MANUAL MODULO ADMINISTRATIVO Unprg

SISTEMA
INTEGRADO
DE
ADMINISTRA
CION
FINANCIERA
–SIAF
Modulo
Administrativo
CPC JOSE MIGUEL CASTILLO
MODULO ADMINISTRATIVO VILLEGAS
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA PARA

GOBIERNOS LOCALES (SIAF-GL)
1.- Proceso de Registro de la Información

1. Ingreso al Módulo de Ejecución
2. Selección de un menú o un icono y menús Contextuales
3. Botones de la Barra de Herramientas
4. Registro de cuenta Bancaria
5. Registro de Cuenta Interbancaria
6. Registro de Ejecución Ingresos y Gastos
7. Tipos de Operación en el Registro SIAF_GL
8. Ingreso al Registro SIAF_GL
9. Casos Prácticos
Caso 01) Compra de Útiles de escritorio (Por Menor Cuantía)
Caso 02) Gasto por Tarifa de Servicio Público
Caso 03) Gasto de servicio no Personales (Gasto corriente)
Caso 04) Gasto por servicio no personales (Gasto de Capital)
Caso 05) Gasto por compra de combustible (Gasto corriente)
Caso 06) Gasto por otros servicios de terceros (Gasto corriente)
Caso 07) Gasto por Viáticos como Anticipo gasto corriente (A rendir Cuenta)
Caso 08) Planilla de Remuneraciones
Caso 09) Gastos de Adquisición de Productos Programa Vaso de Leche
Caso 10) Gasto por Apertura de Caja chica
Caso 11) Rendición y Reembolso de Caja Chica
Caso 12) Ingreso por Otros Impuestos Municipales
Caso 13) Ingreso Por Recursos Directamente Recaudados
Caso 14) Ingreso por Transferencia de FONCOMUN
Caso 15) Ingreso Por Canon Minero
Caso 16) Transferencia de Cuenta a Cuenta
MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 2

PROCESO DE REGISTRO DE LA INFORMACIÓN
1- INGRESO AL MODULO DE EJECUCIÓN

La Pantalla No 1 muestra el acceso al Módulo Administrativo. Se deberá
ingresar el nombre del Usuario (EJEC) así como su Clave (EJEC) y luego
seleccionar ACEPTAR lo que permite acceder a la pantalla de menús del
sistema.
Pantalla Nº 01
La pantalla que muestra el sistema consta de 8 Sub - Módulos, los cuales son
comunes con el Sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF. Ver
Pantalla N° 02
Pantalla Nº 02

2.- SELECCIÓN DE UN MENÚ O UN ICONO Y MENÚS CONTEXTUALES
Para seleccionar un menú o un icono se posicionará el cursor sobre el menú o

icono elegido y se hace clic.
Para acceder al menú se dará clic en el área donde se realizará la tarea

especificada en el menú.
3.- BOTONES DE LA BARRA DE HERRAMIENTAS
Como veremos a lo largo del presente manual, la barra de herramientas es

común a las pantallas del SIAF-GL. A continuación haremos una descripción de
los botones de la barra de herramientas que aparecen en las pantallas del
Módulo Administrativo Contable. En los casos que aparezcan nuevos botones
se hará la descripción pertinente del uso del icono.
Botón “ir al primer registro” (01) Permite al usuario ubicarse en el primer

registro del Listado en observación.
Botón “registro anterior (02) Permite al usuario ubicarse en el registro
inmediatamente anterior al que se
encuentra ubicado.
Botón “registro siguiente” (03) Permite al usuario ubicarse en el registro
inmediatamente posterior al que se
encuentra ubicado.
Botón “ir al último registro”(04) Permite al usuario ubicarse en el último
registro del Listado en observación.
Botón “nuevo” (05) Haciendo clic en este icono se accede a un
registro nuevo.
Botón “modifica registro” (6) Permite editar información y modificarla.
Figura Nº 1: Barra de herramientas
(01 ) (03 ) ( 06 ) ( 07 ) ( 08 )
Ir al primer Registro Modifica Deshace Imprimir

registro siguiente registro r
Registro Ir al último
anterior registro Nuevo Elimina Graba Salir
( 02 ) (04 ) ( 05 ) ( 09 ) ( 10 ) ( 11 )
Botón “deshacer” (07) Permite deshacer los cambios o los

ingresos de nuevos datos siempre y
cuando no se haya pulsado el botón
“grabar”.

Botón “imprimir” (08). Permite imprimir reportes vinculados con

la pantalla en que aparece el icono. En el
caso de Mantenimiento de contribuyentes
se encuentra deshabilitado.
Botón “elimina” (9). Permite eliminar un registro cuyos datos

han sido ya grabados.
Botón “graba” (10) Este icono permite grabar la nueva

información registrada o modificada.
Botón “salir” (11). Permite abandonar la opción o Sub.

Módulo en el que se encuentra el usuario
La metodología a usar para el conocimiento del módulo será lo más didáctica

posible, por lo que se procurará mantener una secuencia lógica en la
presentación de las pantallas, llevando al usuario desde el registro de las
operaciones que forzosamente deben ser registradas primero hasta las de
mantenimiento. Para tal fin en ocasiones será necesario pasar de un sub -
módulo a otro.

4.- REGISTRO DE CUENTA BANCARIA
SUBMÓDULO CUENTA BANCARIA al hacer clic aparece una en una ventana

superior la relación de todos los bancos tanto de ámbito nacional como
regional, bastará recorrerla para ubicarnos donde haremos el ingreso, si
existiese ya cuentas registradas en ese banco así sea de años anteriores
también las mostraría.
PANTALLA Nº 03
Click

INGRESO DE LA CUENTA CORRIENTE

En nuestro caso, se va a ingresar la información de una cuenta corriente en el
Banco de la Nación, situamos el cursor en el renglón correspondiente, y el
procedimiento es idéntico para cualquier de los bancos listados. Ver Pantalla
Nº 04
PANTALLA Nº 04
Anticli
cen la
parte
inferior

PANTALLA Nº 05
ar cta
insert
Enter
en
Solo en el caso del Banco de la Nación y por un pedido expreso de la Dirección
Nacional de Tesoro Público, la primera cuenta es decir la 001 está reservada
para la Cuenta Corriente de Tesoro.
PANTALLA Nº 06 ingresa el
cta,
T/cuenta
número
rubro,
Se
de

5.- REGISTRO DE CUENTA INTERBANCARIA

Entrar a Registro – CONSUCODE – contratos
PANTALLA 07
Click en Cuenta
Interbancaria
PANTALLA Nº 08

en
y
de
despliega una
proveedores
Ejecutar
Click
lista
PANTALLA 8A
el
y registrar
Proveedor
el CCI
Elegir
PANTALLA 8B

Da
en
ck
cli
si
r
PANTALLA 8C

PANTALLA 8D
MODULO ADMINISTRATIVO
Se
VILLEGAS
6.- REGISTRO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

ingresa
MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL

la Cta El registro se
interba torna azul,
ncaria luego se
de 20 habilita para
dígitos envió; el Se
registro se ingresa
torna verde, la Cta
cuando se interba
trasmite ncaria
plomo y de 20
cuando se dígitos
aprueba
negrita
12
El registro de la información administrativa deviene en una serie de beneficios

para la entidad, sin embargo, la condición esencial es mantener un orden en el
ingreso de los datos. En tal sentido es menester una coordinación previa que
sugiere que la Dirección de Administración, a través de sus Unidades
(Logística, Personal, Contabilidad, Tesorería), registra las operaciones de
Ingreso y Gasto, manteniendo el orden en las Fases:
7.- TIPOS DE OPERACIÓN EN EL REGISTRO SIAF-GL
Considerando la importancia que tiene escoger correctamente el TIPO DE

OPERACIÓN se ha creído conveniente incluir una tabla con una breve
descripción de todas las opciones que presenta este campo, dentro de la
pantalla de registro administrativo.
COD TIPO DE OPERACIÓN DESCRIPCIÓN

