LA INDEPENDENCIA S.

A
PRESUUESTO DE VENTAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CONCEPTO VENTAS PRONOSTICADAS PRECIO VENTA
producto F 5000 105.4
productoG 1000 164
TOTAL
ECIO VENTA TOTAL
105.4 $ 527,000.00
164 $ 164,000.00
$ 691,000.00
 LA INDEPENDENCIA S.A
PRESUPUESTO D EPRODUCCIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021

CONCEPTO PRODUCTO F PRODUCTO G

VENTAS PRONOSTICADAS 5000 1000
INVENTARIO FIN DESEADO 1100 50
NECESIDAD TOTAL DE PRODUCCIÓN 6100 1050
INVENTARIO INICIAL 100 50
UNIDADES A PRODUCIR 6000 1000
PRODUCTO G
1000
50
1050
50
1000
NOTA ¨A¨ PARA USO DE LA CEDULA 3 RESPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO

PRODUCCIÓN
MATERIAL 111 KG PRODUCTO F PRODUCTO G
F 12 72000
G 12 12000
TOTAL DE MATERIAL 72000 12000
MATERIAL 112
F 6 36000
G 8 8000
TOTAL MATERIAL 112 36000 8000

LA INDEPENDENCIA S.A.
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CONCEPTO MATERIAL 111
MATERIAL DIRECTO USADO EN LA PRODUCCIÓN 84000
INVENTARIO FINAL DESEADO 6000
NECESIDAD TOTAL DE COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO 90000
INVENTARIO INICIAL 5000
KILOGRAMOS DE MATERIALES DIRECTOS A COMPRAR 85000
COSTO UNITARIO 1.2
TOTAL $ 102,000.00
RODUCTO G TOTAL DE MATERIALES EN KG COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

12000
12000 84000 1.2 100800

8000
8000 44000 2.6 114400
215200

DEL 2021
MATERIAL112 TOTAL
4400
1000
45000
5000
40000
2.6
$ 104,000.00 $ 206,000.00
 LA INDEPENDENCIA S.A
PRESUPUESTO DE MANO D EOBRA DU¿IRECTA AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021

CONCEPTO PRODUCCIÓN HRS. MANO DE OBRA

DIRECTA POR ARTICULO

PRODUUCTO F 6000 14
PRODUCTO G 1000 20
TOTAL DE M.O.D EN HRS
COSTO TOTAL DE HRS. DE M.O.D
TOTAL DE HRS. MANO DE COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
OBRA DIRECTA

84000 2.05 172200

20000 2.05 41000
104000
213200
PRESUPUESTO DE CTS. U¿IN. D. LA INDEPENDENCIA
FABR. S.AFIJO 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO
Y CTS. DE .FABR.
2021

CONCEPTO IMPORTE TOTAL

CONCEPTOS IND DE FABRI.
ACCESORIOS 30000
MANO DE OBRA INDIRECTA 70000
OTROS COSTOS Y OTROS GASTOS 25000
ENERGIA(PARTE VARIABLE) 8000
MANTENIMEINTO 20000
COSTO FIJOS DE FABRICACION fijos 153000
DEPRECIASION 25000
IMPT. PREDIALES 4000
SEGUROS SOBRE PROPIEDADES 500
SUPERVICION 20000
ENERGIA(PART FIJA) 1000
MANTENIMEINTO(fija) 4500 55000
TOTAL DE CIF Y CFF 208000
TOTAL

153000

55000
208000
 Nota "B" PARA USO DE PRESUPUESTO DE INVENTA

Costos unitario
Producto "F"
Materiales Costo Unitario Unidades
111 1.2 12
112 2.6 6
Mano de obra directa 2.05 14
C-I-F Y C-F-F 2 14
Costos Unitario

TOTAL DE C-I-F Y C-F-F

TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA (HRS)

