actividades ordinarias (41) $ 7,500,000
comercio $ 7,500,000
fabricacion $ -
servicios $ -

Costo de Ventas (-) (61) $ 2,640,000

comercio $ 2,640,000
fabricacion
servicios $ -

Gastos operacionales (-) (5) $ 2,000,000

Gastos de Administracion $ 1,850,000
Gastos operacionales de comercio y distribucion (-) $ 150,000

UTILIDAD OPERACIONAL = UO $ 2,860,000

Otros ingresos (42) $ 1,500,000

otros egresos (53) $ -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS = UAI $ 4,360,000

Gastos por impuestos (Renta) $ 1,395,200

UTILIDAD NETA = UN $ 2,964,800

(+/- ORI (otros resultados integrales) $ -

UTILIDAD NETA INTEGRAL $ 2,964,800

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS ,PASIVOS, PATRIMONIO 1,2,3,
ACTIVO PASIVOS
EFECTIVO(11) $ 18,102,000 INSTRUMENTOS FINANCIEROS(21)
INSTRUMENTOS FINANCIEROS(12) $ - CUENTAS POR PAGAR(22-23)
CUENTAS POR COBRAR(13) $ 2,350,000 IMPUESTOS POR PAGAR(24)
INVENTARIOS(14) $ 6,160,000 BENEFICIOS A EMPLEADOS(25)
PPE(15) $ 8,400,000 PASIVOS ESTIMADOS(26)
INTANGIBLES(16) $ - OTROS PASIVOS(27-29)
TOTAL ACTIVOS $ 35,012,000

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL(31)
UTILIDAD NETA
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+TOTAL PATRIMONIO

CERO
$ 7,352,000
$ 2,300,000
$ 1,395,200
$ -
$ -
$ 1,000,000
$ 12,047,200

$ 20,000,000
$ 2,964,800
$ 22,964,800
$ 35,012,000

$ -
 ESTADOS FINA

2
TRANS ECONO
3
SOP LEG COM CONT
4
VENTAS RECONOCIMIENTO
COMPRAS MEDICION 5
RECUADOS PRESENTACION
PAGOS REVELACION
….
 ESTADOS FINANCIEROS
NOMBRE OBJETIVO CUENTAS
ERI ESTADO DE RESULTADO UTILIDAD INGRESOS - COSTOS - GASTOS

ESF ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FOTO DE HOY ACTIVOS - PASIVOS = PATRIMONIO

EFE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DINERO FUENTES USOS

ECP ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO APORTE Y RETORNO CAPITAL APORTADO Y UTILIDADES

NOTAS A A LOS ESTADOS FINANCIEROS DETALLE CUENTAS

POLITICAS