Fábrica de Telas - FINAL

UNIVERSIDAD NACIONAL
“PEDRO RUIZ GALLO”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS

Y CONTABLES
ESCUELA DE CONTABILIDAD
Creación de Empresa Textil - Ampliación de la línea de

negocio de Lanera del Norte S.A.C.
Curso:
Seminario de Finanzas
Profesor:
Dr. Jaime Cáceres Montalvo.
Integrantes:
Córdova Macedo, Walter Manuel
Salazar Díaz, William Antonio
Sánchez Medina, Grace Almendra
Yacila Torres, Sheyla
1. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Ampliación de la línea de negocio de la Empresa Lanera del Norte SAC – Creación
de Empresa Relacionada.
1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO
Instalación de una Planta para la elaboración de telas a base de algodón.
1.3. UBICACIÓN DEL PROYECTO:
1.3.1. Departamento: Lambayeque.
1.3.2. Provincia: Chiclayo.
1.3.3. Distrito: José Leonardo Ortiz.
1.4. UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO:
Estudiantes de Contabilidad:
 CÓRDOVA MACEDO WALTER
 SALAZAR DÌAZ WILLIAM
 SÀNCHEZ MEDINA GRACE
 YACILA TORRES SHEYLA.
2. ESQUEMA DEL PLAN DE NEGOCIO
2.1. RESUMEN EJECUTIVO.
El sector textil y de confecciones abarca una serie de actividades que incluye el

tratamiento de fibras naturales o artificiales para la elaboración de hilos, continúa
con la fabricación y acabado de telas, y finaliza con la confección de prendas de
vestir y otros artículos. La producción de textiles y confecciones en el Perú ha
mostrado un gran crecimiento los últimos años. Se debe tener en consideración
que existen problemas en abastecer materias primas; ya que es un tema muy
importante por la gran demanda que exige el sector textil.
Gracias al estudio de mercado podemos decir que nuestro producto va a tener un

buen nivel de aceptación. Las posibilidades de poder ingresar fácilmente a este
mercado serán grandes y además podremos satisfacer la demanda latente de este
mercado.
De esta forma, se concluye que el proyecto es viable financieramente, soportado

en supuestos sólidos de proyecciones de ventas, estructuras de costos que
actualmente son asumidas por la empresa textil y simulaciones con márgenes
amplios de variación.
2.2. MISIÓN Y VISIÓN
2.2.1. Misión
“Nuestra misión es de la producción de telas en tejido de punto de la mejor

calidad y a precios más bajos que la competencia”.
2.2.2. Visión
“Nuestra visión es ser una empresa líder en la producción de telas de calidad con
reconocimiento y expansión de nuestra cadena de tiendas por el resto del
territorio nacional, preocuparnos por el bienestar social aplicando nuestros
conocimientos en beneficio de la sociedad”.
2.3. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
2.3.1. Tipos de Tela en base a algodón
TIPO CARACTERÍSTICAS USO

Es un tejido que está hecho de fibras de Es una tela de peso ligero a medio que es
algodón muy suave y transpirable, el cual muy popular en la fabricación de ropa
Jersey
posee una gran elasticidad para mayor deportiva, vestidos y camisetas.
comodidad
Es un tejido liso que posee agujeros bordados Se usa principalmente en vestidos, blusas,
en forma de ojal que se fabrica puramente de faldas y pijamas.
Ojal de
algodón o con una mezcla de fibras sintéticas.
Algodón
La pana es un tipo de algodón acanalado que Un tejido de alta duración y se emplea para
posee un patrón distintivo de costillas la fabricación de pantalones, vestidos,
Pana verticales, «cuerdas» formado por fibras túnicas, faldas, camisas y ropa para niños.
retorcidas que se encuentran paralelas entre
sí.
Posee un peso medio y cuenta con fibras se emplea para confeccionar camisas
superficiales cepilladas de lado, brindando casuales, abrigos, ropa para niños y en
Algodón
una sensación suavidad. Tiene diferentes algunas ocasiones en pijamas.
Peinado
presentaciones: liso, rayado, a cuadros o
impreso
Este tipo de tela de algodón es muy resistente Con esta tela se confeccionan jeans, faldas,
y pesada que posee un tejido de sarga. Por lo chaquetas, camisas y ropa de trabajo.
Denim general tiene hilos de trama blancos e hilos de
urdimbre azules o negros, pero también se
puede encontrar en otros colores.
Su tejido es muy estrecho, es liso y cuenta con Usado para ropa para niños y blusas.
Cámbric
una textura firme
Es una tejido demasiado resistente y Utilizado para confeccionar carpas, tiendas
duradero, su uso tradicional haciéndose muy de campaña, velas de barco y con tejidos
Lona
popular en tejidos deportivos más livianos pueden confeccionarse
túnicas, faldas y bolsos.
Es un tejido liviano que varía sutilmente de Usado principalmente para confeccionar
Chambra color entre los hilos de la trama y la urdimbre. camisas, blusas y vestidos, pues es fácil de
y Normalmente la gama de colores en la que lo coser.
puedes encontrar es azul, gris y negro
Es un tejido muy suave que cuenta con Su principal uso es en camisas, faldas y
Estopilla acabado que es liso pero su textura es blusas casuales.
arrugada.
Es un tejido de algodón demasiado Es muy usado para confeccionar toallas y
Toalla absorbente que posee gran cantidad de batas de baño.
bucles de felpa en un lado.
TELA DE TEJIDO JERSEY
El Tejido Jersey es una de las formas de tejido de punto más aceptadas y

extensamente usadas a nivel mundial. Es un tejido práctico, que está hecho de
fibras de algodón muy suave y transpirable, el cual posee una gran elasticidad
para mayor comodidad. Es una tela de peso ligero a medio que es muy popular en
la fabricación de ropa deportiva, vestidos y camisetas. Hay muchos aspectos
relacionados a esta forma de tejido, como el peso, facilidad para ser teñido,
ancho, calidad.
 Composición: Normalmente 100% algodón o mezcla de algodón con fibras

sintéticas. También de cáñamo, seda, bambú, lino o lana y de otras fibras
sintéticas como el poliéster, el nylon, rayón, acrílico y acetato.
 Ancho útil: 1.8 metros
 Peso/rendimiento: 172grs x m² (depende la densidad de la misma).
La tela de tejido Jersey es usada en todo tipo de prendas de vestir como:
 Vestidos
 Tops
 Pantalones cortos
 Faldas
 Abrigos
 Ropa deportiva, infantil, casual y formal.
 Ropa de cama y cortinas.
3. OBJETIVO DEL PROYECTO
El objetivo de este proyecto, se encamina para determinar la viabilidad financiera

para la implementación de una nueva línea de negocio, en la Empresa Textil Lanera
del Norte SAC, a través de la especializada en la fabricación de tela con fibras de
algodón.
Esta necesidad se origina frente a la demanda actual y al mercado potencial que

existe para el producto terminado, las telas con fibras de algodón. Principalmente
contando con una planta propia que respalda la atención de dicha demanda y
reducir el riesgo de subcontratación en la producción, sintetizando consolidar la
posición económica y financiera de la empresa Lanera SAC.
Para el desarrollo de este proyecto, se cuenta con información de fuente primaria,

que consiste en información actual de la demanda atendida por la empresa textil y
estudios de mercado del área comercial. Pudiendo determinar los productos
adecuados a la elaboración para satisfacer la demanda de telas con fibras de
algodón.
4. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
La industria textil agrupa todas aquellas actividades dedicadas a la fabricación y

obtención de fibras, hilado, tejido, tintado, y finalmente el acabado y confección
de las distintas prendas. Se puede decir que la industria textil, no sola incluye
procesos productivos, sino también incluye la venta mayorista y minorista de los
productos derivados de la producción textil.
Buscar un plan económico que me permita mantener un proceso de producción

eficiente, pero procurando la preponderancia de las economías limpias. Servirá a
LANERA DEL NORTE SAC como una herramienta capaz de brindar mayor eficiencia
en la gestión empresarial y en la administración de la empresa a largo plazo.
5. ANÁLISIS FODA
5.1. Fortalezas
 Prestigio de la calidad de algodón usadas en nuestras telas que se

produce en el Perú, a nivel internacional. Esto nos coloca en una
posición competitiva respecto a los demás países que producen textiles
o algodón de inferior calidad.
 En el mercado internacional, el algodón peruano está más cotizado y

valorado que el algodón tradicional.
 En la costa existen regiones apropiadas para el cultivo del algodón por

sus condiciones de calor, temperatura y luminosidad (Ica, Piura, Lima,
etc.); pudiéndose aprovechar las zonas áridas porque el cultivo requiere
de poca agua y no es muy exigente en calidad de suelos.
5.2. Debilidades
 Falta de innovación tecnológica.
 La falta de personal especializado en el control de calidad, métodos

de producción y supervisores de planta, así como personal
especializado en tejido, tintorería, acabado y cortes de tela, y la
formación de operadores de máquina de costuras insuficiente.
 Altos costos de transporte, servicios y sobrecostos laborales.
5.3. Oportunidades
 Ambiente propicio para la formación de alianzas estratégicas.
 Construcción de nueva infraestructura para mejorar la

competitividad.
 Ferias internacionales, ventana para exhibir productos.
 Mercado de la moda crece, generando nuevas tendencias.
 La existencia de variedad de algodón mejorado que ofrecen