Materiales directos MATERIALES EN KGS COSTO UNITARIO

MATERIAL 111 6000 $ 1.20
MATERIAL 112 1000 $ 2.60
CTO. TOTAL DE INV. FINAL DE MATERIALES

ARTICULOS TERMINADOS UNIDADES COSTO UNITARIO

PRODUCTO F 1100 $ 86.70
PRODUCTO G 50 $116.20
CTO. TOTAL DE INV. FINAL DE ARTS. TERMINADOS
USO DE PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Costos unitarios de produccion

Producto "F" Producto "G"
Cantidad Unidades Cantidad
kg $14.40 12 $14.40
kg $15.60 8 $20.80
hrs $28.70 20 $41.00
hrs $28.00 20 $40.00
$86.70 $116.20

F Y C-F-F 208000 2
RA DIRECTA (HRS) 104000

COSTO TOTAL
$ 7,200.00
$ 2,600.00
$9,800.00

COSTO TOAL
$ 95,370.00
$ 5,810.00
$ 101,180.00
REFERENCIA CONCPETO IMPORTE
COSTO DE VENTA
BCE. GRAL. INICIAL INVENTARIO INICIAL $ 14,480.00
NOTA A MATERIALES $ 215,200.00
PRES M-O-D MANO DE OBRA DIRECTA $ 213,200.00
PRES C-I-F-Y-C-F-F COSTO INDIRECTO DE FAB Y CTO FAB.FIJO $ 208,000.00
MERCANCIA DISPONIBLE VENTA $ 650,880.00
PRES-IN-FINALES INVENTARIO FINAL $ 101,180.00
COSTO VENTAS $ 549,700.00
 PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTA Y ADMINISTRACION AL 31 DE DICIEMBRE
CONCEPTO
GASTOS DE VENTA
COMISIONES SOBRE VENTAS
PUBLICIDAD
SUELDOS DE VENDEDORES
GASTOS DE REPRESENTACION
TOTAL DE GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE OFICINISTAS
ACCESORIOS DE OFICINA
SUELDOS DE EJECUTIVOS
GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACION
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION
TOTAL DE GASTOS DE VTA. Y ADMON
IMPORTE TOTAL
$ 20,000.00
$ 3,000.00
$ 10,000.00
$ 5,000.00
$ 38,000.00
$ 10,000.00
$ 1,000.00
$ 21,000.00
$ 5,000.00
$ 37,000.00
$ 75,000.00
 TRIMESTRES
CONCEPTO 1 2 3 4
INGRESOS
SALDO INICIAL $ 10,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,072.00
COBRO A CLIENTES $ 125,000.00 $ 150,000.00 $ 160,000.00 221000
TOTAL DE INGRESOS $ 135,000.00 $ 165,000.00 $ 175,000.00 $ 236,072.00
EGRESOS
PAGO DE MATERIALES $ 20,000.00 35000 35000 $ 54,200.00
PAGO DE OTROS COSTOS Y GASTOS $ 25,000.00 20000 20000 $ 17,000.00
PAGO DE NOMINA $ 90,000.00 95000 95000 $ 109,200.00
PAGO DE IMPUESTOS $ 5,000.00 0 0 $ -
COMPRA DE MAQUINARIA 0 0 0 $ 20,000.00
TOTAL DE EGRESOS $ 140,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 200,400.00
SOBRANTE O FALTANTE -$ 5,000.00 $ 15,000.00 $ 25,000.00 $ 35,672.00
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS $ 20,000.00 0 0 15500
pago de prestamos 0 9500 10500
PAGO DE INTERESES 0 428 630
SALDO AL SIGUIENTE TRIMESTRE $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,072.00 $ 40,042.00

