PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

ANDREA DEL PILAR GOMEZ ID 588086

DIANA CAROLINA MUTIS MUÑOZ ID 480083

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Marzo 18 de 2020
 COMERCIALIZADORA JANDA S.A.S
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017
EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

2018 2017
ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente al efectivo 3 $ 95.427.237 $ 35.775.421
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 5 $ 173.422.263 $ 336.507.652
Inventarios 4 $ 168.742.390 $ 381.091.090
Total Activos Corrientes $ 437.591.890 $ 753.374.163

Activos No Corrientes
Inversiones $ 6.312.713 $ 5.846.145
Propiedad, Planta y Equipo 6 $ 193.380.706 $ 213.415.244
Otros Activos 7 $ 430.789.782 $ 359.422.432
Total activos no corrientes $ 630.483.201 $ 578.683.821

TOTAL ACTIVOS $ 1.068.075.091 $ 1.332.057.984

PASIVOS
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar $ 34.235.865 $ 90.004.233
Impuestos, gravámenes y tasas $ 2.518.586 $ 8.263.000
Proveedores $0 $0
Total pasivos corrientes $ 36.754.451 $ 98.267.233

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras $ 165.392.196 $ 100.000.000
Beneficios a los empleados $ 22.724.542 $ 18.314.682
Pasivos Estimados y Provisiones $ 6.011.999 -$ 1
Otros pasivos $ 38.474.912 $ 62.477.453
Total pasivos no corrientes $ 232.603.649 $ 180.792.134

TOTAL PASIVOS $ 269.358.100 $ 279.059.367

PATRIMONIO
Capital Social $ 816.001.131 $ 816.001.131
Reserva obligatoria $ 470.000.000 $ 470.000.000
Perdida del Ejercicio -$ 152.959.744 -$ 123.264.876
Resultado de Ejercicios Anteriores -$ 586.776.978 -$ 463.512.102
Utilidad o Excedente Acumuladas $ 252.452.582 $ 353.774.464
Superavit por valorización

TOTAL PATRIMONIO $ 798.716.991 $ 1.052.998.617

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1.068.075.091 $ 1.332.057.984

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 COMERCIALIZADORA JANDA S.A.S
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017
EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

2018 2017
Ingresos $ 1.224.103.188 $ 1.306.598.047

Costo de ventas (-) $ 719.873.777 $ 863.255.813

UTILIDAD BRUTA $ 504.229.411 $ 443.342.234

Gastos de administración (-) $ 600.870.034 $ 433.500.753

Gastos de ventas (-) $ 69.810.745 $ 11.007.549

UTILIDAD OPERACIONAL -$ 166.451.368 -$ 1.166.068

Otros ingresos de operación (+) $0 $0

otros gastos
Otros gastos de operación (-) $0

UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -$ 166.451.368 -$ 1.166.068

Impuesto de Renta y Complementarios $ 13.491.624 -$ 122.098.808

RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 152.959.744 -$ 123.264.876

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Superavit x Val $0
Total Otro Resultado Integral $0 $0

RESULTADO INTEGRAL TOTAL -$ 152.959.744 -$ 123.264.876

 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE

COMERCIALIZADORA JANDA S.A.S (en adelante la compañía); Es una persona jurídica de carácter privado, constituida como sociedad
por acciones simplificada el 13 de Febrero de 2011 mediante escritura pública No. 475 y con matrícula mercantil No. 678331-3
de la Cámara de Comercio de Cali. El objeto social principal de la compañía es el comercio al por mayor y menor de
mercancias.

La compañía tiene su sede principal en Santiago de Cali, la duración de la sociedad está dada por estatutos hasta Febrero 13 de 2030.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Las políticas de contabilidad, preparación y presentación de estos estados financieros están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia (decreto 2649 de 1993) y armonizados con el decreto 2650 de 1993 el cual introdujo el plan único de cuentas para comerciantes,
e instrucciones de la Superintendencia de Sociedades de Colombia.

A continuación se describen las principales prácticas y políticas de la compañía en concordancia con lo anterior.

Reconocimiento de hechos económicos.

La compañía reconoce y revela los recursos y hechos económicos de acuerdo con su esencia o realidad económica y no únicamente en su forma legal,
razón por la cual, aplica los principios contables que permiten un reconocimiento adecuado de los hechos económicos en Colombia, principio que expresa
que los hechos económicos en la compañía son reconocidos por el sistema de contabilidad de causación o por acumulación, observando las normas
básicas de la prudencia, y equidad.

Gastos Pagados por anticipado y Cargos Diferidos.