mayores rendimientos.
5.4. Amenazas
 Políticas económicas del Gobierno que permiten la continuidad de

importación masiva de productos textiles a precios muy bajos,
especialmente aquellas provenientes de los países asiáticos, que
acostumbran utilizar precios predatorios para entrar en los
mercados, mediante el uso de políticas desleal.
 La carente existencia de inversión en la fabricación de hilados,

debido que el capital requerido es muy alto y el periodo de
recuperación es demasiado largo.
 La existencia de factores que hacen peligrar la producción de

algodón peruano (material principal para la elaboración de nuestras
telas) en los próximos años. Primero, el aumento de la
productividad mundial de algodón originado por el desarrollo de
variedades mejoradas genéticamente lo que supone una
disminución de precios. Segundo; subsidios otorgados por países
desarrollados que distorsionan el mercado y hacen menos
competitivos.
6. ESTRATEGIAS
6.1. Publicidad:
Nuestra propuesta se dará a conocer a través de las redes sociales (Facebook,
Instagram, etc.) ya que son las más usadas hoy en día, también haciendo empleo
de los medios tradicionales mediante comerciales en radio y televisión.
6.2. Tienda Online:
A través de ella poder brindarle a nuestros clientes y futuros clientes la variedad de
diseños y colores de telas que ofrecemos, los precios, medios de pago y el stock
disponible que contamos en almacén.
6.3. Maquinarias de última tecnología:
El camino principal será la automatización y luego esa automatización nos brindará
la última tecnología, procesos optimizados, mejoras en la calidad, costos reducidos
y, por supuesto, ahorros en la línea.
7. ANÁLISIS LEGAL
7.1. Conformación legal establecida:

Toda empresa necesita un marco legal sobre el cual constituirse, respaldarse, con
el Objetivo de tener orden, control y para cumplir con los aspectos legales que las
diferentes instituciones del país solicitan. En el caso de que una idea empresarial
sea emprendida en conjunto, estamos hablando de una sociedad.
Por medio del contrato de sociedad dos personas o más se comprometen a hacer
un aporte a una empresa que puede ser de tipo monetario, o en trabajo, o
representado en otros bienes, para luego repartirse las utilidades fruto de la
actividad de esa empresa o actividad social. Por tanto, en este análisis definiremos
el tipo de sociedad y las obligaciones tributarias, comerciales y laborales que de
ellas se derivan, analizaremos las implicaciones que sobre la comunidad tiene el
proyecto, determinaremos las regulaciones locales y los permisos requeridos.
Para poder determinar que nuestra empresa Negocio Lanera del Norte será una
sociedad, se decidió por ser una empresa jurídica la cual sus características son las
siguientes:
 Es una persona que requiere una forma legal de constitución, puede ser
formada por personas naturales o jurídicas.
 No tiene existencia física como la persona natural.

 Son representadas por una o más personas naturales.
En nuestra empresa, Negocio Lanera del Norte, se analizaron las distintas

sociedades mercantiles y se llegó a la conclusión de que la sociedad más
conveniente para nuestra empresa es la Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), que a
continuación hablamos:
7.1.1. Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C):
La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima
cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas
en el Registro Público del Mercado de Valores. No se puede solicitar la
inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad anónima cerrada.
(Artículo 234, Ley 26887)
Denominaciones:
Tiene una denominación, pudiendo utilizar además un nombre abreviado, al
que, en todo caso, debe añadir la "Sociedad Anónima Cerrada", o las siglas
S.A.C. (Artículo 235, Ley 26887).
Características:
 Tener mínimo 2 socios y no más de 20 socios. Es la ventaja de esta
sociedad dado que usualmente las sociedades anónimas cerradas se
forman con 2 socios.
 Es una sociedad de responsabilidad limitada (el patrimonio personal de los
socios no está afecto).
 La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro
Público del Mercado de Valores. Es posible que en su estatuto se
establezca un Directorio facultativo, es decir que cuente o no con uno; y
cuenta con una auditoría externa anual si así lo pactase el estatuto o los
accionistas.
 Puede funcionar sin directorio.
7.2. Normativa de Seguridad y Salud aplicado al Sector Textil:
 Decreto Supremo Nº029-65-DGS. Reglamento para la Apertura y Control

Sanitario de Plantas Industriales.
La norma establece condiciones sanitario constructivas para los ambientes de

trabajo. Establece en sus anexos las concentraciones máximas permisibles de
gases, vapores y los límites permisibles de acumulación de radiación en
órganos críticos.
 Decreto Supremo Nº42-F. Reglamento de Seguridad Industrial.
La norma tiene como objetivo garantizar las condiciones de seguridad de los

trabajadores en todos los lugares donde desarrollen sus actividades para
preservar su vida, salud e integridad física. Establece la responsabilidad del
titular de la industria fomentando la participación del personal, la capacitación
y las obligaciones de los trabajadores. Asimismo, establece consideraciones
técnicas de seguridad para locales y establecimientos industriales, como
normas sobre prevención y protección contra incendios, maquinarias, equipo
eléctrico, herramientas, calderos de vapor, transporte de materiales,
sustancias peligrosas, radiaciones peligrosas, mantenimiento, reparación y
equipo de protección personal.
 Resolución Ministerial Nº375-2008-TR. Norma Básica de Ergonomía y de

Procedimiento de Evaluación de Riesgo Disergonómico.
Tiene como objetivo principal establecer los parámetros que permitan la

adaptación de las condiciones de trabajo a las características físicas y mentales
de los trabajadores con el fin de proporcionarles bienestar, seguridad y mayor
eficiencia en su desempeño.
7.3. Normativa en el ámbito laboral:
 Ley Nº29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo
Tiene la finalidad de fomentar la promoción de una cultura de prevención de

riesgos laborales, que no solo involucre la participación de los trabajadores y
empleadores sino también a las organizaciones sindicales.
8. POLÍTICAS DE LA EMPRESA
 Compromiso con la protección del medio ambiente, a través de la prevención

de la contaminación y el uso racional de los recursos que utiliza.
 Hacer de la calidad un elemento básico en la cultura de la empresa.

 Mejorar continuamente la capacidad técnica y la organización para
proporcionar soluciones ajustadas a las necesidades y expectativas de cada
cliente.
 Garantizar altos niveles de satisfacción de los clientes, a través de un servicio

personalizado al cliente, íntegro y profesional, que acompaña las tendencias
del mercado (diseño e innovación) y personaliza las necesidades y expectativas
de los clientes.
 Adoptador una postura proactiva, a través de la diferenciación y diseño.
 Mantener relaciones de asociación que permitan la sostenibilidad de la

empresa, de los clientes, proveedores y socios.
 Promover oportunidades de trabajo y de desarrollo personal y de

competencias de los colaboradores, para desarrollar prácticas y actitudes
orientadas hacia la mejora individual y colectiva.
 Promover iniciativas de diálogo, promoción de la justicia, igualdad de

oportunidades y actuación ética basada en el respeto por el individuo y sus
derechos y no discriminación.
9. ESTUDIO DE LA INDUSTRIA
El sector textil y de confecciones abarca una serie de actividades que incluye el
tratamiento de fibras naturales o artificiales para la elaboración de hilos, continúa
con la fabricación y acabado de telas, y finaliza con la confección de prendas de
vestir y otros artículos.
La producción de textiles y confecciones en el Perú ha mostrado un gran
crecimiento los últimos años y su crecimiento en el mercado internacional ha
estado basado en ventajas competitivas entre las que podemos mencionar la alta
calidad y prestigio de las fibras peruanas y el alto nivel de integración del sector a
lo largo del proceso productivo.
Al idear este Proyecto de Ampliación de las actividades productivas de la Empresa
Lanera del Norte SAC, se pretende aprovechar el posicionamiento que tiene la
industria textil a nivel nacional e internacional. Se planea en un primer momento
ser abastecedor de las pequeñas empresas de confecciones de la región
Lambayeque, y eventualmente abarcar el mercado nacional.
En el presente capítulo se describirá la industria que comprende el sector en
estudio, es decir a los clientes, empresas competidoras y proveedores del sector
textil. Además, se realizará un análisis competitivo aplicando el modelo de las cinco
fuerzas de Porter.
1.1. CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR
Según la actividad económica que desarrollan las empresas del sector de

fabricación de tejidos, se encuentran comprendidos en el CIIU 17117 –
Preparación y Tejido de Fibras Textiles.
En el Perú existen más de 200 empresas textiles de importancia, siendo 12 de

ellas consideradas grandes (volumen de ventas y mercados de destino). Esta
industria genera cerca 400,000 empleos directos y 300,000 empleos indirectos,
cifras obtenidas hasta marzo de 2019. Con la Emergencia Sanitaria producida
por el Coronavirus, casi todas las industrias se vieron paralizadas, tal es el caso
de la industria textil; cuya demanda se ha visto principalmente afectada,
aunado al cierre de la gran mayoría de centros comerciales y otros negocios
retail de venta de prendas de vestir.
1.2. DESCRIPCIÓN DE LAS 5 FUERZAS COMPETITIVAS DE LA INDUSTRIA
Para analizar el grado de atractividad de la industria de tejidos de punto de

algodón se ha utilizado la metodología de las 5 fuerzas competitivas de Michael
Porter. La industria será más atractiva cuanto mayor poder de negociación
tenga en relación a cada una de las 5 fuerzas.
1.2.1. Sustitutos
Se analizó el grado de atractividad de la industria considerando las

