Encargos Especiales del Estado:

Comercialización del Oro

Convenios de comercialización del oro celebrados por Activos Mineros SAC y Empresas
Especializadas
Activos Mineros (AMSAC), recibió el encargo del Ministerio de Energía y Minas (Decreto
Supremo 012-2012-EM) para implementar un Programa Temporal de Comercialización
de Oro proveniente de pequeños productores mineros (PPM) y productores mineros
artesanales (PMA), como parte de la Estrategia de Formalización de la pequeña minería
y minería artesanal que lidera la Dirección General de Formalización Minera (DGFM) del
Ministerio de Energía y Minas (MINEM), el que se materializó a través de la suscripción
de convenios con empresas especializadas en comercialización de oro (Empresas
Especializadas), inscritas en el Registro Especial de Comercializadores y Procesadores de
Oro (RECPO) y seleccionadas mediante concursos públicos que contaron con la veeduría
de la Contraloría General de la República y el MINEM, entre otras autoridades.
Los convenios celebrados entre AMSAC y las Empresas Especializadas, en las zonas: i)
Altiplano (Puno); ii) Costa Norte (La Libertad y Piura); y, iii) Sur Oriente (Madre de Dios y
Cusco); establecieron que dichas Empresas Especializadas realicen bajo su cuenta, costo
y riesgo, la compra de oro proveniente de los PPM y PMA en vía de formalización,
cumpliendo con todos los requisitos exigidos en el D.S. 012-2012-EM y las demás
disposiciones complementarias emitidas en el marco de la Estrategia de Formalización a
cargo de la DGFM del MINEM.
Dentro de este contexto, la Empresa Especializada, se encontraba obligada a exigir en
cada transacción, que realizara con los PPM y PMA:

• El nombre y DNI del vendedor si éste era persona natural y/o denominación y
RUC, si se tratara de una persona jurídica. Posteriormente, se exigió el RUC
también para personas naturales (conforme con el D.S. 034-2017-EM).
• La Declaración de Compromiso, luego denominado Registro de Saneamiento, y
finalmente Registro Integral de Formalización Minera (REINFO) a cargo y
administración de la DGFM del MINEM (según D.S. 018-2017-EM).
• En el mismo orden, el Convenio estableció que la Empresa Especializada debía
exhibir y realizar las transacciones según la cotización internacional de oro
(London PM Fixing), con el tipo de cambio del dólar (posición venta, SUNAT); y
observar en la compra, protocolos para el pesaje del mineral y determinación de
su tenor o ley.
• Asimismo, entre otras obligaciones, el Convenio exigió a la Empresa Especializada,
obtener por cada transacción, la declaración de origen del oro.
• La Empresa Especializada debía remitir a AMSAC las liquidaciones mensuales
documentadas de las transacciones realizadas; las que, a su vez, han sido
informadas también de manera mensual a la DGFM, Viceministerio de Minas,
SUNAT, Direcciones Regionales de Energía y Minas (DREM) de los departamentos
donde se realizaron las transacciones, FONAFE, MINAM y MININTER.
En tal sentido, AMSAC - no realiza en forma alguna, ninguna operación de compra de oro,
ni interviene directa o indirectamente en ninguna de las etapas de comercialización y
menos en la exportación de ningún mineral, ni tiene ninguna intervención en la
trazabilidad, fiscalización y/o control del oro, lo que se encuentra a cargo de la DGFM, las
DREM, la SUNAT y demás entidades designadas normativamente.
Los Convenios han sido sometidos a diversas auditorías de cumplimiento legal, contable
y financiero, realizadas por Sociedades de Auditoría independientes, seleccionadas
mediante concursos públicos, las que han opinado reiteradamente en sus dictámenes,
que las transacciones realizadas a través de los Convenios celebrados con Empresas
Especializadas, presentan resultados razonablemente aceptables durante los periodos
auditados. Sin perjuicio a ello, han identificado debilidades en la trazabilidad, lo que ha
sido formalmente puesto en conocimiento de las entidades del Estado encargadas de
tales competencias.
En este orden, la Estrategia de Formalización dispuesta por el Estado, ha determinado las
competencias funcionales de la siguiente manera:
➔ LA DIRECCIÓN GENERAL DE FORMALIZACIÓN MINERA (DGFM) DEL MINEM.
Tiene a su cargo la verificación del Registro Integral de Formalización Minera (REINFO),
instrumento que constituye la base de la información de las concesiones y acreditación
de la condición de productores mineros sujetos de formalización (Decreto Legislativo
1293 y D.S.018-2017-EM).
➔ LAS DIRECCIONES REGIONALES DE ENERGÍA Y MINAS DE LOS GOBIERNOS
REGIONALES
Tienen la función de efectuar la verificación en campo de las concesiones declaradas por
los productores mineros en proceso de formalización (Ley 27867; y D. S. 018-2017-EM).
➔ LA SUNAT
Tiene bajo su ámbito funcional la intervención tributaria de las transacciones que le han
sido puestas en conocimiento desde el inicio del Programa; el control y fiscalización de
insumos Químicos Fiscalizados (IQF), y productos mineros, maquinaria y el control del
transporte que utiliza la minería informal (Decreto Legislativo 1107).
 MINEM

RECPO

Mediante Resolución Ministerial Nº 249-2012-MEM/DM publicado el 26/05/2012, se ha

creado el REGISTRO ESPECIAL DE COMERCIALIZADORES Y PROCESADORES DE ORO -
RECPO, en el cual deberán inscribirse obligatoriamente todas las personas naturales o
jurídicas que se dedican a la compraventa y/o refinación de oro, quienes están obligadas
a llevar un registro detallado de sus proveedores y del destino del oro metálico.

FORMATO PARA EL REGISTRO

Asimismo, se ha aprobado el FORMATO del Registro Especial de Comercializadores y

Procesadores de Oro, mediante el cual cada persona natural o jurídica deberá declarar
los datos básicos requeridos, a fin de ser registrados en el Ministerio de Energía y Minas
(MINEM).

Las personas naturales o jurídicas que presenten formatos con información incompleta
no serán registrados en el Ministerio de Energía y Minas.

Los titulares de plantas de beneficio y demás comercializadores inscritos podrán comprar

el mineral a los mineros que hayan presentado su Declaración de Compromiso, debiendo
mantener un registro actualizado y en medio electrónico.

Este registro deberá consignar por cada compra de oro, en primer lugar, el nombre y
documento nacional de identidad del vendedor (si éste es persona natural) y/o
denominación y RUC (si se trata persona jurídica), y en segundo término el código de
presentación de la Declaración de Compromiso con la que se inicia en proceso de
formalización.

El MEM invoca a las personas naturales o jurídicas que se dedican a la comercialización

y/o refinación de oro, a inscribirse en el Registro de Comercializadores y Procesadores de
Oro y así contribuir y fortalecer el proceso de formalización de esta importante actividad.