Se clasifican como diferidos los gastos pagados por anticipado tales como intereses, honorarios, indemnizaciones, comisiones, seguros y cualquier otro
desembolso que se efectúe anticipadamente, los cuales se amortizan considerando los períodos en los cuales se producen beneficios económicos; se
registran al costo y con cargo a resultados del ejercicio de acuerdo con el Decreto 2649/93.

Provisión para Deudores de Dudoso Recaudo.

La provisión para deudores de dudoso recaudo se revisa y actualiza cada mes con base en el análisis de edades de saldos y evaluaciones de la
cobrabilidad de las cuentas individuales con la tabla de deterioro de cartera creado para eso categorias A,B,C efectuado por el área de tesorería de la
compañía. Mensualmente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas con derioro de cartera e incobrables al final del año si es el caso.

Inventarios.

Los inventarios se contabilizan a la cuenta 14 (valor de la mercancia mas los costos en los que se incurran) según la norma. Al cierre de cada ejercicio son
revisadas y actualizas sus cifras.

Propiedades, Planta y Equipo.

Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo, que en lo pertinente incluye gastos de financiación y diferencias en cambio sobre pasivos
incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización. Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto
ajustado respectivo, y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.

La depreciación se calcula por el método de línea recta, sobre el costo ajustado, con base en la vida útil probable de los activos, así: 20 años para las
construcciones y edificaciones, 10 años para maquinaria industrial y equipo de oficina; 5 años para flota y equipo de transporte, equipo de computación y
comunicación.

Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.

Valorizaciones.
 Corresponden al exceso de avalúos técnicos de propiedades, planta y equipo sobre los respectivos costos netos ajustados.

Obligaciones Laborales.

Las obligaciones laborales se ajustan, calculan y actualizan al fin de cada ejercicio acorde con la normatividad y disposiciones legales vigentes en
Colombia.
Impuesto Sobre la Renta.

La Compañía determina la provisión contable para impuesto sobre la renta con base en la utilidad comercial, a la tasa especificada en la legislación
tributaria o con base en el sistema de renta presuntiva. Los efectos impositivos de las partidas de ingresos, costos y gastos, correspondientes a diferencias
temporales entre los libros de contabilidad y las cifras fiscales cuando se presenten se registrarán como impuestos diferidos. Sin embargo, en el caso de
los impuestos diferidos débito, sólo se registrarán como ingresos cuando se trata de diferencias temporales que implican el pago de un mayor impuesto
en el año corriente, siempre que exista una expectativa razonable de que generará suficiente renta gravable en los períodos en los que se obtendrá el
beneficio tributario.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos.

Los ingresos provenientes de ventas de mercancia se reconocen cuando las mercancias son entregadas mediante la correspondiente factura de venta; al
momento que éstos son recibidos. Todos los ingresos, costos y gastos se registran con base en el sistema de causación.

Importancia Relativa o Materialidad.

El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico es importante cuando
debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodeen, puede alterar
significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información al preparar los estados financieros. La importancia relativa, para
propósitos de revelaciones, se determinó por la administración teniendo como base un del total del activo, pasivo, patrimonio, o resultados del ejercicio
antes de impuestos y de cada cuenta a nivel de mayor individualmente consideradas. Una vez determinado lo anterior en la compañía al terminar los
años indicados no se presentan situaciones anómalas que ameriten su presentación.

NOTA 3 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Al Corte de Diciembre 31 de cada año se refleja el saldo disponible por la empresa conformado por las siguientes cuentas: en este caso el corte es a
diciembre 2018-2017
Dic-31-2018 Dic-31-2017
Caja 0 0
Caja Menor 0 0
Bancos Moneda Nacional 0 0
Bancos Cuentas de Ahorros 0 0
Total $ 0 0

* Se evidencia un aumento en el disponible, debido a que ingreso dinero por pago de cartera.

NOTA 4 – INVENTARIOS

Conformado por repuestos, accesorios, herramientas y materiales de construccion no fabricados por la empresa (disponibles para la venta o instalación).
Dic-31-2018 Dic-31-2017
Inventarios 0 0

Los inventarios bajaron notablemente por la ejecucion de obras se efectua el traslado a costo de venta
Total $ 0 0

NOTA 5 – CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar a clientes arrojan el siguiente detalle: Dic-31-2018 Dic-31-2017
Clientes nacionales se disminuyen porque tubimos una buena gestion de69733127
cartera 41500000

NOTA 6 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

 Dic-31-2018 Dic-31-2017
*Teniendo en cuenta lo anterior podemos concluir que los activos fijos disminuyeron
0 por el avaluó técnico0 que se realizo hubo un decrimento en las valorización de propiedad planta y equipo

NOTA 7 – OTROS ACTIVOS

Se observa que hubo un aumento en los otros activos esto por compra
Dic-31-2018
de activos menores
Dic-31-2017
para el funcionamiento de la compañía (remodelacion de equipos menores)
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