barreras de entrada para el ingreso de un producto sustituto a los
tejidos de algodón (tejidos en base a fibras sintéticas, fibras animales,
etc.).
Como consecuencia del análisis se concluye que la industria es atractiva

debido a:
 Actualmente no existen productos sustitutos que igualen la

calidad, duración y preferencia de los tejidos de algodón. Esta
brecha se incrementa considerando los nuevos requisitos
producto de un mercado más exigente.
 El desarrollo de un producto sustituto que sea comparable a los
tejidos de algodón implicaría un alto precio de venta, derivado
de un alto costo de desarrollo y posicionamiento en el mercado.
1.2.2. Potenciales
Se analizó el grado de atractividad de la industria considerando las

barreras de entrada, como consecuencia del análisis se concluye que la
industria es atractiva debido a lo siguiente:
 La inversión inicial es alta (infraestructura física, capacitación de

capital humano y tecnología).
 Se requiere personal con un alto nivel de especialización y

conocimiento, lo cual es difícil de reclutar o desarrollar.
 En la situación actual en la que vivimos, con la caída en la

demanda de del sector textil, este ha presentado una reducción
en sus niveles de crecimiento, por lo cual no despertaría el
interés de una empresa que no tenga un posicionamiento en el
mercado como lo tiene Lanera del Norte S.A.C.
 Asimismo, la empresa Lanera del Norte SAC tiene un fuerte

vínculo con sus clientes, lo que dificultaría la entrada de otros
competidores.
 Finalmente, es necesario que una empresa dedicada a la

fabricación de Telas tenga un proveedor de hilos, en cuyo caso
Lanera del Norte SAC no tendría ningún inconveniente.
1.2.3. Clientes
El cliente objetivo está conformado por confeccionistas locales, y

distribuidores que destinan sus prendas al mercado nacional e
internacional.
Se analizó el grado de atractividad de la industria considerando el poder

de negociación de los clientes, como consecuencia del análisis se
concluye que la industria es poco atractiva debido a lo siguiente:
 Las ventas se concentran de manera estacional durante el año.
 Como los servicios que ofrece el sector a los clientes son

ligeramente diferenciados, el cliente tiene gran influencia en el
precio.
 Existe una tendencia sostenida y creciente de los clientes por la

búsqueda de servicios y/o productos desarrollados a medida con
alto valor agregado, confidencialidad y costos competitivos.
1.2.4. Proveedores
Se proyecta un crecimiento en el sector textil para los próximos años, lo

cual obligará a las empresas a crear alianzas con proveedores
estratégicos a fin de fidelizar y otorgar beneficios adicionales. En la
selección de los proveedores juega un papel importante variables como
el precio, la calidad de los productos y los plazos de entrega.
Considerando que se trata de una ampliación del Negocio de Lanera del

Norte S.A.C., siendo esta una empresa de hilandería, podrá abastecer a
esta nueva línea de negocio de forma permanente y en la cantidad,
características y calidad deseadas, lo cual permitirá a la empresa a
disminuir el tiempo de entrega de pedidos, eliminará casi por completo
la devolución de materia prima que no se ajuste a las especificaciones
técnicas y tendrán acceso a materia prima de calidad a un bajo precio.
Se analizó el grado de atractividad de la industria considerando el poder

de negociación de los proveedores, como consecuencia del análisis se
concluye que la industria es atractiva debido a lo siguiente:
 Tener a un proveedor constante de la materia prima, así como

una gran cantidad de proveedores del exterior de insumos
químicos (India), maquinarias e infraestructura.
 Baja diferenciación de productos o servicios.
 Alto volumen de compras que incrementa el poder de

negociación de la industria textil.
1.2.5. Competencia
La competencia en el sector textil comprende a las empresas que
ofrecen productos finales y los servicios de producción realizado a
empresas del extranjero. Los competidores directos son todas las
empresas del sector textil que ofrecen los mismos productos y servicios.
Entre las principales empresas en el mercado peruano se encuentran:

Textiles San Ramón, Ideas Textiles, Textiles Océano, Sudamericana de
Fibras SA, Creditex, Michell & Cía, Textiles Camones, etc.
Y en cuanto al mercado local (Lambayeque) podemos mencionar a LP

TEXTILES PERU SAC y TEXTIL CAMIL S.A.C.
1.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Actualmente el sector textil peruano presenta un panorama desfavorable que

está ocasionando resultados no esperados y afectando la economía nacional.
Entre los principales problemas se menciona la existencia del sobrecosto
laboral que representa la mano de obra en este sector.
En el mercado interno se presentaron problemas viéndose reducidas las ventas

de varias empresas textiles dedicadas a la producción de telas que abastecían
al mercado local e internacional, generado principalmente por la presencia de
textiles de bajo precio la cual trajo consigo una competencia desleal en nuestro
mercado.
Esta nueva tendencia del sector implica potenciar los ejes: recursos humanos,
posicionamiento, promoción de la industria e infraestructura, así como adaptar
procesos y adecuarlos para un crecimiento de forma organizada y sostenida.
Como consecuencia de ello, el sector textil está experimentando importantes

cambios en los últimos años debido al dinamismo creado en torno a la
evolución de la economía peruana, presentándose un panorama optimista
acerca de su situación dentro del entorno global.
El análisis de la demanda nos permitirá determinar a los posibles consumidores

de materias primas textiles de la Región Norte del Perú, identificando los
requerimientos y la capacidad de adquisición de los mismos.
La demanda principal que se piensa abastecer son la pequeña y mediana
empresa dedicada a la confección y fabricación de prendas de vestir,
clasificadas con CIIU 18100. Entre los potenciales cliente se han podido
identificar a los siguientes en la Región Lambayeque:
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL RUC DOMICILIO DISTRITO

BAGERCCI S.A.C. 20602932509 Cal. Alfredo Lapoint Nro. 1028 Chiclayo
CIX TEXTIL E.I.R.L. 20601908540 Av. Balta Nro. 1410 Int. 305 Chiclayo
CONFECCIONES & SERVICIOS
20604860076 Av. Arica Nro. 1127 Int. 220 Chiclayo
JC S.A.C.
CONFECCIONES TEXTILES
20561241521 Cal. Manuel Bonilla Nro. 225 Eten
MINCHOLA E.I.R.L.
DE GALA DOMINIO EN
20603004478 Cal. Ricardo Palma Nro. 247 Eten
CONFECCION S.R.L.
Jose Leonardo
ANMITEX EIRL 20539246462 Cal. Huascar Nro. 1438
Ortiz
Mza. E Lote. 2 P.J. Juan Jose Leonardo
CONEESPORT E.I.R.L 20605094164
Pablo Peregrino Ortiz
CONFECCIONES
INDUSTRIALES NAYLAMP 20604776997 Cal. Arica Nro. 221 Monsefu
S.A.C.
CONFECCIONES HIPPO YQUE Cal. los Angeles Lote. 28 P.J.
20602338381 Picsi
TIPPO S.A.C. Capote
TEXTILES CUENTA OVEJAS Pj. Castañeda Lossio Mza. B
20604091862 Pimentel
E.I.R.L. Lote. 23
1.4. ANÁLISIS DE LA OFERTA
En la región Lambayeque la actividad de preparación y tejido de fibras de algodón

está muy poco desarrollada, siendo que en la ciudad de Chiclayo solo se pueden
encontrar dos empresas dedicadas a este rubro.
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL RUC DOMICILIO DISTRITO

LP TEXTILES PERU SAC 20487984036 Cal. 7 de Enero Nro. 1687 Cercado Chiclayo
TEXTIL CAMIL S.A.C. 20561310191 Cal. Leticia Nro. 251 Chiclayo
10.ORGANIGRAMA
Se ha elaborado una Estructura Organizacional tentativa para el Proyecto de
Instalación de una Planta Productora de Tejidos. Asimismo, se ha considerado la
cantidad de trabajadores necesarios para operar esta nueva línea de negocio, la
cual asciende a 30 trabajadores.
Gerencia
General
Secretaría
Gerencia de Gerencia de Gerencia

Producción Finanzas Comercial
Gerente de
Planeamineto Contabilidad
Fábrica
Gerente de
Producción Textil Logística
Tienda
Mantenimiento Almacenes
ÁREA TRABAJADORES
Gerencia General 01
Secretaría 02
Gerencia de Producción 03
Planeamiento 01
Producción Textil 06
Mantenimiento 02
Gerencia de Finanzas 02
Contabilidad 03
Logística 02
Almacén 02
Gerencia Comercial 02
Gerente de Fábrica 02
Gerente de Tienda 02
TOTAL 30
11.FLUJOGRAMA
URDIDO SECADO MONTAJE TEJIDO ACABADO DE TELA
Montaje
del castillo
de la
urdidora
Colocar cono de
hilos en la urdidora
Los hilos son

peinados y
uniformados
Enrollados en
grupos por el Secar el rollo
tambor
Los rollos son
montados en el
Pasar los hilos tambor
por los lisos.
Eliminar
motas
Calibrar el Entrecruzar
movimiento de el hilo para Blanquear y
pinzas la trama teñir la tela
Secar y
planchar
Revisar el tejido
Proporcionar
presión y vapor
en la
decatizadora
Llevar al
stock
12.MAQUINARIA QUE INTERVIENE EN EL PROCESO
12.1. Urdidor
12.2. Encoladora
12.3. Telar Industrial