9500 6% 570

10500 6% 630

15500 6% 930
$ 656,000.00

$ 144,200.00
$ 82,000.00
$ 389,200.00

47.5 427.5

1058

232.5 233
 LA INDEPENDENCIA S.A
PRESUPUESTO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
REFERENCIA CONCPETO IMPORTE
PRES-VENTAS VENTAS $ 691,000.00
PRES-CTO-VTAS COSTO DE VENTA $ 549,700.00
UTILIDAD BRUTA $ 141,300.00
PRES-CTO-VTAS Y ADMON GASTOS DE OPERACIÓN $ 75,000.00
PRES-FINANC GASTO POR INTERES $ 1,058.00 +233
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 65,009.00
IMPUESTOS 20000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 45,009.00
 S.A
L 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

1291
 LA INDEPENDENCIA S.A.
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL 31 DE D
REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE
ACTIVO
CIRCULANTE
PRES-FINAN BANCOS $ 40,042.00
CUENTAS POR COBRAR $ 60,000.00
PRES-INV-FINAL INVENTARIO DE MATERIALES $ 9,800.00
PRES-INV-FINAL INVENTARIO DE ARTS. TERMINADOS $ 101,180.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
FIJO
TERRENOS $ 50,000.00
EDIFICIOS Y EQUIPO $ 400,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 100,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVOS

CUENTAS POR COBRAR

Concepto IMPORTE
saldo anterior año 2020 $ 25,000.00
mas ventas (res-vtas) $ 691,000.00
total por cobrar $ 716,000.00
menos cobro (pres-finan) $ 656,000.00
saldo al 31 de dic 2021 $ 60,000.00

CUENTAS POR PAGAR

SALDO ANTERIOR AÑO 2020 $ 8,200.00
MATERIALES (PRES-MATERIALES) $ 206,000.00
MOD(PRES MOD) $ 213,200.00
CIF Y CFF(PRES-CIF-T-CFF MENOS DEPREC) $ 183,000.00
GTOS VTA Y ADMON (PRES GTOS VTA Y ADMON) $ 75,000.00
TOTAL A PAGAR $ 685,400.00
MENOS PAGOS REALIZADOS
MATERIALES(PRES-FINANCIERO) $ 144,200.00
M-O-D (PRES-FINANCIERO) $ 389,200.00
C-I-F-Y-C-F-F (PRES-FINANCIERO) $ 82,000.00
TOTAL PAGOS REALIZADOS $ 615,400.00
SALDO AL 31 DIC 2021 $ 70,000.00
 LA INDEPENDENCIA S.A.
RAL PRESUPUESTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
TOTAL REFER.

PRES-FINANCIERO
PRES-FINANCIERO
$ 211,022.00

PRES PERDIDA GANANCIAS

$ 350,000.00
$ 561,022.00

AUXILIARES
EDIFICIOS Y EQUIPO
CONCEPTO IMPORTE
SALDO ANTERIOR AÑO 2020 $ 380,000.00
MAS COMPRA DE MAQUINARIA $ 20,000.00
SALDO AL 31 DIC 2021 $ 400,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR

SALDO ANTERIOR AÑO 2020
MAS PAGO ANUAL (PRES.PERD Y GANANCIA)
TOTAL A PAGAR
MENOS PAGOS (PRES-FINANCIERO)
SALDO AL 31 DE DIC 2021
 CONCEPTO
PASIVO
CIRCULANTE:
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREDORES DIVERSOS
INTERESES POR PAGAR
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
CAPITAL
CAPITAL COMUN
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
IMPORTE TOTAL
$ 70,000.00
$ 20,000.00
$ 15,500.00
$ 233.00
$ 105,733.00
$ 350,000.00 428 1058
$ 60,280.00 630
$ 45,009.00
$ 455,289.00
$ 561,022.00

DEPRESIACION ACUMULADA
CONCEPTO IMPORTE
SALDO ANTERIOR AÑO 2020 $ 75,000.00
MAS DEPRE ANUAL (CIF Y CFF) $ 25,000.00
SALDO AL 31 DIC 2021 $ 100,000.00

TOS POR PAGAR

$ 5,000.00
$ 20,000.00
$ 25,000.00
$ 5,000.00
$ 20,000.00