Requerimientos

a) Elabore el presupuesto de los CIF 2019, deje constancia de todos los cálculos realizados hasta llega
b) Establezca la tasa predeterminada (con 5 decimales) por cada página que se imprima.
c) Aplique con la tasa predeterminada en el numeral anterior los CIF a la producción terminada de la Or

MPI 24,600.00 Variable

MOI 12,567.00 Fijo
Arriendos de edificio de fábrica 4,800.00 Fijo
Seguros de accidentes de trabajo 890 Fijo
Electricidad 47250 Kw. Anuales 5,674.00 Variable
Insumos de fábrica (grasas, aceites, etc) 1,080.00 Variable
Alimentación del personal 8,976.00 Fijo
Movilización y transporte 2,400.00 Fijo
Depreciación de muebles (linea recta) 360 Fijo
Depreciación de maquinaria (unidades producción-página) 1,045.00 Variable
Telefonía convencional fija 670 Fijo
SUMAN 63,062.00

Condiciones micro y macro económicas previsibles para 2019

1 La inflación anual esperada será del 3,6%.
2 La tasa máxima de interés anual permitida será del 12%.
3 Los impuestos se mantendrán en los % anteriores.
4 El Gobierno (ejecutivo central) es proveedor de los siguientes servicios:
Electricidad, cada Kwh actualmente se compra a $ 0,12, desde noviembre se reducirá en $ 0,02, El con
a
homogéneo. La política de ahorro obligará a una reducción del 200 Kwh desde el mes de marzo.
b Telefonía, se mantendrán constantes la tarifas.
5 Se obtendrá un crédito para financiar parte de los costos directos e indirectos de fabricación el monto a
• Las compras de MPI, e insumos de fábrica se realizarán, en tres lotes según el siguiente
detalle y cantidad.
• Primer lote a inicios de Enero el 40%.
• Segundo lote a inicios de Mayo el 35%.
• Tercer lote a inicios de Septiembre el 25%.
6 Los arriendos subirán un 5% desde el mes de abril.
7 Las remuneraciones se incrementarán al universo en un 4% desde Enero y desde Septiembre en un 2%
8 Los seguros de accidentes se renovarán desde Julio con un incremento en la cobertura, lo que implica
9 El proveedor de la alimentación ha suscrito un nuevo contrato que prevé un incremento cada tres mese
10 El transporte subirá un 3% desde abril.
11 Se adquirirá a inicios de junio un computadora adicional para las oficinas de control de calidad, a un co
12 La maquinaria que se contará para la producción del siguiente año es la misma, se mantiene el método
13 La empresa fabrico 5670 libro en el año 2018.
s realizados hasta llegar a las cifras propuestas en este instrumento de planificación financiera.

ción terminada de la Orden 001, por 120 libro de química y física.

ducirá en $ 0,02, El consumo mensual de la electricidad es más o menos

el mes de marzo.

fabricación el monto a solicitar será de $ 60.000,00 a 90 días plazo.

de Septiembre en un 2% adicional sobre el valor de agosto.

bertura, lo que implica a la vez un aumento en el costo del 7% sobre el costo actual.
emento cada tres meses en función de la inflación promedio mensual. El primer incremento corre desde abril.

trol de calidad, a un costo de $ 1200, se establece un valor residual del $ 100,00 y una vida útil de 6 años.
se mantiene el método y las variables como valor residual, unidades programadas etc.
desde abril.
 Cédula Presupuestaria de los CIF
Industria gráfica Los Andes Cía. Ltda.
Año 2019
Clasificació Costos
No Concepto
n 2018
1 MPI Variable 24,600.00
2 MOI Fijo 12,567.00
3 Arriendos de edificio de fábrica Fijo 4,800.00
4 Seguros de accidentes de trabajo Fijo 890.00
5 Electricidad 47250 Kw. Anuales Variable 5,674.00
6 Insumos de fábrica (grasas, aceites, etc) Variable 1,080.00
7 Alimentación del personal Fijo 8,976.00
8 Movilización y transporte Fijo 2,400.00
9 Depreciación de muebles (linea recta) Fijo 360.00
10 Depreciación de maquinaria (unidades producción-página) Variable 1,045.00
11 Telefonía convencional fija Fijo 670.00
TOTAL 63,062.00
da.