Son gastos para viáticos, u otros gastos bajo la modalidad de encargo que
A ENCARGO INTERNO
se otorga al trabajador el cual está sujeto a rendición .
GASTO – FONDO FIJO PARA CAJA Este tipo de operación es de uso exclusivo para las municipalidades, sirve
CHICA ( APERTURA Y / O para la apertura y / o ampliaciones de caja chica.
C AMPLIACIONES )
Para el otorgamiento de los adelantos de una obra (contratista) y / o
CA CONTRATO – ADELANTOS actividad sujeta a contrato (proveedor – previa matrícula de contrato)
Pagos de los saldos por la culminación de una obra, o por la cuota final por
CL CONTRATO – LIQUIDACIÓN. la adquisición de un bien o servicio. (seguimiento de contrato matrícula)
Pagos por el avance de una obra (valorizaciones) o pagos a cuenta por la

CP CONTRATO – PAGOS A CUENTA adquisición de un bien o servicio.(seguimiento de contrato matrícula)
Son encargos recibidos por otro pliego para realizar obras sin afectación
E GASTO – ENCARGO presupuestaria para la entidad receptora. Exclusivo para Municipalidades.
Es cuando la entidad otorga parte de su presupuesto a otra para la

EO ENCARGO OTORGADO ejecución de una obra. Exclusivo para el Sector Público.
N GASTO – ADQUISICIÓN DE BIENES Y Se utiliza para la compra de bienes y / o servicios y la identificación del
SERVICIOS. proveedor es con RUC.
ON GASTO – PLANILLAS Y OTROS CON Se utiliza para el pago de planillas, dietas.

AFECTACIÓN DEFINITIVA AL GASTO
RC GASTO – FONDO CAJA CHICA Se utiliza para la rendición y reembolso de la Caja de Chica.
(RENDICIÓN Y REEMBOLSO).
Se utiliza para registrar operaciones de gastos sin afectación presupuestal.

S GASTO – SIN CLASIFICADOR
Para la Amortización y el pago de Intereses de una deuda adquirida.

SD SERVICIO DE LA DEUDA De uso exclusivo para el Ministerio de Economía y Finanzas.

SU GASTO – SUBSIDIOS Relacionado con los Subsidios de ESSALUD
TC TRANSFERENCIAS ENTRE CUENTAS Para operaciones financieras.

BANCARIAS
Y INGRESO – OPERACIONES VARIAS Es para registrar todos los ingresos recaudados, captados u obtenidos por la
Municipalidad
Se utiliza para registrar operaciones de ingresos sin afectación

YC INGRESO – SIN CLASIFICADOR presupuestal (ingresos de ejercicios anteriores – cuentas. x cobrar)
YT INGRESOS TRANSFERENCIA Para transferir o rebajar los ingresos de la entidad. (presupuestal)
YV IGV – REBAJA INGRESOS POR PAGO Exclusivamente para pagos relacionados con la SUNAT, rebaja de ingresos
A SUNAT con clasificador
8.- INGRESO AL REGISTRO SIAF_GL
SUBMÓDULO REGISTROREGISTRO SIAF Al dar click se nos presentará

la pantalla de registro con los campos activos para llenar. Ver Pantalla Nº 09.
Pantalla Nº 09

9.- CASOS PRACTICOS.
Caso 01) Compra de Útiles de Escritorio Por Menor Cuantía.
Bajo la modalidad de Menor Cuantía, el 15 de Junio del 2019 se compra útiles

de Oficina por la suma de S/.200.00 a la señora Molina Arauco Rosmery con
Nº de RUC 10011525305.
Fase Compromiso –
La Unidad de abastecimientos, registra la Fase de Compromiso, con la orden
de compra Nº 0050, con fecha 15 de Julio del 2019
Fase Devengado
La Unidad de contabilidad registra la factura de serie 001 y Numero 000547con
fecha 16 de Julio 2019.
Fase Girado
La Unidad de Tesorería, registrará la Fase del Girado, para ello deberá
registrar en el Documento A, el Comprobante de Pago con el Nº 00100 y el
Banco a través del cual se emitirá el cheque. En el Documento B, registrará el
Número del cheque con fecha de 18 de Julio 2019 que tiene el numero
15785443, debiendo observarse que el sistema en forma automática genera el
nombre del Proveedor registrado en la Fase del Compromiso.
Luego para mostrar cómo se ingresa a la Fase del Compromiso mostramos la
siguiente pantalla
Pantalla Nº 10
Con la Tecla
F1 aparece
Tipo de
operación
eliges N
aceptar.

Al aceptar el cursor se ubica en el campo Modalidad de Compra.
Pantalla Nº
11
Con la Tecla
F1 aparece la
Modalidad de
Compra y
eliges CA
Al aceptar el cursor se ubica en el campo Tipo de Proceso de selección.
Pantalla Nº12
Con la Tecla F1 aparece

Tipo de Selección
escoges 18 sin proceso
de selección

Pantalla Nº
13
Al dar click el cursor nos

lleva a fase; con F1
elegimos la fase
compromiso, al dar enter
nos lleva a la pantalla
compromisos anuales
para elegir la certificación
Presupuestal; se elige
dando click en una de las
ventanas y aceptamos
Pantalla Nº
14
Al aceptar nos lleva a la

siguiente pantalla, se
ingresa el monto a pagar y
se le da aceptar

PANTALLA 14A
Al aceptar nos lleva a la

siguiente pantalla
PANTALLA 14B
Se ingresa el código de la
Orden de compra
y/servicio, el número, la
fecha, mejor fecha, tipo de
recurso

PANTALLA 14C
Pantalla Nº
15
Finalmente se ingresa la
glosa y se graba y se
habilita para envío
PANTALLA 14D
Pantalla Nº
16

Pantalla 17
Nº 9
Compromiso
Ok, se pasa al
Devengado
Luego para mostrar como se ingresa a la siguiente Fase del DEVENGADO

mostramos la siguiente pantalla
Pantalla Nº 18

Elegimos gasto y se ACEPTA, campo Fase con F1 elegimos

DEVENGADO y aceptamos.
Pantalla Nº 19
Acepta
s
Pantalla Nº 20

Luego aparece otra opción elegimos RELLENAR CON ORIGEN (aquí podemos ingresar otros
montos Menores a pagar si fuera necesario en monto a devengar) y aceptamos
Pantalla Nº
21
Campo código con ayuda de F1 elegimos 001 (factura), aceptamos
Pantalla Nº 22
Campo DOCUMENTO A aquí tiene dos opciones Serie y Numero ingresamos

la serie de la factura, aceptamos, campo fecha ingresamos fecha de la

Factura y en el campo Mejor Fecha de pago ingresamos la fecha del

comprobante de pago y del cheque a girarse, campo nota ingresamos
concepto, grabamos.
Pantalla Nº 23
Con clic k derecho nos ubicamos en devengado autorización (versión Demo)
Pantalla Nº 24

Pantalla Nº
25
Insertas el
Girado
Pantalla Nº 26
En el campo gasto F1 escoger gasto aceptar, campo fase escoger girado

aceptar

Pantalla Nº 27
Dar Click en aceptar, si hubiera varios montos por girar dar un visto bueno por
cada monto a girar
Pantalla Nº
28
Dar Click en RELLENAR CON ORIGEN y luego aceptar.

Pantalla Nº
29
En campo TIPO DE GIRO escoger Normal
Pantalla Nº
30
En campo CÓDIGO se elige el código 009 (Comprobante de Pago siempre),

aceptar.

Pantalla Nº 31
En campo DOCUMENTO A Número se pone el Nº del comprobante de pago, aceptar.
Pantalla Nº 32
En campo FECHA Y MEJOR FECHA DE PAGO se pone la fecha que se gira el

cheque, va ser la fecha del comprobante de pago, campo AÑO siempre es el año
vigente, campo BANCO es Banco de la Nación, campo CTA la cta. cte. que se esta
cargando y/o pagando.