12.4. Decatizadora
13. Horizonte del Proyecto
Los proyectos de inversión generalmente se evalúan con horizontes

finitos de tiempo. Esto obedece a las siguientes razones:
 Están basados en estimaciones y mientras más largo sea el

horizonte temporal estas tenderán a ser más inciertas.
 La continuidad operativa de la empresa está sostenida en parte
por el reemplazo periódico de activos o modificando o creando
nuevos productos, los cuales tienden a ser nuevos proyectos.
 Mientras más alejados estén los flujos proyectados del inicio de
la inversión tendrán menos relevancia, por lo tanto no justifica el
Costo/Beneficio tratar de determinar su valor con precisión.
Existen básicamente dos metodologías para realizar la evaluación de

proyectos; el Método de Perpetuidades (empresas de sectores secundarios
como manufactura y terciarios como de comercio y servicios) donde no se ha
definido una finalización de las operaciones de la empresa o se asume una
continuidad en el proyecto y el Método del Valor de Recupero (utilizada
frecuentemente en sectores mineros y agrícolas) donde los activos
generalmente deben ser liquidados. Esto no implica que ambas metodologías
sean excluyentes en función al sector analizado.
13.1. Método de las Perpetuidades:
Asumiendo que el horizonte del proyecto es infinito, tenemos

que en este se presentarán de manera periódica tanto flujos de
inversión como flujos operativos. Los primeros períodos
muestran casi siempre flujos operativos negativos (los egresos
superan a los ingresos) luego estos van incrementándose hasta
hacerse positivos continuando ese ritmo hasta que en cierto
momento se estabilizan y logran formar flujos constantes (no
existe de manera sostenida un crecimiento indefinido).
Determinamos en este punto la Perpetuidad de los Flujos
Operativos.
13.2. Método del Valor de Recupero:
Este método está ligado principalmente a proyectos que por uno

u otro motivo deben ser liquidados, vendidos o transferidos.
Los activos que sustentan una actividad económica están afectos

a un deterioro en su capacidad productiva y en su valor de
adquisición y finalmente en su valor de venta. El valor de
recupero es conocido como Valor Residual y depende tanto de
los años de uso del activo como del régimen de utilización.
Para determinar el Valor Residual podría utilizarse el Valor de

Mercado de los activos, siempre y cuando estos bienes sean
ampliamente transables, de lo contrario podría utilizarse un
valor intrínseco el cual representa el valor económico para
empresa (en
función de la generación de futuros flujos) o en su defecto el
valor contable, neto de depreciación.
Para el presente Proyecto de Inversión, considerando las características del

negocio que se pretende iniciar, se ha creído conveniente utilizar el Método
de Recupero, siendo el horizonte de 5 años, al final de cual los activos serán
liquidados por sus valores residuales.
CUADRO DE INVERSIONES
CAPITAL DE TRABAJO
Mano de Obra S/
Gerencia General S/ 1,600.00
Gerencia de Producción S/ 9,022.00
Gerencia de Finanzas S/ 1,800.00
Gerencia Comercial S/ 930.00
Subtotal S/ 13,352.00
Recursos
Materiales Directos S/ 168,000.00
Gastos de Ventas
Publicidad S/ 9,000.00
TOTALES S/ 190,352.00
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CRONOGRAMA DEL SERVICIO DE LA DEUDA
CRONOGRAMA SERVICIO DE DEUDA
DESEMBOLSO
N° VENCIMIENTO AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA COMISIÓN SALDO
TOTAL
0 S/750,000.00
1 01/01/2021 S/11,730.46 S/8,786.19 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/738,269.54
2 01/02/2021 S/11,867.88 S/8,648.77 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/726,401.66
3 01/03/2021 S/12,006.91 S/8,509.74 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/714,394.75
4 01/04/2021 S/12,147.57 S/8,369.08 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/702,247.17
5 01/05/2021 S/12,289.88 S/8,226.77 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/689,957.29
6 01/06/2021 S/12,433.86 S/8,082.79 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/677,523.44
7 01/07/2021 S/12,579.52 S/7,937.13 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/664,943.92
8 01/08/2021 S/12,726.88 S/7,789.76 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/652,217.04
9 01/09/2021 S/12,875.98 S/7,640.67 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/639,341.06
10 01/10/2021 S/13,026.82 S/7,489.83 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/626,314.24
11 01/11/2021 S/13,179.43 S/7,337.22 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/613,134.81
12 01/12/2021 S/13,333.82 S/7,182.82 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/599,800.99
13 01/01/2022 S/13,490.03 S/7,026.62 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/586,310.96
14 01/02/2022 S/13,648.06 S/6,868.58 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/572,662.89
15 01/03/2022 S/13,807.95 S/6,708.70 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/558,854.95
16 01/04/2022 S/13,969.71 S/6,546.94 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/544,885.24
17 01/05/2022 S/14,133.36 S/6,383.29 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/530,751.87
18 01/06/2022 S/14,298.93 S/6,217.71 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/516,452.94
19 01/07/2022 S/14,466.44 S/6,050.20 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/501,986.50
20 01/08/2022 S/14,635.92 S/5,880.73 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/487,350.58
21 01/09/2022 S/14,807.38 S/5,709.27 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/472,543.20
22 01/10/2022 S/14,980.84 S/5,535.80 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/457,562.36
23 01/11/2022 S/15,156.34 S/5,360.31 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/442,406.02
24 01/12/2022 S/15,333.90 S/5,182.75 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/427,072.12
25 01/01/2023 S/15,513.53 S/5,003.11 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/411,558.59
26 01/02/2023 S/15,695.27 S/4,821.37 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/395,863.31
27 01/03/2023 S/15,879.14 S/4,637.51 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/379,984.17
28 01/04/2023 S/16,065.16 S/4,451.48 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/363,919.01
29 01/05/2023 S/16,253.37 S/4,263.28 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/347,665.64
30 01/06/2023 S/16,443.77 S/4,072.87 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/331,221.87
31 01/07/2023 S/16,636.41 S/3,880.24 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/314,585.46
32 01/08/2023 S/16,831.30 S/3,685.34 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/297,754.15
33 01/09/2023 S/17,028.48 S/3,488.17 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/280,725.67
34 01/10/2023 S/17,227.97 S/3,288.68 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/263,497.70
35 01/11/2023 S/17,429.79 S/3,086.85 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/246,067.91
36 01/12/2023 S/17,633.98 S/2,882.67 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/228,433.92
37 01/01/2024 S/17,840.56 S/2,676.08 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/210,593.36
38 01/02/2024 S/18,049.56 S/2,467.08 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/192,543.80
39 01/03/2024 S/18,261.01 S/2,255.63 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/174,282.79
40 01/04/2024 S/18,474.94 S/2,041.71 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/155,807.85
41 01/05/2024 S/18,691.37 S/1,825.28 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/137,116.47
42 01/06/2024 S/18,910.34 S/1,606.31 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/118,206.14
43 01/07/2024 S/19,131.87 S/1,384.78 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/99,074.26
44 01/08/2024 S/19,356.00 S/1,160.65 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/79,718.26
45 01/09/2024 S/19,582.75 S/933.89 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/60,135.51
46 01/10/2024 S/19,812.16 S/704.48 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/40,323.34
47 01/11/2024 S/20,044.26 S/472.38 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/20,279.08
48 01/12/2024 S/20,279.08 S/237.57 S/20,516.65 S/ 30.00 S/20,546.65 S/0.00
TOTALES S/750,000.00 S/234,799.08 S/984,799.08 S/1,440.00 S/986,239.08
CUADRO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
VALOR
VALOR IMPORTE VIDA % DEPRECIACIÓN
ACTIVO UNID ADQUISICIÓN/
RESIDUAL DEPRECIABLE ÚTIL ANUAL ANUAL
CONSTRUCCIÓN
Inmuebles
Terreno 1 S/ 886,000.00 - - - - -
Const. Planta y Almacén 1 S/ 180,000.00 S/ - S/ 180,000.00 20 5.00% S/ 9,000.00
Const. Of. Administrativas 1 S/ 98,100.00 S/ - S/ 98,100.00 20 5.00% S/ 4,905.00
Maquinaria
Urdidor 1 S/ 176,000.00 S/ 26,000.00 S/ 150,000.00 12 8.33% S/ 12,500.00
Encoladora 1 S/ 220,000.00 S/ 40,000.00 S/ 180,000.00 12 8.33% S/ 15,000.00
Telar Industrial 1 S/ 120,000.00 S/ 20,000.00 S/ 100,000.00 12 8.33% S/ 8,333.33
Decatizadora 1 S/ 125,000.00 S/ 30,000.00 S/ 95,000.00 12 8.33% S/ 7,916.67
Equipos Diversos
Equipos Informáticos 1 S/ 16,820.00 S/ 1,600.00 S/ 15,220.00 5 20.00% S/ 3,044.00
Mobiliario 1 S/ 1,640.00 S/ 300.00 S/ 1,340.00 10 10.00% S/ 134.00
TOTALES S/ 1,823,560.00 S/ 117,900.00 S/ 819,660.00 S/ 60,833.00
Aplicación de la depreciación
Año 1 Año Recuperación