Costos Presupuestos
2019 Fijo Variables Total

13156.81 13156.81 13156.81

4980 4980 4980
921.15 921.15 921.15
5280.5 5280.5 5280.5

9117.372 9117.372 9117.372

2454.00 2454.00 2454.00

670.00 670.00 670.00

Las remuneraciones se incrementarán al universo en un 4% desde Enero y desde Septiembre en un 2%

Remuneraciones
2018 Incremento 4% Adicional 2% Total 2019
Enero 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Febrero 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Marzo 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Abril 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Mayo 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Junio 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Julio 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Agosto 1,047.25 1,089.14 1,089.14
Septiembre 1,047.25 1,089.14 21.78 1,110.92
Octubre 1,047.25 1,089.14 21.78 1,110.92
Noviembre 1,047.25 1,089.14 21.78 1,110.92
Diciembre 1,047.25 1,089.14 21.78 1,110.92
TOTAL 12,567.00 13,156.81
o y desde Septiembre en un 2% adicional sobre el valor de agosto.

12,567.00
 Empresa Graficas Precisa S.A.
Detalle del Presupuesto de la Materia
Año 2020
Descripción Total Descuento Inflación Intereses Subtotal
MPI
Enero 12,000.00 36.00 361.08 12,397.08
Mayo 10,500.00 126.00 318.78 10,944.78
Septiembre 7,500.00 180.00 230.40 7,910.40
Insumos de fábrica
Enero 12,000.00 36.00 361.08 12,397.08
Mayo 10,500.00 126.00 318.78 10,944.78
Septiembre 7,500.00 180.00 230.40 7,910.40
TOTAL

MPI Insumos de Fábrica

Cálculo de la Inflación Cálculo de la Inflación

Enero 0.003 0.003 36 Enero 0.003

Febrero 0.003 0.006 Febrero 0.003
Marzo 0.003 0.009 Marzo 0.003
Abril 0.003 0.012 Abril 0.003
Mayo 0.003 0.015 126 Mayo 0.003
Junio 0.003 0.018 Junio 0.003
Julio 0.003 0.021 Julio 0.003
Agosto 0.003 0.024 Agosto 0.003
Septiembre 0.003 0.027 180 Septiembre 0.003
Octubre 0.003 0.03 Octubre 0.003
Noviembre 0.003 0.033 Noviembre 0.003
Diciembre 0.003 0.036 Diciembre 0.003
TOTAL 0.036 TOTAL 0.036
 Empresa Graficas Precisa S.A.
alle del Presupuesto de la Materia Prima
Año 2020
Total Proyectada Incremento 30% Presupuesto 60000 90 días
31,252.26 9,375.68 40,627.94 30000 c/u

31,252.26 9,375.68 40,627.94

62,504.52 18,751.36 81,255.88

MAL HECHO/ARREGLAR
Cálculo de interés
nsumos de Fábrica
MPI
Enero 12,036.00
0.003 36 Mayo 10,626.00
0.006 Septiembre 7,680.00
0.009
0.012
0.015 126 Insumos de Fábrica
0.018 Enero 12,036.00
0.021 Mayo 10,626.00
0.024 Septiembre 7,680.00
0.027 180
0.03
0.033
0.036
0.12 90 360 361.08
0.12 90 360 318.78
0.12 90 360 230.4

0.12 90 360 361.08

0.12 90 360 318.78
0.12 90 360 230.4
 Arriendo de fábrica
Costo Anual 4800 400
Enero 400 400
Febrero 400 400
Marzo 400 400
Abril 400 20 420
Mayo 400 20 420
Junio 400 20 420
Julio 400 20 420
Agosto 400 20 420
Septiembre 400 20 420
Octubre 400 20 420
Noviembre 400 20 420
Diciembre 400 20 420
Total 4800 180 4980
Los seguros de accidentes se renovarán desde Julio con un incremento en la cobertura, lo que implica a la vez un a