Pantalla Nº 33
En el campo DOCUMENTO B con Clic k derecho aparece el mensaje

elegimos insertar documento en este Campo se ingresan todos los datos del
cheque a girarse.
Pantalla Nº 34
En el campo CÓDIGO de Documento B Con la tecla ayuda F1

Pantalla Nº
35
Elegimos CHEQUE GIRADO y damos aceptar.
Pantalla Nº 36
Ingresamos el Nº de cheque que tiene 8 dijitos pero además tiene una clave
que va del 0 al 9 debiendo ingresarse para que el sistema valide la

información en caso que no sea el código adecuado del Cheque el sistema

da mensaje cheque errado debiendo aceptar y ingresar de nuevo .
Pantalla Nº 37
El campo Nombre/girado aparece automático el nombre que corresponde al RUC del

compromiso, se puede cambiar bajo responsabilidad.
Pantalla Nº
38

Luego se pone el concepto y/o Glosa que va ir los libros contables y al comprobante de pago
Pantalla Nº 39
Luego grabamos y con clic k derecho autorizamos (versión Demo).
Pantalla Nº 40
Quedando Concluido el proceso de registro administrativo en sus fases de

compromiso Devengado y girado.

Caso 02) Gasto por Tarifa de Servicio Publico.
Se recibe el Recibo por servicio de Telefónica, el 19 de Setiembre del 2019.

Fase Compromiso - Logística, registra la Fase de Compromiso, con la orden
de Servicio Nº 00545., con fecha 19 de Setiembre del 2019
Fase Devengado - Asimismo, la Unidad de Contabilidad, registrará la Fase del

Devengado, con el recibo de servicios Públicos de Telefónica de serie T05 y
Nº 05355007 de fecha 19 de Setiembre del 2019 .
Fase Girado - La Unidad de Tesorería, registrará la Fase del Girado con fecha
19 de Setiembre 2019, para lo cual deberá registrar en el Documento A, el
Comprobante de Pago con el Nº 00545, FF y el Banco a través del cual se
emitirá el cheque. En el Documento B, registrará el Número del cheque que
tiene 14785979, debiendo observarse que el sistema en forma automática
genera el nombre del Proveedor registrado en la Fase del Compromiso.
Luego Procedemos a Ingresar la Primera Fase del Compromiso
Pantalla Nº 41
Siguiendo las Pautas del Caso Nº 02 llegamos a como nos muestra la

Pantalla, en modalidad de compra cuando se trata de servicios Públicos como
agua, luz, Teléfono, siempre es OM.

Pantalla Nº 42
Llenamos el campo Nota y Grabamos

Con click derecho damos Autorización (Versión Demo)
Pantalla Nº
44
Se inserta Fase y Enter y/o click
Pantalla Nº
45

Se llenan todos los Campos de la Fase Devengado como en los anteriores casos
y al final se graba
Pantalla Nº
46
Con clic derecho se da Autorización de Versión Demo, quedando como muestra

la pantalla.

Pantalla Nº
47
Se llena todos los campos como en los casos anteriores, se graba y se da

autorización de versión demo.
Caso 03) Gasto por Locación de Servicios Gasto Corriente.
Se recibe el Recibo por Honorarios, el 19 de Setiembre 2019, del señor Dávila

Rivera Raúl.
Fase Compromiso - La Unidad de Abastecimientos, registra la Fase de
Compromiso, con la orden de Servicio Nº 019.

Devengado, con el recibo de por Honorarios de serie 001 y Nº 006 de fecha
19 de Setiembre de 2019.
19 de Setiembre 2019, para lo cual deberá registrar en el Documento A, el
genera el nombre del Proveedor registrado en la Fase del Compromiso.

Pantalla 48
Caso 04) Gasto por Locación de Servicios, gasto de capital (obra por
administración directa).
Se recibe el Recibo por Honorarios del Sr. Christiam Mendoza Arnao, con Ruc
Nº 10215229080, 17 de Setiembre de 2019
Fase Compromiso - La Unidad de Contabilidad y/o abastecimientos, registra

la Fase de Compromiso, con la orden de Servicio Nº 038.

Devengado, con el Recibo por Honorarios de serie 001 y Nº 037 de fecha
19 de Setiembre de 2019
20 de Setiembre del 2019, para lo cual deberá registrar en el Documento A, el
genera el nombre del Proveedor registrado en la Fase del Compromiso .

Pantalla 49
Se muestra el registro SIAF-GL terminado en sus tres fases compromiso,

devengado y girado y sus respectivos documentos usados.
Caso 05) Gasto por compra de Combustible Gasto Corriente.
Se recibe la factura con serie Nº 001 y Nº 00500 con Ruc Nº 20350215582, el

17 de Setiembre del 2019.
Fase Compromiso - Abastecimientos, registra la Fase de Compromiso, con la

orden de compra Nº 0195 el 17 de Setiembre del 2019.

Devengado, con la factura de serie 002 y Nº 006329 de fecha 17 de
Setiembre del 2019.
19 de Setiembre de 2019, para lo cual deberá registrar en el Documento A, el
Comprobante de Pago con el Nº 00455, FF 08 0TROS IMPUESTOS
MUNICIPALES y el Banco a través del cual se emitirá el cheque. En el
Documento B, registrará el Número del cheque que tiene 49964424, debiendo
observarse que el sistema en forma automática genera el nombre del
Proveedor registrado en la Fase del Compromiso .

Pantalla 50
Caso 06) Gasto por otros servicios de terceros por Gasto Corriente
Se recibe la factura con serie Nº 001 y Nº 0059 con Ruc Nº 10336552121 , el

17 de Setiembre de 2019

orden de servicio Nº 065 el 17 de Setiembre del 2019.

Setiembre de 2019
genera el nombre del Proveedor registrado en la Fase del Compromiso .

Pantalla 51
Caso 07) Gasto por Viáticos Como Anticipo (A Rendir Cuenta) Gasto
Corriente.
El Sr. Contador José Pérez Rodríguez es programado su viaje a la ciudad de

Lima el día 17 de Setiembre de 2019, quien presenta su Rendición el día 23 de
Julio del 2010.
Fase Compromiso - Abastecimiento registra la Fase de Compromiso, con la

Planilla de Anticipos Nº 003 el 16 de Setiembre de 2019.

Devengado, con la Planilla de anticipos Nº 003 de fecha 16 de Setiembre
de 2019
Comprobante de Pago con el Nº 003, FF y el Banco a través del cual se emitirá

el cheque. En el Documento B, registrará el Número del cheque que tiene

12643973.
Fase Girado – El Sr. Contador José Pérez Rodríguez presenta su Rendición

Nº 005 el día 20 de Setiembre de 2019
Pantalla 52
Concluido las tres fases comprometido, devengado y girado se pasa a rendir

el anticipo

Pantalla 53
Se inserta la Fase Rendición como se inserta compromiso, devengado, girado

y se acepta.
Pantalla 54
Acepta
r

Pantalla 55
Por cada uno de los clasificadores se rinde, se ubica el cursor en cada

clasificador y se acepta.
Pantalla 56

Pantalla 57
Se llena el campo nota y se graba con el disk et de la parte superior
Pantalla 58

La rendición fue al 100%.
Pantalla 59
Al ubicar el cursor se va a presentar la secuencia fase en color azul en estado

pendiente (P), en compromiso, devengado y girado, debiendo con clic k
derecho, aprobarlo, con autorización (Versión Demo), en todas las Fases.

Caso 08) Planilla de Remuneraciones
El 19 de Setiembre de 2012 , se realiza el pago de la Remuneración sustentada

en la Planilla de Remuneraciones Nº 001 por 440.26 y Financiada por
FONCOMUN de la siguiente Manera .
Remuneración Bruta…………………..600.00
Descuentos:
Sistema Nacional de Pensiones……….. 78.00
Remuneración Liquida……………S/ 514.50
Caja de Maternidad………………..… 7.50
Total aportes Empleador…. S/ .54.00
Pantalla 60
Se sigue todos los pasos del compromiso como los casos anteriores, con click
derecho se habilita pantalla eliges insertar clasificador e insertar el nuevo
clasificador y meta.