2 por 3venta de activo
Año Añofijo
4 Año 5
DESCRIPCIÓN
S/ 171,000.00 S/ 162,000.00 VALOR AL AÑO 5 VALOR
S/ 153,000.00 DE MERCADO
S/ 144,000.00 S/ 135,000.00
S/ Const. Planta
93,195.00 S/ y Almacén
88,290.00 S/S/ 135,000.00
83,385.00 S/S/ 78,480.00
126,600.00
S/ 73,575.00
Const. Of. Administrativas S/ 73,575.00 S/ 65,175.00
Urdidor S/ 113,500.00 S/ 105,100.00
S/ 163,500.00 S/ 151,000.00 S/ 138,500.00 S/ 126,000.00 S/ 113,500.00
Encoladora S/ 190,000.00 S/S/ 175,000.00
S/ 205,000.00 145,000.00 S/S/ 160,000.00
136,600.00
S/ 145,000.00
Telar Industrial
S/ 111,666.67 S/ 103,333.33 S/S/ 78,333.33 S/
95,000.00 S/ 86,666.67
69,933.33
S/ 78,333.33
Decatizadora
S/ 117,083.33 S/ 109,166.67 S/S/ 101,250.00
85,416.67 S/S/ 93,333.33
77,016.67
S/ 85,416.67
Equipos Informáticos S/ 1,600.00 S/ 1,380.00
S/ Mobiliario S/
13,776.00 10,732.00 S/S/ 970.00 S/
7,688.00 S/ 920.00
4,644.00 S/ 1,600.00
S/ TOTALES
1,506.00 S/ 1,372.00 S/S/ 633,395.00
1,238.00 S/S/ 582,725.00
1,104.00 S/ 970.00
S/ 876,727.00 S/ 815,894.00 S/ 755,061.00 S/ 694,228.00 S/ 633,395.00
PROGRAMA DE VENTAS Y DE PRODUCCIÓN

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (METROS)
Producción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Jersey (1.8 m) 11900.00 13685.00 15737.75 18098.41 20813.17
Tela Pana (1.4 m) 8830.00 9713.00 10684.30 11752.73 12928.00
Tela Denim (1.7 m) 8200.00 8610.00 9040.50 9492.53 9967.15
TOTAL PRODUCCIÓN 28930.00 32008.00 35462.55 39343.67 43708.33
INVENTARIO INICIAL 0.00 1446.50 1600.40 1773.13 1967.18
DISPONIBLE 28930.00 33454.50 37062.95 41116.80 45675.51
PROGRAMA DE VENTAS (METROS)

Ventas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Jersey (1.8 m) 11305.00 13000.75 14950.86 17193.49 19772.52
Tela Pana (1.4 m) 8388.50 9227.35 10150.09 11165.09 12281.60
Tela Denim (1.7 m) 7790.00 8179.50 8588.48 9017.90 9468.79
TOTAL 27483.50 30407.60 33689.42 37376.48 41522.91
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
PRECIOS DE VENTA (METROS)

Tipo Tela AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Jersey (1.8 m) S/ 27.00 S/ 28.35 S/ 29.77 S/ 31.26 S/ 32.82
Tela Pana (1.4 m) S/ 38.00 S/ 39.90 S/ 41.90 S/ 43.99 S/ 46.19
Tela Denim (1.7 m) S/ 29.50 S/ 30.98 S/ 32.52 S/ 34.15 S/ 35.86
VENTAS TOTALES (EN SOLES)

TIPO TELA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Jersey S/ 305,235.00 S/ 368,571.26 S/ 445,049.80 S/ 537,397.63 S/ 648,907.64
Tela Pana S/ 318,763.00 S/ 368,171.27 S/ 425,237.81 S/ 491,149.67 S/ 567,277.87
Tela Denim S/ 229,805.00 S/ 253,360.01 S/ 279,329.41 S/ 307,960.68 S/ 339,526.65
TOTAL S/ 853,803.00 S/ 990,102.54 S/ 1,149,617.02 S/ 1,336,507.98 S/ 1,555,712.16
CONTADO 90% CRÉDITO 10%
BASE IMPONIBLEIGV TOTAL BASE IMPONIBLEIGV TOTAL
AÑO 1 768422.70 138316.1 906738.79 85380.3 15368.454 100748.75
AÑO2 891092.29 160396.6 1051488.90 99010.254 17821.8457 116832.10
AÑO 3 1034655.32 186238 1220893.28 114961.7024 20693.1064 135654.81
AÑO 4 1202857.19 216514.3 1419371.48 133650.7983 24057.1437 157707.94
AÑO 5 1400140.94 252025.4 1652166.31 155571.2161 28002.8189 183574.03
PRODUCCIÓN EN UNIDADES
Tipo Tela AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Jersey (50 m) 238 274 315 362 416
Tela Pana (70 m) 126 139 153 168 185
Tela Denim (60 m) 137 144 151 158 166
Total 501 556 618 688 767
COMPRA DE MATERIA PRIMA (PIMA – TANGUIS)
PRODUCCIÓN (M2 DE TELA)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Jersey (m2) 21420 24633 28328 32577 37464
Tela Pana (m2) 12362 13598 14958 16454 18099
Tela Denim (m2) 13940 14637 15369 16137 16944
Total de prod. (m2) 47722 52868 58655 65168 72507
CONSUMO (KG DE HILO)
Tela Jersey (m2) 3684 4237 4872 5603 6444
Tela Pana (m2) 1916 2108 2318 2550 2805
Tela Denim (m2) 6845 7187 7546 7923 8320
Total de prod. (m2) 12445 13531 14737 16077 17569
COMPRA DE MATERIA PRIMA - ALGODÓN PIMA (KG)

Saldo Inicial 0 120 460 580 700
Compra 5720 6685 7311 8274 9369
Consumido 5600 6345 7191 8154 9249
Saldo Final 120 460 580 700 820
COMPRA DE MATERIA PRIMA - ALGODÓN PIMA (MADEJAS)

Compra 715 836 914 1034 1171
Precio de Vta 136 136 136 136 136
Prec Total 97245.95 113638.15 124285.31 140651.39 159275.30
+
MADEJAS (8KG) PRECIO
PIMA 136
TANGUIS 80

BASE IMPONIBLE IGV TOTAL BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
AÑO 1 S/ 78,291.23 S/ 14,092.42 S/ 92,383.65 S/ 4,120.59 S/ 741.71 S/ 4,862.30
AÑO2 S/ 91,488.34 S/ 16,467.90 S/ 107,956.24 S/ 4,815.18 S/ 866.73 S/ 5,681.91
AÑO 3 S/ 100,060.21 S/ 18,010.84 S/ 118,071.04 S/ 5,266.33 S/ 947.94 S/ 6,214.27
AÑO 4 S/ 113,236.29 S/ 20,382.53 S/ 133,618.82 S/ 5,959.80 S/ 1,072.76 S/ 7,032.57
AÑO 5 S/ 128,230.12 S/ 23,081.42 S/ 151,311.54 S/ 6,748.95 S/ 1,214.81 S/ 7,963.77
COMPRA DE MATERIA PRIMA - TANGUIS (KG)

Saldo Inicial 0 120 240 360 480
Compra 6965 7307 7666 8043 8440
Consumido 6845 7187 7546 7923 8320
Saldo Final 120 240 360 480 600
COMPRA DE MATERIA PRIMA - TANGUIS (MADEJAS)

Compra 871 913 958 1005 1055
Precio de Vta 80 80 80 80 80
Prec. Total 69645.4 73067.67 76661.0535 80434.1062 84395.81148

BASE IMPONIBLE IGV TOTAL BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
AÑO 1 S/ 56,070.45 S/ 10,092.68 S/ 66,163.13 S/ 2,951.08 S/ 531.19 S/ 3,482.27
AÑO2 S/ 58,825.67 S/ 10,588.62 S/ 69,414.29 S/ 3,096.09 S/ 557.30 S/ 3,653.38
AÑO 3 S/ 61,718.64 S/ 11,109.36 S/ 72,828.00 S/ 3,248.35 S/ 584.70 S/ 3,833.05
AÑO 4 S/ 64,756.27 S/ 11,656.13 S/ 76,412.40 S/ 3,408.22 S/ 613.48 S/ 4,021.71
AÑO 5 S/ 67,945.78 S/ 12,230.24 S/ 80,176.02 S/ 3,576.09 S/ 643.70 S/ 4,219.79
COMPRA DE QUÍMICOS
CONSUMO QUÍMICOS (Galones)

118 135 156 179 206
89 98 108 118 130
71 75 78 82 86
Total de galones 278 308 342 380 423
COMPRA DE QUÍMICOS (Galones)

238 335 246 289 261
209 298 198 228 185
191 275 168 192 141
Total de galones 638 908 612 710 588
COMPRA DE GALONES
S/636.17 S/731.60 S/841.34 S/967.54 S/1,112.67
S/480.63 S/528.70 S/581.57 S/639.72 S/703.70
S/383.91 S/403.10 S/423.26 S/444.42 S/466.64
TOTAL S/1,500.72 S/1,663.40 S/1,846.17 S/2,051.69 S/2,283.01
Determinación del IGV a pagar

