CODIGO

1405
140501
2205
A/1 220501

2205
220501
1110
B/2 1110501

1405
140501
1410
C/3 1410

5105
510506
1110
D/4 1110501

1455
1455
1410
E/5 1410

5105
510505
5205
520505
1110
F/6 1110501

5135
5135
1110
G/7 11100501

5160
516010
5105
5105
5105
5105
 1592
159210
25
2505
25
H/8 2505

5135
513595
1110
I/9 1110505

1410
1410
7301
J/10 7301

1430
143005
1410
K/11 1410

4135
4135
1430
143005
7
L/12 7101
 CUENTA PARCIALES DEBITOS

MATERIA PRIMA $ 80,000

Manofactura $ 80,000
PROVEEDORES NACIONALES
Proveedor 01. $ 80,000
D/ Se compran a credito materias primas
PROVEEDORES NACIONALES $ 60,000
Proveedor 01. $ 60,000
BANCO
Bancolombia $ 60,000
D/ Se cancelan deudas a proveedores nacionales
MATERIA PRIMA $ 70,000
Manofactura $ 70,000
PRODUCTO EN PROCESO
Manofactura $ 70,000
D/ Se despacha a produccion materias primas
GASTOS DE PERSONAL $ 65,000
Sueldos $ 65,000
BANCO
Bancolombia $ 65,000
D/ Se liquida y se paga nomina de planta
MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS $ 20,000
Manofactura $ 20,000
PRODUCTO EN PROCESO
Manofactura $ 20,000
D/ Se despacha repuestos y accesorios a planta
GASTO DE PERSONAL $ 10,000
Gasto de administracion $ 10,000
GASTO DE PERSONAL $ 30,000
Gasto de ventas $ 30,000
BANCO
Bancolombia $ 40,000
D/ Se liquida y se paga nomina de administracion y ventas
GOA (SERVICIOS) $ 12,000
Servicios Publicos $ 12,000
BANCO
Bancolombia $ 12,000
D/ Se paga servicios publicos
DEPRECIACIONES $ 24,000
Maquinaria y Equipo $ 24,000
GASTOS DE PERSONAL $ 26,000
Prestaciones sociales $ 26,000
GASTOS DE PERSONAL $ 16,000
Prestaciones sociales $ 16,000
DEPRECACION ACUMULADA
Maquinaria y Equipo $ 24,000
OBLIGACIONES LABORALES
Salarios por pagar $ 26,000
OBLIGACIONES LABORALES
Salarios por pagar $ 16,000
D/ Se pagan otros costros y gastos del mes
GOA (SERVICIOS) $ 20,000
Servicio de Maquila $ 20,000
BANCO
Bancolombia $ 20,000
D/ Se paga servicios de maquila
PRODUCTO EN PROCESO $ 56,000
Manofactura $ 56,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Servicios Publicos $ 56,000
D/ Traslado de costos directos de rabricacion a productos en proceso
PRODUCTO TERMINADO $ 140,000
Productos manofacturado $ 140,000
PRODUCTO EN PROCESO
Manofactura $ 140,000
D/ Se despacha a bodega productos terminados
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 270,000
Manofactura $ 270,000
PRODUCTO TERMINADO
Productos manofacturado $ 140,000
COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN
Materia prima $ 130,000
D/ Se venden productos terminados de contados
 CREDITOS

$ 80,000

$ 60,000

$ 70,000

$ 65,000

$ 20,000

$ 40,000

$ 12,000
$ 24,000

$ 26,000

$ 16,000

$ 20,000

$ 56,000

$ 140,000

$ 140,000

$ 130,000
INGRESOS OPERACIONES $ 270,000
Costo de Venta $ 91,000
Ganancia Bruta $ 179,000

Gastos de Administración $ 56,000

sueldos de Administración $ 10,000
Sueldo de Ventas $ 30,000
Prestaciones Sociales $ 16,000

Ganancia Operacional $ 123,000

Ganancias Acumulada $ 290,000

Ganancia Acumulada al Final del Año $ 413,000

ACTIVOS

Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 373,000
Inventario de Productos Terminados 140,000
Inventario de Productos en Procesos 26,000
Inventario de Materia Prima 80,000
Inventario de Materiales Repuetos y Accesorios 10,000
Total Activos Corrientes 629,000

No Corrientes
Maquinaria y Equipos 1,900,000
Depreciación Acumulada de M y E - 724,000
Total Activos no Corrientes 1,176,000

TOTAL ACTIVOS 1,805,000

PASIVOS

Corrientes
Cuentas Corrientes Comerciales $ 170,000
Obligaciones Laborales $ 42,000
Total Pasivos Corrientes $ 212,000

No corrientes
Pasivos Financieros $ 80,000
Total No Corrientes $ 80,000

TOTAL PASIVOS $ 292,000

PATRIMONIO
Capital Social $ 1,100,000
Ganancias Acumuladas $ 290,000
Utilidad del Ejercicio $ 123,000
TOTAL PATRIMONIO $ 1,513,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,805,000

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS $ 70,000
Inventario Inicial de Materiales Directos $ 70,000
(+) Compras de Materia Prima Directa $ 80,000
Materiales Directos Disponibles para la Producción $ 150,000
(-) Inventario Final de Materia Prima Directa $ 80,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 40,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 127,000
(+) Mano de Obra Indirecta $ 45,000
(+) Prestaciones Sociales $ 26,000
(+) Depreciación Acumulada Maquinaria $ 24,000
(+) Repuestos y Accesorios $ 20,000
(+) Servicio Públicos $ 12,000
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 237,000
(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso $ 40,000
COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 277,000
(-) Inventario Final de Productos en Proceso $ 26,000
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 251,000
(-) Inventario Inicial de Productos Terminados $ 20,000
COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA $ 231,000
Inventario Final de Productos Terminados $ 140,000
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS $ 91,000