Pantalla 61
Pantalla 62

Se sigue todos los pasos del Girado como los casos anteriores, teniendo en
cuenta al elegir los montos, lo girado para SNP y por cuotas patronales
debiendo ser un cheque por cada concepto.
Caso 09) Gasto por adquisición de alimentos del Programa Vaso de

Leche.
Se recibe la factura con serie Nº 001 y Nº 0332 con RUC Nº 20479569518 de

la Asociación de Ganaderos y Productores de Leche de Chiclayo, el 04 de
Setiembre de 2012

orden de servicio Nº 001, el 04 de Setiembre de 2012.

Setiembre de 2012
12884704, debiendo observarse que el sistema en forma automática genera el
nombre del Proveedor registrado en la Fase del Compromiso .

Pantalla 63
Caso 10) Gasto por Apertura de Caja Chica.
Se recibe la Resolución de Alcaldía Nº 0020 para apertura de caja Chica, con

fecha 14 Enero del 2012 designando al Sr. Raúl Vásquez Romero como
responsable.
Fase Compromiso – Contabilidad, registra la Fase de Compromiso, con la
Resolución de alcaldía Nº 0020, de fecha 14 de Enero del 2012.

Devengado, con la Resolución de Alcaldía Nº 0020 de fecha 14 de Enero del
2012 .
14 de Enero del 2012, para lo cual deberá registrar en el Documento A, el
23453626.
NOTA: La Resolución debe indicar, Responsable, Monto, Cadena Funcional a
afectarse, monto máximo a considerase, etc., la vigencia de resolución de Caja
chica es anual.

Pantalla 64
Caso 11) Gasto por Rendición y Reembolso de Caja Chica .
Se recibe la rendición Nº 001, con fecha 29 de Enero del 2019 del Sr.
Raúl Vásquez Romero cuyo resumen Presentado es en su rendición es:
Combustibles y lubricantes………………… 100.00
Pasajes y gastos de transporte…………… 300.00
Tarifas de servicios generales……………. 50.00
Total …………………………S/… 450.00
Fase Compromiso - Contabilidad, registra la Fase de Compromiso, con la

Rendición Nº 001, de fecha 29 de Enero del 2019.
Fase Devengado - Contabilidad, registrará la Fase del Devengado, con la
Rendición Nº 001 de fecha 29 de Enero del 2019.
29 de Enero del 2019, para lo cual deberá registrar en el Documento A, el
emitirá el cheque para el Reembolso de caja chica. En el Documento B,
registrará el Número del cheque que tiene 17845367, debiendo girarse al
responsable del fondo para caja chica, Sr. Raúl Vásquez Romero.

NOTA: La rendición de caja chica no necesariamente debe ser los 500.00

soles aperturado, sino que se puede rendirse por menos por ejemplo 450.00
soles, el reembolso será también 450.00 soles.
Las rendiciones por mes pueden ser hasta 3 como máximas según norma así
como también de acuerdo a directivas internas que lo regulen.
Pantalla 65
REGISTRO DE INGRESOS
SUBMÓDULO APLICACIONES REGISTRO SIAF.

Nos muestra la pantalla de Registro Administrativo y se ubica en el campo del
mes de ejecución, elegimos mes, Tipo de Operación, Elegimos Y (ingreso de
Operaciones Varias),
Caso 12) Ingreso Por Otros Impuestos Municipales.
Rentas tiene un ingreso Predial por 500 soles el día 25 de Agosto de 2019,
emite su parte diario de ingresos Nº 100 por dicho monto.
Fase Determinado - Rentas, registra la Fase de Determinado, con el sustento

del parte diario de Ingresos Nº 100 por 500 soles.
Fase Recaudado - Asimismo, Tesorería deposita al Banco de la Nación con

papeleta de depósitos Nº 18238074 en base al parte diario de ingresos Nº 100,
luego con la papeleta de depósitos
Como sustento ingresa la Fase del Recaudado.

Pantalla Nº
66
En Tipo de
Operación
escoges Y y
aceptas

Pantalla Nº
67
Escoges la única Opción tu

municipalidad y aceptas
Pantalla Nº 68
Determinado y Aceptas

Pantalla Nº 69
F1 escoges Recibo de ingresos 066 y aceptas
Pantalla Nº 70
Ingresas el Nº de Recibo de Ingresos, Fecha de la Recaudación, mejor fecha de

Recaudación, (para pasar de un campo a otro con Enter), campo Fuente de
Financiamiento Origen con F1

Pantalla Nº
71
En el campo Fuente con F1 escoges 08 (Otros impuestos municipales), Aceptas.
Pantalla Nº 72

En el campo Conv. Proyecto con F1 escoges 000 (Sin Proyecto), Aceptas.
Pantalla Nº 73
En el campo Tipo de Recurso (TR) Escoges 0, Aceptas.

Pantalla Nº 74
En el campo Moneda Escoges la Moneda Nacional el Nuevo sol, Aceptas.

Pantalla Nº 75
En campo Clasificador, se pone directo el clasificador Y/O con F1 escoges lo

correcto en cada Campo
Pantalla Nº 76
En campo Notas Ingresas el concepto del Ingreso, click fuera del campo Notas para
cerrar dicho campo y grabas.

Pantalla Nº 77
Ubicas el cursor en el Determinado, con Clic k derecho aparece la pantalla

escoges, Habilitar envío y luego Autorización (Versión Demo) le das un click.
Pantalla Nº 78
El determinado queda aprobado, listo para ingresar al Recaudado.

Pantalla Nº 79
Con clic k derecho insertas fase, ledas click.
Pantalla Nº 80
Campo ciclo con F1 escoges Ingreso, aceptas.

Pantalla Nº 81
En el campo Fase con F1 escoges Recaudado, aceptas
Pantalla Nº
82
Aceptas

Pantalla Nº
83
Click en Rellenar con Origen y aceptas.
Pantalla Nº 84
En campo código con F1, escoges Papeleta de depósitos, aceptas

Pantalla Nº 85
En campo Documento A Ingresas Nº de Papeleta, campo Fecha, ingresas fecha

de depósito y el Campo año.
Pantalla Nº 86

Campo Banco con F1 Banco de la Nación, aceptas.
Pantalla 87
Campo cta F1, aceptas.

Pantalla Nº 88
Campo Documento B, Clic k derecho, click Insertar Documento
Pantalla Nº 89
Campo Cod. Clic k Derecho.

Pantalla Nº 90
Escoges 066 Recibos de ingresos , aceptas .
Pantalla Nº 91
Campo Notas Ingresas concepto, clic k derecho para cerrar campo notas, grabas

Pantalla Nº 92
Ubicas el cursor en Recaudado, Clic k derecho, Habilitar Envío y autorización ( versión demo )
le das un Clic k Documento A en determinado , Documento B en recaudado, son iguales.
Pantalla Nº 93

Finalmente están completas las dos fases del Ingreso el Determinado y

Recaudado.
Caso 13) Ingreso Por Recursos directamente Recaudados .

Se registra un ingreso por concepto de partida de nacimiento del día 26 de
Agosto de 2019 de 100 soles.
Fase Determinado - Rentas, registra la Fase de Determinado.

Fase Recaudado - Tesorería, registrará la Fase del Recaudado.
Pantalla Nº 94

Pantalla Nº 95
Se sigue los pasos del caso anterior solo cambia la Fuente de Financiamiento y
clasificador.

Caso 14) Ingreso Por Transferencia de FONCOMUN.

El extracto bancario muestra un abono por FONOMUN S/ 147,152.16 soles
Fase Determinado - Contabilidad, registra la Fase de determinado, con el
sustento del extracto bancario.
Fase Recaudado - Contabilidad, registrará la Fase del Recaudado, con el
Pantalla 96

Pantalla Nº 97
Los pasos son los mismos de los casos anteriores, solo cambian códigos.
Caso 15) Ingreso corriente por Canon Minero.
El extracto bancario muestra un abono por canon Minero 3,624.00 soles
Fase Determinado - Contabilidad, registra la Fase de determinado, con el
Fase Recaudado Contabilidad, registrará la Fase del Recaudado, con el
Pantalla Nº 98

Pantalla Nº 99
Caso 16) Transferencia de cuenta a cuenta.

