Estudiante: DONALVIS FABIAN NUÑEZ CANTILLO

Código: 0091610023 Asignatura: Finanzas Publicas

Análisis de la unidad VI, tesoro público y programa anual de caja (PAC).

Primeramente, voy a dar mi punto de vista sobre lo que pienso que es tesoro público,
es una herramienta que dirige y ejecuta el cobro o pago que recibe el municipio. es el
instrumento que está relacionado con los movimientos de capital, flujo monetario, con el
sueldo de los empleados y estos son denominado en los departamento y municipios
como tesorero público.

En el municipio de Villanueva la guajira el tesorero es el mismo secretario de hacienda

el cual están vinculado y lleva acabo los dos cargos es el contador JAVIER JIMÉNEZ,
el cual en el cargo de tesorero público tiene como ciertas funciones como lo es la
programación y control de la ejecución de los recursos también lo que tiene que ver con
el recaudo, los registros y legalizaciones de los ingresos, ejecutar el cierre presupuestal
y hacer llegar los pago. cuentas para el manejo de los recursos como lo son las
cuentas autorizadas que es el manejo de los recursos del presupuesto general de la
nación, y las cuentas registradas que son las diferentes a la autorizada es decir la que
el tesoro traslade recursos de la nación. y estos es realizado por el tesorero a cargo en
la actualidad de cada municipio.

programa anual de caja PAC: este el que verifica y aprueba el monto máximo mensual
de fondo disponible para los órganos financiados por la nación los departamentos y
municipios.

la importancia de este programa (PAC) radica en predecir la cuantía de los recursos los
cuales van a estar disponibles cada mes para sus gastos. también nos permite
proyectar el comportamiento de la liquidez y de esta manera programar los flujos de
pagos.
dentro del contenido que se encuentra en el programa anual mensualizado de caja
encontramos los servicios personales, los gastos generales, las transferencias,
servicios de la deuda, inversión, los contractos en proceso de ejecución y los contracto
programado.

cuando el programa anual de caja quiera hacer unos cambios estos deben de tener
aceptación por la dirección general del tesoro nacional del ministerio de hacienda y si
es en los municipios es por la tesorería con bases a las metas financiera establecidas
en el CONFIS.

La aprobación de programa anual de caja es por el consejo de gobierno que esta nos
dice que es un organismo que agrupa representativamente las autoridades de nuestro
municipio. El control del programa anual de caja son las oficinas de control interno el
control fiscal y esta deben involucrar a los órganos del presupuesto.

En la parte de la ejecución quien se encarga de realizarlo es Ministerio de hacienda y

secretarias de hacienda gobernación y municipales, y quienes ejercen el control en el
pac son las oficinas de control interno, control fiscal, y quien se encarga de evaluarlo es
cada órgano que hace seguimiento a la forma como se está ejecutando

La elaboración del programa anual de caja debe de contar con los siguientes
procedimientos: que se reciba en el ministerio de hacienda o de las secretarias de
hacienda, se recibe se analiza y evalúa las propuestas de proyección del PAC, la
tesorería comienza la ejecución del PAC.