Detalle IGV Ventas IGV Compras IGV a pagar
AÑO 1 S/ 153,684.54 S/ 16,808.28 S/ 136,876.26
AÑO 2 S/ 178,218.46 S/ 11,145.92 S/ 167,072.54
AÑO 3 S/ 206,931.06 S/ 11,694.06 S/ 195,237.01
AÑO 4 S/ 240,571.44 S/ 12,269.61 S/ 228,301.83
AÑO 5 S/ 280,028.19 S/ 12,873.94 S/ 267,154.25
COSTOS DE PRODUCCIÓN
TELA JERSEY (100 M2) - 1.8 M DE ANCHO
MATERIA PRIMA UD. MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
Hilo Pima (172 gr x mt2) Kg 17.2 S/ 10.00 S/ 172.00
Químicos Gl 0.55 S/ 5.40 S/ 2.97
S/ 174.97
TELA PANA (100 M2) - 1.4 M DE ANCHO
Hilo Pima (155 gr x mt2) Kg 15.5 S/ 10.00 S/ 155.00

Químicos Gl 0.72 S/ 5.40 S/ 3.89
S/ 158.89
TELA DENIM (100 M2) - 1.7 M DE ANCHO

Hilo Tangüis (491 gr x mt2) Kg 49.1 S/ 8.00 S/ 392.80
Químicos Gl 0.51 S/ 5.40 S/ 2.75
S/ 395.55
MATERIA PRIMA (HILOS) ANUAL

TELAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Pana S/ 19,161.10 S/ 21,077.21 S/ 23,184.93 S/ 25,503.42 S/ 28,053.77
Tela Denim S/ 54,756.32 S/ 57,494.14 S/ 60,368.84 S/ 63,387.28 S/ 66,556.65
TOTAL S/ 110,759.82 S/ 120,940.11 S/ 132,277.85 S/ 144,923.39 S/ 159,048.00
COSTO DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MP S/ 110,759.82 S/ 120,940.11 S/ 132,277.85 S/ 144,923.39 S/ 159,048.00
MOD S/ 55,800.00 S/ 66,960.00 S/ 78,120.00 S/ 89,280.00 S/ 100,440.00
CIF S/ 111,166.83 S/ 112,169.85 S/ 113,237.72 S/ 114,375.78 S/ 115,589.94
TOTAL S/277,726.65 S/300,069.96 S/323,635.57 S/348,579.18 S/375,077.94
C.U. S/9.60 S/9.37 S/9.13 S/8.86 S/8.58
VALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Inventario Incial S/0.00 S/13,886.33 S/15,003.50 S/16,181.78 S/17,428.96
Producción S/277,726.65 S/300,069.96 S/323,635.57 S/348,579.18 S/375,077.94
Disponible S/277,726.65 S/300,069.96 S/323,635.57 S/348,579.18 S/375,077.94
Costo de Ventas S/263,840.32 S/285,066.46 S/307,453.79 S/331,150.22 S/356,324.05
Inventario Final S/13,886.33 S/15,003.50 S/16,181.78 S/17,428.96 S/18,753.90
MANO DE OBRA
TIPO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tela Pana S/ 17,031.25 S/ 20,319.37 S/ 23,536.31 S/ 26,669.70 S/ 29,708.04
Tela Denim S/ 15,816.11 S/ 18,011.92 S/ 19,915.20 S/ 21,540.76 S/ 22,904.12
TOTAL S/ 55,800.00 S/ 66,960.00 S/ 78,120.00 S/ 89,280.00 S/ 100,440.00
Se preve contratación anual de nuevo personal de 1 operarios
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

TIPO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Etiquetas S/ 250.40 S/ 277.98 S/ 309.03 S/ 344.04 S/ 383.53
Envoltorios S/ 1,502.43 S/ 1,667.87 S/ 1,854.19 S/ 2,064.22 S/ 2,301.21
Depreciación S/ 52,750.00 S/ 52,750.00 S/ 52,750.00 S/ 52,750.00 S/ 52,750.00
Servicios Básicos S/ 16,200.00 S/ 17,010.00 S/ 17,860.50 S/ 18,753.53 S/ 19,691.20
MOI S/ 40,464.00 S/ 40,464.00 S/ 40,464.00 S/ 40,464.00 S/ 40,464.00

TOTAL S/111,166.83 S/112,169.85 S/113,237.72 S/114,375.78 S/115,589.94
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS GENERALES
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Personal de Adm S/ 40,800.00 S/ 40,800.00 S/ 40,800.00 S/ 40,800.00 S/ 40,800.00
Personal de Vts S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00
Publicidad S/ 9,000.00 S/ 9,450.00 S/ 9,922.50 S/ 10,418.63 S/ 10,939.56
Suministros Diversos S/ 5,980.00 S/ 6,279.00 S/ 6,592.95 S/ 6,922.60 S/ 7,268.73
Servicios Básicos S/ 1,425.00 S/ 1,496.25 S/ 1,571.06 S/ 1,649.62 S/ 1,732.10
Depreciación S/ 8,083.00 S/ 8,083.00 S/ 8,083.00 S/ 8,083.00 S/ 8,083.00
TOTAL S/ 76,448.00 S/ 77,268.25 S/ 78,129.51 S/ 79,033.84 S/ 79,983.38
ESTADOS PROYECTADOS DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (ABSORVENTE)

Ventas S/ 853,803.00 S/ 990,102.54 S/ 1,149,617.02 S/ 1,336,507.98 S/ 1,555,712.16
Costo de Ventas S/ 263,840.32 S/ 285,066.46 S/ 307,453.79 S/ 331,150.22 S/ 356,324.05
Margen Bruto S/ 589,962.68 S/ 705,036.08 S/ 842,163.23 S/ 1,005,357.77 S/ 1,199,388.11
Gastos Operativos S/ 76,448.00 S/ 77,268.25 S/ 78,129.51 S/ 79,033.84 S/ 79,983.38
Utilidad Operativa S/ 513,514.68 S/ 627,767.83 S/ 764,033.72 S/ 926,323.93 S/ 1,119,404.73
Gastos Financieros S/ 96,360.76 S/ 73,830.90 S/ 47,921.57 S/ 18,125.84 S/ -

Otros Ingresos S/ 582,725.00
Resultado antes de Impts S/ 417,153.92 S/ 553,936.93 S/ 716,112.15 S/ 908,198.08 S/ 1,702,129.73
Impuesto a la Renta (29.5%) S/ 123,060.41 S/ 163,411.39 S/ 211,253.08 S/ 267,918.43 S/ 502,128.27
Resultados del Ejercicio S/ 294,093.52 S/ 390,525.53 S/ 504,859.06 S/ 640,279.65 S/ 1,200,001.46

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
ACTIVO PASIVO Y PATRIMINIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 104,273.85 S/ 234,844.94 S/ 447,905.81 S/ 777,068.09 S/ 2,188,892.11 CUENTAS POR PAGAR S/ 7,071.67 S/ 7,911.26 S/ 8,514.68 S/ 9,368.03 S/ 10,325.05
INVENTARIOS S/ 190,750.84 S/ 230,623.40 S/ 265,387.96 S/ 302,886.03 S/ 510,415.53
CUENTAS POR COBRAR S/ 245,924.80 S/ 252,070.16 S/ 285,287.89 S/ 323,907.87 S/ 535,712.85
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 540,949.49 S/ 717,538.50 S/ 998,581.66 S/ 1,403,861.98 S/ 3,235,020.50 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 7,071.67 S/ 7,911.26 S/ 8,514.68 S/ 9,368.03 S/ 10,325.05
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 738,599.31 S/ 492,399.54 S/ 246,199.77 S/ 0.00 S/ -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 738,599.31 S/ 492,399.54 S/ 246,199.77 S/ 0.00 S/ -
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO S/ 876,727.00 S/ 815,894.00 S/ 755,061.00 S/ 694,228.00 S/ -
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE S/ 876,727.00 S/ 815,894.00 S/ 755,061.00 S/ 694,228.00 S/ - PATRIMONIO NETO
CAPITAL S/ 377,912.00 S/ 377,912.00 S/ 377,912.00 S/ 377,912.00 S/ 377,912.00
TOTAL ACTIVO S/ 1,417,676.49 S/ 1,533,432.50 S/ 1,753,642.66 S/ 2,098,089.98 S/ 3,235,020.50 RESERVAS LEGALES S/ 29,409.35 S/ 39,052.55 S/ 50,485.91 S/ 64,027.96 S/ 120,000.15
RESULTADOS ACUMULADOS S/ 264,684.16 S/ 616,157.15 S/ 1,070,530.30 S/ 1,646,781.99 S/ 2,726,783.30
160544.5024 153059.9069 170326.1831 190257.0685 380141.6367 TOTAL DE PATRIMONIO NETO S/ 672,005.52 S/ 1,033,121.70 S/ 1,498,928.21 S/ 2,088,721.95 S/ 3,224,695.45
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 1,417,676.49 S/ 1,533,432.50 S/ 1,753,642.66 S/ 2,098,089.98 S/ 3,235,020.50
ESTADOS PROYECTADOS DEL FLUJO DE FONDOS (FUENTES Y USOS)
ESTADOS DE FLUJO DE FONDOS (Fuentes y Usos)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
I. FUENTES
1.1. Resultados del Ejercicio S/294,093.52 S/390,525.53 S/504,859.06 S/640,279.65 S/617,276.46

1.2. Depreciación Anual S/0.00 S/60,833.00 S/60,833.00 S/60,833.00 S/60,833.00 S/60,833.00
1.3. Préstamo S/750,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
1.4. Liquidación Activos S/582,725.00
TOTAL DE FUENTES S/750,000.00 S/354,926.52 S/451,358.53 S/565,692.06 S/701,112.65 S/1,260,834.46
II. USOS
2.1. Inversión Total S/1,127,912.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