La transferencia de Cuenta a cuenta incluye un compromiso, devengado,
girado, ficticio para sacar el dinero de la cuenta origen y un determinado,
recaudado ficticio para depositarlo a la cuenta destino en el mismo registro. Se
transfiere un monto de 26,000.00 soles.
Pantalla Nº
100

Se escoge TC en campo Tipo de Operación, aceptas
Pantalla Nº
101
En campo Cod. Se escoge sin documento, aceptas.
Pantalla Nº
102

En campo Tipo de de Proveedor se deshabilita.
Pantalla Nº
103
Los campos se ingresan tan iguales como en los casos anteriores, el campo M.
Pago compuesto por TP ,TR ,TC , permanece igual.
Pantalla Nº 104

En campo Clasificador escoges 0 Genérico, aceptas
Pantalla Nº 105
En campo divisionaria escoges 109 Transferencia entre cuentas Bancarias,

aceptas

Pantalla Nº 106
En campo meta, Click derecho haces un clic en insertar Meta.
Pantalla Nº 107
En campo monto llenas el monto de la transferencia.

Pantalla Nº
108
Llenas el Campo Notas.
Pantalla Nº
109
Das un click fuera de campo nota, grabas.

Pantalla Nº 110
Ubicado el cursor en compromiso das clic k derecho, das clic Habilitar Envío y
luego en autorización (Versión Demo).
Pantalla Nº 111

Queda aprobado el compromiso cambiando de estado Azul P (pendiente) a A

(aprobado).
Pantalla Nº 112
Para el devengado se sigue los Pasos de esta Fase, pero siguiendo siempre con
el código 000 como se hizo en el devengado.
Pantalla Nº 113
Se realiza los mismos pasos que se ha hecho en el girado de los anteriores casos.

Pantalla Nº
114
Insertas fase como en los casos anteriores, en campo Ciclo con F1 se escoge
INGRESO, aceptas.

Pantalla Nº
115
En campo Fase con F1 escoges Determinado, aceptas, sigues todos los pasos del
determinado de los casos Anteriores.
Pantalla Nº 116
Queda formalizado el Determinado.

Pantalla Nº 117
Se sigue los pasos de la Fase Recaudado de los anteriores pasos. Se llena

Concepto campo Notas.
Pantalla Nº 118
Se llena Campo Cuenta Transferencia y Año.

Recaudado
Pantalla Nº 119
Banco con F1, se escoge banco de la Nación; aceptas.

Pantalla Nº 120
En campo Cuenta con F1, escoges cuenta 018 cuenta origen, aceptas, si
escogieras la cuenta equivocada, el sistema te observa.
Pantalla Nº 121
Grabas

Pantalla Nº 122
Al final queda completada la operación.

CONCEPTOS BASICOS
CUENTA BANCARIA
La administración de los fondos Públicos debe efectuarse en la Tesorería u
oficina que haga sus veces y debe realizarse a través de cuentas bancarias
autorizadas por la DNTP.
La apertura de cuentas bancarias que se requieran para el manejo de fondos
públicos distintos de los administrados y canalizados a través de la Dirección
General de Tesoro y Endeudamiento Público es autorizada por la mencionada
Dirección Nacional y a solicitud expresa y solo para efectos de:
 Depositar las retenciones del 10% del monto contractual que, en
aplicación de lo establecido en el artículo 21 de la Ley Nº 28015, debe
efectuarse a las Micro y Pequeñas Empresas (MYPE’s) como alternativa
a la obligación de presentar la garantía de fiel cumplimiento.
 Realizar la intervención económica de una obra
 Atender las sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada
Los responsables titulares del manejo de las cuentas bancarias deben ser el
Director General de Administración o el funcionario que haga sus veces y el
Tesorero.
Puede designarse hasta dos suplentes para el manejo de las indicadas
cuentas, no pudiendo ejercer dicha función el cajero ni el personal del área de
Control Interno, Abastecimiento o Logística o el que tenga a su cargo labores
de registro contable.
Los titulares y suplentes de las cuentas bancarias son designados mediante
Resolución del Titular del Pliego o del funcionario a quien éste hubiera
delegado de manera expresa esta facultad.
Cuando se requiera la apertura de cuentas en una entidad financiera distinta
del Banco de la Nación, la solicitud correspondiente debe estar acompañada de
la copia de la Resolución del Titular del Pliego o del funcionario en quien se
hubiera delegado la facultad de dirigir los asuntos administrativos de la entidad,
en la que se designe la entidad bancaria y se indique la fuente de
financiamiento, la modalidad de depósito y el tipo de moneda.
CUENTA INTERBANCARIA
Es obligatorio que los pagos a proveedores con cargo a los fondos
administrados y canalizados a través de la DNTP, incluyendo a los Encargos
Otorgados, se efectúen a través de abono directo en sus respectivas cuentas
bancarias.
Para tal efecto, la Unidad Ejecutora requerirá al proveedor su Código de
Cuenta Interbancario (CCI), en la oportunidad en que se dé inicio formal a su
relación contractual.
En la oportunidad del registro del Gasto Comprometido en el SIAF- SP, la
Unidad Ejecutora procede a ingresar el CCI del proveedor, para su
correspondiente validación.
La validación del CCI consiste en la verificación, a través de la Cámara de
Compensación Electrónica, de la vigencia de la cuenta y de su respectivo
titular.

Una vez concluida la validación, el indicado CCI queda confirmado en el SIAF-

SP como único para efectos de los abonos a que hubiera lugar, inclusive para
otras transacciones con cualquier Unidad Ejecutora.
El CCI confirmado puede ser sustituido por otro CCI, a pedido expreso del
proveedor.
El monto a ser abonado, el nombre o razón social del proveedor, el Registro
Único de Contribuyente (RUC) y el CCI deben constar en el Comprobante de
Pago.
El pago a proveedores mediante el abono en sus cuentas es efectuado
únicamente por las personas acreditadas por la DNTP ante el Banco de la
Nación, como responsables titulares y suplentes del manejo de las cuentas
bancarias de la Unidad Ejecutora.
El pago a proveedores mediante el abono en sus cuentas queda sustentado
con la información del débito registrado por el Banco de la Nación y procesado
en el SIAF-SP en las cuentas bancarias de la Unidad Ejecutora y con el
Comprobante de Pago.
La factura u otro comprobante presentado por el proveedor en la fase del Gasto
Devengado queda cancelado con la transferencia electrónica abonada en la
cuenta del proveedor.
OBLIGACIÓN DE UNIDADES EJECUTORAS DE PAGAR

REMUNERACIONES Y PENSIONES A TRAVÉS DE CUENTAS BANCARIAS
INDIVIDUALES.
Es obligatorio que las Unidades Ejecutoras efectúen el pago de
remuneraciones y pensiones y de las Específicas del Gasto vinculadas a los
conceptos Retribuciones y Complementos, Pensiones y Otros Beneficios del
Clasificador de los Gastos Públicos aprobado por la Dirección Nacional del
Presupuesto Público, mediante abonos en cuentas bancarias individuales, sea
a través del Banco de la Nación o de cualquier otra institución bancaria del
Sistema Financiero Nacional.
Del mismo modo, debe utilizarse la indicada modalidad para el pago de dietas
de directorio, a practicantes, a aquellos comprendidos en los programas
SECIGRA y SERUM y a los beneficiarios de los programas sociales de alcance
nacional. También, para el pago de las retenciones que, por mandato judicial,
deba efectuarse al personal activo o cesante de la Unidad Ejecutora.
El abono en la cuenta del servidor o pensionista constituye prueba de haberse
cumplido con el pago de los derechos de carácter remunerativo o pensionario
que le corresponde al beneficiario, de acuerdo con la Planilla Única de Pagos
elaborada por la Oficina de Personal o por la que haga sus veces.
Dicho pago se sustenta con las respectivas notas emitidas por la
correspondiente entidad bancaria, por el abono en la cuenta del beneficiario y
por el cargo en la cuenta bancaria de la Unidad Ejecutora.
Es responsabilidad de la Oficina de Personal o de la que haga sus veces
adoptar las medidas de verificación y depuración con el fin de evitar que las
planillas incluyan a beneficiarios que no tengan vigente su derecho
remunerativo o pensionario.