890
Enero 74.1666667 74.1666667
Febrero 74.1666667 74.1666667
Marzo 74.1666667 74.1666667
Abril 74.1666667 74.1666667
Mayo 74.1666667 74.1666667
Junio 74.1666667 74.1666667
Julio 74.1666667 5.19166667 79.3583333
Agosto 74.1666667 5.19166667 79.3583333
Septiembre 74.1666667 5.19166667 79.3583333
Octubre 74.1666667 5.19166667 79.3583333
Noviembre 74.1666667 5.19166667 79.3583333
Diciembre 74.1666667 5.19166667 79.3583333
Total 890 31.15 921.15
a, lo que implica a la vez un aumento en el costo del 7% sobre el costo actual.
 Empresa Graficas Precisa S.A.
Detalle del presupuesto de energía eléct
Consumo Kmh Costo Kmh Costo 2019 Enero a Febrero Marzo a Dic.
Actual 47250 0.025396825397 1200
Futuro 8300 35.132275132275 184.444444444
Ahorro 38950

Se ahorra 100 kmh Costo unitario de kilovatio

8300 12 691.67 2 1383.33333333333 0.025396825397
10 6916.66666666667 0.025396825397

Consumo 8300 Incremento 5%

0.00126984127
0.026666666667

Consumo Costo Kwh Costo Total 2018 Consumo

2018 47250 0.12 5670 2019 47250
Enero 3937.5 0.12 472.5 Enero 3937.5
Febrero 3937.5 0.12 472.5 Febrero 3937.5
Marzo 3937.5 0.12 472.5 Marzo 3937.5
Abril 3937.5 0.12 472.5 Abril 3937.5
Mayo 3937.5 0.12 472.5 Mayo 3937.5
Junio 3937.5 0.12 472.5 Junio 3937.5
Julio 3937.5 0.12 472.5 Julio 3937.5
Agosto 3937.5 0.12 472.5 Agosto 3937.5
Septiembre 3937.5 0.12 472.5 Septiembre 3937.5
Octubre 3937.5 0.12 472.5 Octubre 3937.5
Noviembre 3937.5 0.12 472.5 Noviembre 3937.5
Diciembre 3937.5 0.12 472.5 Diciembre 3937.5
TOTAL 47250 5670 TOTAL 47250

CONSUMO AHORRO
2018 2019
$ 5,670.00 $ 5,280.50 $ 389.50
Graficas Precisa S.A.
puesto de energía eléctrica
Total 2020 Incremento 30% producción Pensión básica Presupuesto

219.57672 65.87301587302 285.44973545 90 375.44973544974

to unitario de kilovatio
35.1322751
175.661376
184.444444

184.444444

Ahorro Kwh Nuevo Consumo Costo Kwh Ahorro Costo Total 2019
45250
3937.5 0.12 472.5
3937.5 0.12 472.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 448.5
200 3737.5 0.12 0.02 373.75
200 3737.5 0.12 0.02 373.75
2000 45250 5280.5
El proveedor de la alimentación ha suscrito un nuevo contrato que prevé un incremento cada tres meses en función

Alimentación 3.60%
8,976.00 Inflación promedio men.
Enero 748.00 0.003 0.003 748.00
Febrero 748.00 0.003 0.006 748.00
Marzo 748.00 0.003 0.009 748.00
Abril 748.00 0.003 0.012 8.98 756.98
Mayo 748.00 0.003 0.015 756.98
Junio 748.00 0.003 0.018 756.98
Julio 748.00 0.003 0.021 15.71 763.71
Agosto 748.00 0.003 0.024 763.71
Septiembre 748.00 0.003 0.027 763.71
Octubre 748.00 0.003 0.030 22.44 770.44
Noviembre 748.00 0.003 0.033 770.44
Diciembre 748.00 0.003 0.036 770.44
9,117.37
cada tres meses en función de la inflación promedio mensual. El primer incremento corre desde abril.
El transporte subirá un 3% desde abril.

2,400.00
Transporte
Incremento 3% Total 2019
Enero 200.00 200.00
Febrero 200.00 200.00
Marzo 200.00 200.00
Abril 200.00 6.00 206.00
Mayo 200.00 6.00 206.00
Junio 200.00 6.00 206.00
Julio 200.00 6.00 206.00
Agosto 200.00 6.00 206.00
Septiembre 200.00 6.00 206.00
Octubre 200.00 6.00 206.00
Noviembre 200.00 6.00 206.00
Diciembre 200.00 6.00 206.00
TOTAL 2,400.00 54.00 2,454.00
Se adquirirá a inicios de junio un computadora adicional para las oficinas de control de calidad, a un co
de control de calidad, a un costo de $ 1200, se establece un valor residual del $ 100,00 y una vida útil de 6 años.
útil de 6 años.