2.2. Amortización de la Deuda S/0.00 S/150,199.01 S/172,728.87 S/198,638.20 S/228,433.92 S/0.00
TOTAL DE USOS S/1,127,912.00 S/150,199.01 S/172,728.87 S/198,638.20 S/228,433.92 S/0.00
SALDO DEL PERIODO -S/377,912.00 S/204,727.50 S/278,629.67 S/367,053.87 S/472,678.72 S/1,260,834.46
14.FLUJO DE ECONÓMICO Y FINANCIERO
14.1. Inflación
Resulta ser la variación porcentual del Índice de Precios al Consumidor entre dos
fechas establecidas. Este índice es calculado mensualmente por el INEI.
La finalidad del Banco Central de Reserva según la Constitución Política del Perú es
preservar la estabilidad monetaria. El BCRP anuncia una meta anual de inflación
de 2.0% con un margen de tolerancia de +/- 1%. Las acciones del BCRP están
orientadas a alcanzar dicha meta.
La inflación es perjudicial para el desarrollo económico porque impide que la

moneda cumpla adecuadamente sus funciones de medio de cambio, de unidad de
cuenta y de depósito de valor.
De acuerdo a los Boletines Informativos publicados por el BCRP, las expectativas

de la Tasa de Inflación para los años 2021 y 2022, y las proyecciones de LatinFocus
para el periodo 2023-2025 son como sigue:
AÑO RANGO DE TASAS DE

INFLACIÓN
2021 2.0% 2.4%
2022 2.0% 2.5%
2023 2.3% 2.6%
2024 2.6% 3.0%
2025 2.5% 2.9%
FLUJOECONÓMICO Y FLUJO FINANCIERO
FLUJO ECONÓMICO
PERIODO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALDO INICIAL S/. 104,273.85 S/. 234,844.94 S/. 447,905.81 S/. 777,068.09
S/. 85,380.30 S/. 99,010.25 S/. 114,961.70 S/. 133,650.80
INGRESOS S/. 768,422.70 S/. 891,092.29 S/. 1,034,655.32 S/. 1,202,857.19 S/. 1,400,140.94
TOTAL DE INGRESOS S/. 768,422.70 S/. 1,080,746.44 S/. 1,368,510.51 S/. 1,765,724.70 S/. 2,310,859.83
EGRESOS
INVERSIÓN INICIAL S/1,127,912.00
COTO MANO DE OBRA S/. 55,800.00 S/. 66,960.00 S/. 78,120.00 S/. 89,280.00 S/. 100,440.00
CIF S/. 58,416.83 S/. 59,419.85 S/. 60,487.72 S/. 61,625.78 S/. 62,839.94
COMPRAS S/. 134,361.68 S/. 157,385.67 S/. 169,690.11 S/. 186,507.23 S/. 205,543.93
GASTO GENERALES S/. 68,365.00 S/. 69,185.25 S/. 70,046.51 S/. 70,950.84 S/. 71,900.38
IMPUESTO A LA RENTA S/. 123,060.41 S/. 163,411.39 S/. 211,253.08 S/. 267,918.43
IMPUESTO GENERAL A LA
S/ 136,876.26 S/ 167,072.54 S/ 195,237.01 S/ 228,301.83 S/ 267,154.25
VENTA
TOTAL DE EGRESOS S/. 453,819.77 S/. 643,083.72 S/. 736,992.75 S/. 847,918.76 S/. 975,796.93
ACTIVOS FIJOS S/. 582,725.00
Flujo de Caja Económico -S/1,127,912.00 S/314,602.93 S/437,662.72 S/631,517.77 S/917,805.93 S/1,917,787.90
TASA INFLACIÓN 2.4% 2.50% 2.60% 3.00% 2.90%
FACTOR 1 1.024 1.0496 1.0768896 1.109196288 1.14136298
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/1,127,912.00 S/322,153.40 S/459,370.79 S/680,074.91 S/1,018,026.93 S/2,188,892.11
Prés tamo 750000
Amortización S/. 150,199.01 S/. 172,728.87 S/. 198,638.20 S/. 228,433.92 0
intereses S/. 96,000.76 S/. 73,470.90 S/. 47,561.57 S/. 17,765.84 0
CRÉDITO FIS POR PAGO
29.50% S/. 28,320.22 S/. 21,673.92 S/. 14,030.66 S/. 5,240.92 S/. 0.00
DE INTERESES
Flujo de Caja Financiero -S/377,912.00 S/104,273.85 S/234,844.94 S/447,905.81 S/777,068.09 S/2,188,892.11
COSTO DE OPORTUNIDAD
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DEL

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DE CAPITAL CONCEPTO % S/ COSTO COSTO NETO COSTO PONDERADO
DEUDA PRESTAMO 66.5% 750,000.00 15% 10.58% 7.03%
APORTACION
CAPITAL PROPIO DE LOS 18% 18% 6.03%
ACCIONISTAS 33.5% 377,912.00
TOTAL 100.0% 1,127,912.00 13.06%
B DESAPALANCADA = 0.78
APALANCAMIENTO DEL PROYECTO 1.87
COK = RF+B(RM-RF)+RIESGO PAÍS

RENDIMIENTO SIN RIESGO : RF(%) 1.50%
RIESGO PAÍS 1.55%
RENDIMIENTO DE MERCANDO : RM(%) 9.00%
BETA APALANCADA SEGÚN ESTRUCTURA DE DEUDA DE LA EMPRESA 1.87
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL INVERSIONISTA : COK (%): KE 17.08%
VALOR ACTUAL NETO
AÑO FLUJOS
0 S/ -377,912.00
1 S/ 104,273.85
2 S/ 234,844.94
3 S/ 447,905.81
4 S/ 777,068.09
5 S/ 2,188,892.11
VAN S/ 1,868,440.28
El valor presente neto es el indicador que nos permite conocer el desempeño de una inversión en
términos de utilidad y de maximización de la ganancia, para establecer el valor es necesaria una
tasa de descuento (CPPC) que es del 13.06%, además se necesitan establecer los flujos de caja
arrojados por el proyecto de forma anual, para así comprarlos con la inversión inicial a valores
presentes; el valor arrojado fue de S/. 1,868,440.28. Lo cual indica que el proyecto arroja esa
cantidad de dineros adicionales al invertir los recursos en este proyecto. Al ser este valor positivo
se puede concluir que es viable, y lo más recomendable es continuar con su ejecución.
TASA INTERNA DE RETORNO
AÑO FLUJOS
0 S/ -377,912.00
1 S/ 104,273.85
2 S/ 234,844.94
3 S/ 447,905.81
4 S/ 777,068.09
5 S/ 2,188,892.11
TIR 83% > 13.06%
La tasa interna de retorno es una herramienta muy útil para evaluar el desempeño de un proyecto
empresarial, ésta tasa lo que hace es igualar el valor presente neto a cero, ya que, devolviendo un
préstamo con esa tasa, con los ingresos generados, el proyecto no daría ganancia ni pérdida. La
tasa interna de retorno que se arrojo fue de 83%. Éste valor es elevado y representa un
desempeño exitoso para la organización en cinco años de existencia. Para lograr ese desempeño
es necesario que la organización logre las metas que se impuso en términos de ventas y de
posicionamiento.
RELACIÓN BENEFICIO/ COSTO
AÑO FLUJOS
0 S/ -377,912.00
1 S/ 104,273.85
2 S/ 234,844.94
3 S/ 447,905.81
4 S/ 777,068.09
5 S/ 2,188,892.11
S/.104,273.85 + S/.234,844.94 + S/.447,905.81 + S/ 777,068.09 + S/ 2,188,892.11

113% 128% 145% 163% 185%
B/C =
377,912.00
B/C = 5.94 > 1
Este método no difiere mucho del VAN, ya que se fundamenta en los mismos conceptos sobre los
flujos descontados, tanto de las entradas como salidas de efectivo. La diferencia está en que la
sumatoria de las entradas a caja actualizadas se divide entre la inversión neta. Por cada sol
invertido se recuperará 5.94 soles, según este criterio el proyecto también es factible de ponerse
en marcha.
PER.ULT.ACUM.NEGRO 1
ABS. ULT PC ACUM.NEG 177350.946

PC NETO SIG.PER S/460,192.17
PRI (años) 1.39
1.0 0.39
MESES 4.62
4 0.62
DIAS 18.74
1 año 4 meses 18 dias
15.EVALUACIÓN FINANCIERA
15.1. Análisis de Sensibilidad
El análisis de sensibilidad de un proyecto de inversión tiene por finalidad mostrar

los efectos que sobre la TIR tendría una variación o cambio en el valor de una o
más de las variables de costo o de ingreso que inciden en el proyecto, y a la vez
mostrar la holgura con que se cuenta para su realización ante eventuales cambios
de tales variables en el mercado.
Un proyecto de inversión puede ser aceptable bajo las condiciones provistas en el

mismo, pero podría no serlo si en el mercado las variables de costo variaran
significativamente al alza o si las variables de ingreso cambiarán significativamente
a la baja.
15.1.1. Parámetro Ingreso.
Modificando la cantidad de ingreso que tuvo la organización en concepto de

ventas, se hizo el análisis de sensibilidad, para saber cuáles son los escenarios
sobre los cuales la organización puede incurrir.
15.1.2. Sensibilidad ante la disminución del 5 % en los ingresos