CADUCIDAD, ANULACIÓN Y REPROGRAMACIÓN DE CHEQUES Y

CARTAS ORDEN
El Banco de la Nación paga los cheques girados o atiende las cartas orden
emitidas contra subcuentas bancarias de gasto (Cuenta Única de Tesoro) o
cuentas bancarias de reversión ”Encargos”, siempre y cuando su presentación
se efectúe dentro de los treinta (30) días calendario contados a partir de la
fecha de giro o emisión.
Los cheques girados con cargo a las cuentas bancarias autorizadas por la
DNTP, de fuentes de financiamiento distintas a la de Recursos Ordinarios,
tienen vigencia de un año a partir de la fecha de su giro o emisión.
El Gasto Girado que haya caducado debe ser anulado y registrado en el SIAF-
SP
De mantenerse la obligación de pago, la Unidad Ejecutora o Municipalidad
establecerá el procedimiento para su reprogramación y ulterior aprobación de
la DNTP.
ENCARGO INTERNO
Consiste en la entrega de dinero mediante cheque o giro bancario a personal
de la institución para el pago de obligaciones que, por la naturaleza de
determinadas funciones o características de ciertas tareas o trabajos
indispensables para el cumplimiento de sus objetivos institucionales, no pueden
ser efectuados de manera directa por la Oficina General de Administración o la
que haga sus veces en la Unidad Ejecutora o Municipalidad, tales como:
a) Desarrollo de eventos, talleres o investigaciones, cuyo detalle de gastos no
pueda conocerse con precisión ni con la debida anticipación.
b) Contingencias derivadas de situaciones de emergencia declaradas por Ley.
c) Servicios básicos y alquileres de dependencias que por razones de
ubicación geográfica ponen en riesgo su cumplimiento dentro de los plazos
establecidos por los respectivos proveedores.
d) Adquisición de bienes y servicios, ante restricciones justificadas en cuanto a
la oferta local, previo informe del órgano de abastecimiento u oficina que haga
sus veces, y para los relacionados con la preparación de alimentos del
personal policial y militar.
e) Acciones calificadas de acuerdo a ley como de carácter “Reservado”, a
cargo de las dependencias del Ministerio del Interior, Sistema Nacional de
Inteligencia y del Ministerio de Defensa.
Se regula mediante Resolución del Director General de Administración o de
quien haga sus veces, estableciendo el nombre de la(s) persona(s), la
descripción del objeto del “Encargo”, los conceptos del gasto, los montos, las
condiciones a que deben sujetarse las adquisiciones y contrataciones a ser
realizadas, el tiempo que tomará el desarrollo de las mismas y el plazo para la
rendición de cuentas debidamente documentada.
La rendición de cuentas no debe exceder los tres (3) días hábiles después de
concluida la actividad materia del encargo, salvo cuando se trate de actividades
desarrolladas en el exterior del país, en cuyo caso puede ser de hasta quince
(15) días calendario.

El monto máximo a ser otorgado en cada encargo no debe exceder de diez

(10) Unidades Impositivas Tributarias (UIT)
MONTOS PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS

Establézcase que los viáticos por viajes a nivel nacional en comisión de
servicios para los funcionarios y empleados públicos, independientemente del
vínculo que tengan con el Estado; incluyendo aquellos que brinden servicios de
consultoría que, por la necesidad o naturaleza del servicio, la entidad requiera
realizar viajes al interior del país, es de Trescientos Veinte y 00/100 Nuevos
Soles (S/. 320,00) por día.
En el caso de los Ministros de Estado, Viceministros, Jefes de Organismos
Constitucionalmente Autónomos, Presidente del Poder Judicial, Jueces
Supremos, Fiscales Supremos y Presidentes Regionales, Secretarios
Generales, Jefes de Organismos Públicos, Presidentes de Cortes Superiores,
Jueces Superiores, Fiscales Superiores y Alcaldes, les corresponderá
Trescientos Ochenta y 00/100 Nuevos Soles (S/. 380,00) de viáticos por día.
Para el otorgamiento de viáticos, se considerará como un día a las comisiones
cuya duración sea mayor a cuatro (04) horas y menor o igual a veinticuatro (24)
horas. En caso sea menor a dicho período, el monto del viático será otorgado
de manera proporcional a las horas de la comisión.
Los viáticos comprenden los gastos por concepto de alimentación, hospedaje y
movilidad (hacia y desde el lugar de embarque), así como la utilizada para el
desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de servicios.
La rendición de cuentas deberá presentarse dentro de los diez (10) días hábiles
contados desde la culminación de la comisión de servicios.
Las Declaraciones juradas No es aplicable para las rendiciones de cuenta por
concepto de viáticos por comisiones de servicio (Art. 3° de la Resolución
Directoral N° 013-2016-EF/52.03).
FASES DEL GASTO
FASE COMPROMISO
Es el acto mediante el cual se acuerda, luego del cumplimiento de los trámites

legalmente establecidos, la realización de gastos previamente aprobados, por
un importe determinado o determinable, afectando total o parcialmente los
créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados y las
modificaciones presupuestarias realizadas con sujeción al monto certificado, y
por el monto total de la obligación que corresponde al año fiscal. El
compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación
nacida de acuerdo a Ley, contrato o convenio. El compromiso debe afectarse
preventivamente a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importe
del saldo disponible del crédito presupuestario, a través del respectivo
documento oficial.
El compromiso se materializa con los siguientes documentos administrativos:
Orden de compra
Orden se servicio
Planilla de remuneraciones
Planilla de pensiones

Planilla de dietas
Planilla de viáticos
Resoluciones (municipales, directorales, etc).
Contratos de obras
Valorizaciones de obra
Rendiciones de Caja Chica
Está prohibido la realización de compromisos si no cuenta con la respectiva
asignación presupuestaria, las ordenes y documentos sustentatorios deben
estar firmados por las autoridades responsables.
El número de registro SIAF-SP del Gasto Comprometido debidamente
formalizado debe ser consignado en el documento sustentatorio de esta etapa
de la ejecución.
FASE DEVENGADO
El devengado es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago,
derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa
acreditación documental ante el órgano competente de la realización de la
prestación o el derecho del acreedor.
El Gasto Devengado se formaliza cuando se otorga la conformidad luego de
haberse verificado, por parte del área responsable, una de las siguientes
condiciones:
a. La recepción satisfactoria de los bienes
b. La prestación satisfactoria de los servicios
c. El cumplimiento de los términos contractuales en los casos que
contemplen adelantos, pagos contra entrega o entregas periódicas de
las prestaciones en la oportunidad u oportunidades establecidas en las
bases o en el contrato.
El reconocimiento de devengados que no cumplan con los criterios señalados
dará lugar a responsabilidad administrativa, civil o penal, según corresponda,
del Titular de la Entidad y del responsable del área usuaria y de la oficina de
administración o la que haga sus veces en la Entidad.
El devengado se materializa con los siguientes documentos administrativos:
Factura
Boleta de venta
Recibo por honorarios
Recibo por servicios Públicos
En el caso de los documentos administrativos siguientes se compromete y
devenga con los mismos;
Planilla de remuneraciones
Planilla de dietas
Planilla de pensiones
Planilla de viáticos
Nota de Cargo bancaria.
Resolución de reconocimiento de derechos de carácter laboral, tales como
Sepelio y Luto, Gratificaciones, Reintegros o Indemnizaciones.
Resolución de Encargos a personal de la institución, Fondo para Pagos en
Efectivo, Fondo Fijo para Caja Chica y, en su caso, el documento que acredita
la rendición de cuentas de dichos fondos.
Resolución judicial consentida o ejecutoriada

Norma legal que autorice Transferencias Financieras.

Norma legal que apruebe la relación de personas naturales favorecidas con
subvenciones autorizadas de acuerdo a Ley.
La información del Gasto Devengado debe registrarse y transmitirse a través

del SIAF‐SP dentro de los tres (3) días hábiles de producida la conformidad de
la recepción de los bienes o servicios, o la recepción de la correspondiente
valorización
REGISTRO DEL GASTO DEVENGADO EN BIENES Y SERVICIOS

El registro del Gasto Devengado en el SIAFSP de las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades para la adquisición de bienes y contratación de servicios y
obras sólo procede si los datos de los documentos que sustentan el registro del
Compromiso han sido registrados y procesados previamente en el Sistema
Electrónico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado (SEACE), de
conformidad con la normatividad de contrataciones del Estado.
REGISTRO DEL GASTO DEVENGADO POR REMUNERACIONES,

PENSIONES Y RETENCIONES
El registro del Gasto Devengado para efectos del pago al personal activo y
pensionista se realiza conforme a lo siguiente:
El Gasto Devengado del importe neto que debe ser abonado en las respectivas
cuentas bancarias de los trabajadores activos y de los pensionistas se registra
indicando la mejor fecha de pago, de acuerdo con los cronogramas mensuales
de pagos.
El Gasto Devengado por retenciones diversas se registra en forma separada
del correspondiente al importe neto, con indicación de la mejor fecha de pago,
de acuerdo con los cronogramas de pagos que establecen las entidades
recaudadoras y acreedoras y con las notificaciones de resoluciones judiciales.
El pago de retenciones sin fechas establecidas se efectúa obligatoriamente
dentro del mes al que corresponda el pago de las remuneraciones y pensiones.
La autorización de los devengados es competencia del Director General de

Administración o de quien haga sus veces.
El Director General de Administración o quien haga sus veces debe:

 Establecer los procedimientos necesarios para efectuar una eficiente
programación de sus gastos.
 Asegurar la oportuna y adecuada elaboración de la documentación
necesaria para que se proceda al pago de las obligaciones.
 Impartir las directivas necesarias a las oficinas relacionadas con la
formalización del Gasto Devengado, tales como Logística y Personal o a
aquellas que hagan sus veces, para que cumplan con la presentación de
dichos documentos a la Oficina de Tesorería con la suficiente
anticipación a las fechas previstas para la oportuna y adecuada atención
del pago correspondiente.

FASE GIRADO
Es el acto mediante el cual se extingue, parcial o totalmente, la obligación
contraída hasta por el monto del Gasto Devengado y registrado en el SIAF-SP,
con cargo a la correspondiente Específica del Gasto, cualquiera sea la fuente
de financiamiento, para cuyo efecto es indispensable que:
 Se haya recepcionado, a través del SIAFSP, las Autorizaciones de Giro
y de Pago correspondientes, en el caso de los fondos administrados y
procesados a través de la DNTP.
 Se haya verificado la disponibilidad de los montos depositados en la
respectiva cuenta bancaria, en el caso de fondos provenientes de otras
fuentes de financiamiento.
 No procede el pago si no se ha consignado en los documentos
relacionados con la obligación contractual el número de registro SIAF-
SP correspondiente.
El giro es el cargo a una determinada cuenta bancaria y/o mediante un cheque

y la debida formalización de dicho acto mediante el comprobante de pago que
debe estar firmado por el tesorero, contador y administrador para tener validez.
Se prohíbe realizar pagos de obligaciones no devengadas.
Es requisito para el registro del Gasto Girado que el correspondiente Gasto

Devengado haya sido contabilizado en el SIAF-SP.
El número de registro SIAF-SP del Gasto Girado, a ser ejecutado con cargo a
la respectiva cuenta bancaria, debe consignarse en el correspondiente
Comprobante de Pago sustentado en la documentación pertinente.
La fecha del Gasto Girado registrado en el SIAFSP debe ser la misma o
posterior a la fecha de la respectiva Autorización de Giro registrada en el
devengado.
Está prohibido girar a nombre de beneficiarios distintos a los registrados en la
fase del Gasto Devengado.
El giro para el pago de obligaciones tributarias se expresa en números enteros,

conforme a lo establecido en la Resolución de Superintendencia Nº 025-2000-
SUNAT, publicado el 24 de febrero de 2000, para lo cual las Unidades
Ejecutoras o Municipalidades deben proceder a ajustar la ejecución del gasto
por la diferencia resultante de dicho redondeo, sea rebajándolo o
incrementándolo.
Es responsabilidad del Tesorero la verificación de los datos del Gasto Girado

registrados y transmitidos a través del SIAF-SP a la DNTP.
El Gasto Devengado debidamente formalizado y procesado en estado “V” en el

SIAF‐SP al 31 de diciembre de cada Año Fiscal, por toda fuente de
financiamiento, puede ser pagado hasta el 31 de enero del Año Fiscal
siguiente, para cuyo efecto, en la Unidad Ejecutora o Municipalidad se adoptan
las acciones pertinentes para la transmisión oportuna del registro del Gasto
Girado.
El pago del Gasto Devengado por toda fuente de financiamiento, debidamente
formalizado y registrado debe realizarse dentro de los 30 días calendario de su

procesamiento en el SIAF‐SP (Devengado en estado “A”), para cuyo efecto el

registro del Gasto Girado se transmite con la debida antelación.
El registro del Gasto Girado transmitido fuera del plazo establecido en el
numeral precedente, será procesado previa solicitud expresa a la DNTP, que
deberá formular el Director General de Administración o quien haga sus veces
en la Unidad Ejecutora o Municipalidad, adjuntando copia del informe remitido
al Órgano de Control Institucional, por el cual se detalla las razones que
motivaron la falta de oportunidad en el pago.
Los cheques emitidos por las Unidades Ejecutoras y Municipalidades por
montos mayores a tres (3) Unidades Impositivas Tributarias (UITs), se
depositan en las cuentas bancarias de los beneficiarios, para cuyo efecto, en el
mencionado cheque se consignará la frase “Para abono en cuenta”, con
excepción de los emitidos para la ejecución en la modalidad Encargo a
Personal de la institución y Caja Chica.
VERIFICACIÓN DE MONTOS PAGADOS

Es obligatorio efectuar verificaciones mensuales de las transferencias
electrónicas, de los cheques, y de las cartas orden atendidas por el Banco de la
Nación con la información obtenida del SIAF-SP.
Asimismo, debe verificarse que el monto total de los cargos efectuados en el
mes, en la subcuenta bancaria de gasto, por transferencias electrónicas,
cheques pagados y cartas orden no exceda el total de las Autorizaciones de
Pago aprobadas en el mismo período.
UTILIZACIÓN DEL TIPO DE RECURSO EN EL REGISTRO DE LA

INFORMACIÓN DE EJECUCIÓN DE GASTO.
El Tipo de Recurso del campo “Medio de Pago” del SIAFSP permite identificar
y procesar la información relacionada con la utilización de recursos de una
determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad
predeterminados y son establecidos por la DNTP.
Para el registro de la ejecución de gasto y demás operaciones de tesorería, con
cargo a dichos recursos, el Calendario de Compromisos se distribuye según el
Tipo de Recurso directamente a través del SIAF-SP, no siendo necesario el
envío de comunicación expresa para dicho fin.
TRATAMIENTO DE LA “MEJOR FECHA”

La programación de giros que realiza la DNTP toma en cuenta la fecha de pago
de la obligación; es decir, la fecha de cancelación del Gasto Devengado que se
registra en el SIAF-SP en el campo denominado “mejor fecha”.
La “mejor fecha” es aquella en la cual vence la obligación contraída y en la que,
según la naturaleza de la obligación, se debe realizar el pago del Gasto
Devengado. Dicha fecha se encuentra establecida:
 En los cronogramas mensuales de pago de remuneraciones y
pensiones.
 En los cronogramas mensuales de pago de obligaciones tributarias
 En los cronogramas mensuales de pago de obligaciones pensionarias y
de seguridad social.