Análisis de Sensibilidad: Disminución del 5% en el Costo de Ventas 5%

Ventas S/ 811,112.85 S/ 940,597.41 S/ 1,092,136.17 S/ 1,269,682.58 S/ 1,477,926.55 S/ 811,112.85
Margen Bruto S/ 547,272.53 S/ 655,530.95 S/ 784,682.38 S/ 938,532.37 S/ 1,121,602.51

Resultados del Ejercicio S/ 263,996.96 S/ 355,624.42 S/ 464,335.06 S/ 593,167.74 S/ 734,341.48
Rentabilidad / Ventas 32.55% 37.81% 42.52% 46.72% 49.69%

Rentabilidad / Inversión 69.86% 94.10% 122.87% 156.96% 194.32%

I. FUENTES

1.3. Préstamo S/750,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
TOTAL DE FUENTES S/750,000.00 S/324,829.96 S/416,457.42 S/525,168.06 S/654,000.74 S/795,174.48
II. USOS

SALDO DEL PERIODO -S/377,912.00 S/174,630.95 S/243,728.55 S/326,529.87 S/425,566.82 S/795,174.48

TIR 67% VAN S/884,060.14
AÑO FLUJOS NETOS FLUJO ACTUALIZADO
0 -S/377,912.00 -S/377,912.00
1 S/174,630.95 S/ 154,458.65
2 S/243,728.55 S/ 190,672.67
3 S/326,529.87 S/ 225,941.48
4 S/425,566.82 S/ 260,454.48
5 S/795,174.48 S/ 430,444.86
WACC 13.06%
15.2. Parámetro Costo de Ventas
15.2.1. Sensibilidad ante el aumento del 5% en el Costo de Ventas

Análisis de Sensibilidad: Aumento del 5% en el Costo de Ventas 5%

Ventas S/ 853,803.00 S/ 990,102.54 S/ 1,149,617.02 S/ 1,336,507.98 S/ 1,555,712.16 S/ 853,803.00


I. FUENTES

1.3. Préstamo S/750,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
II. USOS

TIR 73% VAN S/987,013.35

0 -S/377,912.00 -S/377,912.00
1 S/195,427.13 S/ 172,852.58
2 S/268,581.08 S/ 210,115.19
3 S/356,216.12 S/ 246,482.81
4 S/461,005.68 S/ 282,143.70
5 S/837,452.91 S/ 453,331.08
WACC 13.06%
15.3. Parámetros Combinados
15.3.1. Sensibilidad ante el aumento del 5% en los costos de ventas y la disminución

del 5 % en los ingresos
Análisis de Sensibilidad: Disminución del 5% en los Ingresos 5%

Ventas S/ 811,112.85 S/ 940,597.41 S/ 1,092,136.17 S/ 1,269,682.58 S/ 1,477,926.55 S/ 811,112.85



I. FUENTES

1.3. Préstamo S/750,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
II. USOS

TIR 65% VAN S/846,530.44

0 -S/377,912.00 -S/377,912.00
1 S/165,330.58 S/ 146,232.60
2 S/233,679.96 S/ 182,811.50
3 S/315,692.12 S/ 218,442.33
4 S/413,893.77 S/ 253,310.37
5 S/782,614.06 S/ 423,645.64
WACC 13.06%
RATIOS
RAZONES DE RENDIMIENTO
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA = (UTILIDAD BRUTA) / VENTAS
589,962.68 705,036.08 842,163.23 1,005,357.77 1,199,388.11

853,803.00 990,102.54 1,149,617.02 1,336,507.98 1,555,712.16
69.10% 71.21% 73.26% 75.22% 77.10%
El margen de utilidad bruta mide el porcentaje que queda de cada unidad monetaria producida
por las ventas después de que la empresa ha pagado sus bienes.
MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA = UTILIDADES OPERATIVAS / VENTAS
513,514.68 627,767.83 764,033.72 926,323.93 1,119,404.73

853,803.00 990,102.54 1,149,617.02 1,336,507.98 1,555,712.16
0.601443986 0.63404325 0.664598476 0.693092702 0.719544889
El margen de utilidad operativa mide el porcentaje que queda de cada unidad monetaria
producida por las ventas después de deducir todos los costos y gastos, excluyendo los intereses,
los impuestos y los dividendos de acciones preferentes.
MARGEN DE UTILIDAD NETA = UTILIDADES DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS COMUNES /

VENTAS
294,093.52 390,525.53 504,859.06 640,279.65 789,180.34

853,803.00 990,102.54 1,149,617.02 1,336,507.98 1,555,712.16
0.344451256 0.394429383 0.43915413 0.47906908 0.507279147

Margen de utilidad neta mide el porcentaje que queda de cada unidad monetaria producida por
las ventas después de deducir todos los costos y gastos, incluyendo los intereses, los impuestos y
los dividendos de acciones preferentes.
16.Conclusiones
 Se ha verificado que en la provincia de Chiclayo solo existen 2 empresas dedicadas

a la elaboración de Tejidos Planos, por lo que existe poca oferta del producto; por
el contrario, se han identificado más de 10 empresas que se dedican a la
fabricación en grandes volúmenes de prendas de Tejido Plano.
 Se debe tener en consideración que todo el proyecto se basa en supuestos y

condiciones comerciales que pueden cambiar, por lo que se ha creído por
conveniente realizar el análisis a un mediano plazo (05 años), de esta forma los
resultados obtenidos se acercarán más a la realidad.
 Luego de haber realizado el Análisis Financiero del Proyecto de Inversión, se ha

llegado a determinar que el mencionado proyecto es viable, por cuanto el
comportamiento financiero arrojo valores satisfactorios, ya que el VPN y la TIR
fueron positivos, al igual que el periodo de retorno de la inversión que fue de un
(01) año y cuatro (04) meses.

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UNIVERSIDAD NACIONAL

“PEDRO RUIZ GALLO”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS

Creación de Empresa Textil - Ampliación de la línea de

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

Ampliación de la línea de negocio de la Empresa Lanera del Norte SAC – Creación

1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO

Instalación de una Planta para la elaboración de telas a base de algodón.

1.3. UBICACIÓN DEL PROYECTO:

1.3.1. Departamento: Lambayeque.

1.3.2. Provincia: Chiclayo.

1.3.3. Distrito: José Leonardo Ortiz.

1.4. UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO:

 CÓRDOVA MACEDO WALTER

 SALAZAR DÌAZ WILLIAM

 SÀNCHEZ MEDINA GRACE

 YACILA TORRES SHEYLA.

2. ESQUEMA DEL PLAN DE NEGOCIO

2.1. RESUMEN EJECUTIVO.

El sector textil y de confecciones abarca una serie de actividades que incluye el

Gracias al estudio de mercado podemos decir que nuestro producto va a tener un

De esta forma, se concluye que el proyecto es viable financieramente, soportado

2.2. MISIÓN Y VISIÓN

“Nuestra misión es de la producción de telas en tejido de punto de la mejor

2.3. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

2.3.1. Tipos de Tela en base a algodón

TIPO CARACTERÍSTICAS USO

TELA DE TEJIDO JERSEY

El Tejido Jersey es una de las formas de tejido de punto más aceptadas y

 Composición: Normalmente 100% algodón o mezcla de algodón con fibras

 Ancho útil: 1.8 metros

 Peso/rendimiento: 172grs x m² (depende la densidad de la misma).

La tela de tejido Jersey es usada en todo tipo de prendas de vestir como:

3. OBJETIVO DEL PROYECTO

El objetivo de este proyecto, se encamina para determinar la viabilidad financiera

Esta necesidad se origina frente a la demanda actual y al mercado potencial que

Para el desarrollo de este proyecto, se cuenta con información de fuente primaria,

4. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

La industria textil agrupa todas aquellas actividades dedicadas a la fabricación y

Buscar un plan económico que me permita mantener un proceso de producción

 Prestigio de la calidad de algodón usadas en nuestras telas que se

 En el mercado internacional, el algodón peruano está más cotizado y

 En la costa existen regiones apropiadas para el cultivo del algodón por

 Falta de innovación tecnológica.

 La falta de personal especializado en el control de calidad, métodos

 Altos costos de transporte, servicios y sobrecostos laborales.

 Ambiente propicio para la formación de alianzas estratégicas.

 Construcción de nueva infraestructura para mejorar la

 Ferias internacionales, ventana para exhibir productos.

 Mercado de la moda crece, generando nuevas tendencias.

 La existencia de variedad de algodón mejorado que ofrecen

 Políticas económicas del Gobierno que permiten la continuidad de

 La carente existencia de inversión en la fabricación de hilados,

 La existencia de factores que hacen peligrar la producción de

7.1. Conformación legal establecida:

 No tiene existencia física como la persona natural.

En nuestra empresa, Negocio Lanera del Norte, se analizaron las distintas

7.2. Normativa de Seguridad y Salud aplicado al Sector Textil:

 Decreto Supremo Nº029-65-DGS. Reglamento para la Apertura y Control

La norma establece condiciones sanitario constructivas para los ambientes de

 Decreto Supremo Nº42-F. Reglamento de Seguridad Industrial.

La norma tiene como objetivo garantizar las condiciones de seguridad de los

 Resolución Ministerial Nº375-2008-TR. Norma Básica de Ergonomía y de

Tiene como objetivo principal establecer los parámetros que permitan la