 En los términos contractuales, en las adquisiciones de bienes y

contrataciones de servicios.
El dato de la “mejor fecha” debe registrarse en el SIAF-SP en las fases de
Gasto Devengado y de Gasto Girado.
FONDO FIJO PARA CAJA CHICA

El documento sustentatorio para la apertura del Fondo Fijo de Caja Chica es la
Resolución del Director General de Administración, o de quien haga sus veces,
en la que se señale la dependencia a la que se asigna el fondo, el responsable
único de su administración, los responsables a quienes se encomienda el
manejo de parte de dicho fondo, el monto total del fondo el monto máximo para
cada adquisición y los procedimientos y plazos para la rendición de cuentas
debidamente documentada, entre otros aspectos.
El gasto en el mes con cargo a dicho fondo no debe exceder de tres veces el
monto constituido, indistintamente del número de rendiciones documentadas
que pudieran efectuarse en el mismo periodo.
Los cheques se giran a nombre del responsable de la administración del Fondo
Fijo de Caja Chica o de los responsables en las dependencias a favor de las
cuales se asigne dicho fondo.
No está permitida la entrega provisional de recursos con cargo al Fondo Fijo de
Caja Chica, excepto cuando se autorice en forma expresa e individualizada por
el Director General de Administración, o quien haga sus veces, en cuyo caso
los gastos efectuados deben justificarse documentadamente dentro de las 48
horas de la entrega correspondiente.
El Director General de Administración, o quien haga sus veces, debe aprobar
una Directiva para la administración del Fondo para Pagos en Efectivo, en la
misma oportunidad de su constitución, y disponer la realización de arqueos
inopinados sin perjuicio de las acciones de fiscalización y control a cargo del
Órgano de Control Institucional.
Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades pueden constituir sólo una Caja
Chica por fuente de financiamiento.
El monto máximo para cada adquisición con cargo a la Caja Chica no debe
exceder del diez por ciento (10%) de una UIT
CASOS EXCEPCIONALES DE PAGOS DE PLANILLAS EN EFECTIVO

En forma excepcional, el pago de planillas de jornales puede efectuarse en
efectivo, atendiendo a la ubicación de las obras, los montos y su periodicidad,
adoptándose las medidas de seguridad pertinentes. Dicho pago requiere la
previa autorización del Director General de Administración o de quien haga sus
veces y su rendición de cuentas no debe exceder el plazo de 72 horas.
USO EXCEPCIONAL DE DECLARACIÓN JURADA PARA SUSTENTAR

GASTOS
La Declaración Jurada es un documento sustentatorio de gastos únicamente
cuando se trate de casos, lugares o conceptos por los que no sea posible
obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo
establecido por la SUNAT.

El Director General de Administración o el funcionario que haga sus veces

determina de manera expresa los casos, lugares o conceptos en los que se
utilizará la Declaración Jurada como sustento de gastos.
El monto de la Declaración Jurada no debe exceder el diez por ciento (10%) de
una Unidad Impositiva Tributaria.
El Director General de Administración o quien haga sus veces es responsable

de los mayores costos que pudieran generarse como consecuencia de la falta
de Autorizaciones de Giro y de Pago derivadas de la no correcta formalización
y registro de las transacciones relacionadas con la ejecución del gasto en sus
diferentes etapas, debiendo adoptar medidas orientadas a la atención del pago
oportuno de las obligaciones contraídas, transmitiendo los registros
relacionados con las mismas con la debida anticipación conforme a los
respectivos cronogramas establecidos.
La información registrada en el SIAF-SP tiene el carácter de Declaración

Jurada. Las modificaciones de datos de la ejecución presupuestal y financiera
del mes vigente, erróneamente registrados, deben ser realizadas directamente
por la propia Unidad Ejecutora o Municipalidad.
Las reincidencias de errores en los registros de datos en el SIAF-SP se harán
del conocimiento del titular del pliego con miras a aplicar las medidas
correctivas pertinentes, independientemente de las responsabilidades a que
hubiere lugar.
FASES DEL INGRESO

EL DETERMINADO
La determinación se realiza sobre la base de la norma legal que autoriza la
percepción o recaudación de los fondos, debiendo establecerse el monto, el
concepto, e identificar al deudor, con indicación de la fecha en que deberá
hacerse efectiva la cobranza correspondiente y, de ser el caso, la periodicidad
de la cobranza, intereses aplicables y tratamiento presupuestal de la
percepción o recaudación
La información de esta etapa de la ejecución de los ingresos se registra en el
SIAFSP sobre la base de la documentación sustentatoria respectiva.
EL RECAUDADO
El recaudado es la etapa de la ejecución financiera de los ingresos en la que se
recauda, capta u obtiene efectivamente los ingresos sobre la base de la
emisión o, de ser el caso, la notificación de la documentación generada en la
fase de la determinación.
Los referidos ingresos deben ser registrados en el SIAF-SP, sustentando dicho
registro con documentos tales como: recibos de ingresos, papeletas de
depósito, notas de abono, tickets, boletas de venta, facturas, o los
correspondientes estados bancarios, según sea el caso.
Los fondos públicos recaudados, captados u obtenidos de acuerdo a Ley,
cualquiera sea la fuente de financiamiento, deben ser depositados en las
correspondiente cuentas bancarias en un plazo no mayor de 24 horas.

BIBLIOGRAFÍA
RESOLUCION DIRECTORAL Nº 002-2007-EF-77.15 que aprueban la Directiva
de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Resolución Directoral N° 033-2017-EF/52.03
Decreto Supremo N° 007-2013-EF

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1.- Proceso de Registro de la Información

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PROCESO DE REGISTRO DE LA INFORMACIÓN

1- INGRESO AL MODULO DE EJECUCIÓN

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2.- SELECCIÓN DE UN MENÚ O UN ICONO Y MENÚS CONTEXTUALES

Para seleccionar un menú o un icono se posicionará el cursor sobre el menú o

Para acceder al menú se dará clic en el área donde se realizará la tarea

3.- BOTONES DE LA BARRA DE HERRAMIENTAS

Como veremos a lo largo del presente manual, la barra de herramientas es

Botón “ir al primer registro” (01) Permite al usuario ubicarse en el primer

Figura Nº 1: Barra de herramientas

Ir al primer Registro Modifica Deshace Imprimir

Botón “deshacer” (07) Permite deshacer los cambios o los

MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 4

Botón “imprimir” (08). Permite imprimir reportes vinculados con

Botón “elimina” (9). Permite eliminar un registro cuyos datos

Botón “graba” (10) Este icono permite grabar la nueva

Botón “salir” (11). Permite abandonar la opción o Sub.

La metodología a usar para el conocimiento del módulo será lo más didáctica

MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 5

4.- REGISTRO DE CUENTA BANCARIA

SUBMÓDULO CUENTA BANCARIA al hacer clic aparece una en una ventana

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INGRESO DE LA CUENTA CORRIENTE

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5.- REGISTRO DE CUENTA INTERBANCARIA

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6.- REGISTRO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL

El registro de la información administrativa deviene en una serie de beneficios

7.- TIPOS DE OPERACIÓN EN EL REGISTRO SIAF-GL

Considerando la importancia que tiene escoger correctamente el TIPO DE

COD TIPO DE OPERACIÓN DESCRIPCIÓN

se otorga al trabajador el cual está sujeto a rendición .

Pagos por el avance de una obra (valorizaciones) o pagos a cuenta por la

Es cuando la entidad otorga parte de su presupuesto a otra para la

ON GASTO – PLANILLAS Y OTROS CON Se utiliza para el pago de planillas, dietas.

Se utiliza para registrar operaciones de gastos sin afectación presupuestal.

Para la Amortización y el pago de Intereses de una deuda adquirida.

MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 13

SU GASTO – SUBSIDIOS Relacionado con los Subsidios de ESSALUD

TC TRANSFERENCIAS ENTRE CUENTAS Para operaciones financieras.

Se utiliza para registrar operaciones de ingresos sin afectación

YT INGRESOS TRANSFERENCIA Para transferir o rebajar los ingresos de la entidad. (presupuestal)

8.- INGRESO AL REGISTRO SIAF_GL

SUBMÓDULO REGISTROREGISTRO SIAF Al dar click se nos presentará

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9.- CASOS PRACTICOS.

Caso 01) Compra de Útiles de Escritorio Por Menor Cuantía.

Bajo la modalidad de Menor Cuantía, el 15 de Junio del 2019 se compra útiles

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Al aceptar el cursor se ubica en el campo Modalidad de Compra.

Al aceptar el cursor se ubica en el campo Tipo de Proceso de selección.

Con la Tecla F1 aparece

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Al dar click el cursor nos

Al aceptar nos lleva a la