REGISTROS CONT

INTEGRANTES: YULIETH ANDREA BETANCUR

YESIKA MARYORI SUAREZ CA
MARIA ALEJANDRA MONTOYA O
DEISY CHAVARRIA

DOCENTE: JORGE IVAN ZULE

CONTABILIDAD GENERAL
ROS CONTABLES

ES: YULIETH ANDREA BETANCUR CIRO

YESIKA MARYORI SUAREZ CASAS
MARIA ALEJANDRA MONTOYA ORREGO
DEISY CHAVARRIA

DOCENTE: JORGE IVAN ZULETA

CONTABILIDAD GENERAL
NRC: 6073
 Los siguientes son los saldos de cuentas a jun

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movim

Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehíc

Junio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el rest

Junio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000

C/U

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 6
Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón d
la totalidad del contrato.

Junio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta co

Junio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

Junio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1,
forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

Junio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en ju
venta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en cheque

Junio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $

transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.
Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $
transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un pré

Junio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en

Junio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cance
bancaria.
 Los siguientes son los saldos de cuentas a junio

Edificios $ 68,000,000
Inventario de mercancia (calentadores tipo A) $ 640,000
Caja $ 100,000
Banco
Proveedores
Aportes sociales
Vehiculos 18,000,000
$ 86,740,000

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movimientos contables

unio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local p

unio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el resto a 60 días.

unio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000

/U

unio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 60 días.
unio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se pag
a totalidad del contrato.

unio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta corriente de la empresa.

unio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

unio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

unio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 M
orma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

unio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en junio 2 y cinco de los co
enta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en cheque

unio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

unio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pag
ransferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.
unio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pag
ransferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.

unio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una corpo

unio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en cheque, el 25 % en e

unio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cancela en efectivo y el res
ancaria.
 io

LIBR
FECHA Cod
$ 125,000 1105
$ 4,760,000 1540
Jun-01
$ 81,855,000 1516
3105
$ 86,740,000

FECHA Cod
mientos contables 1435
Jun-02 1110
2205

ulo (Moto) y un local por valor de $20.000.000. FECHA Cod

1435
Jun-03
1110

o a 60 días. FECHA Cod

152405
Jun-05 1110
2380

FECHA Cod
1705
Jun-09
1110

0 días. FECHA Cod

1110
Jun-11
2105
e $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma anticipada FECHA Cod
1105
Jun-11
1110

FECHA Cod
5235
Jun-14
rriente de la empresa. 1110

FECHA Cod
1105
Jun-16 1365
2705

FECHA Cod
1110
4135
Jun-18
6135
1435

FECHA Cod
22
Jun-21
a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos cancela de 1110

FECHA Cod
1110
nio 2 y cinco de los comprados en junio 3). El precio de 1105
151210
Jun-23
1305
4135
6135
1435

FECHA Cod
1540
Jun-25 1110
2115
436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una
 FECHA Cod
1435
1110
1105
Jun-28
stamo de una corporación.

2205

FECHA Cod
510506
1105
Jun-27
cheque, el 25 % en efectivo y el resto a crédito.
1110

a en efectivo y el resto a través de transferencia

 Cod Detalle Débito

516010 gastos operacionales depreciacion muebles y enser 12,500

159210 depreciación acumulada muebles y enseres

LIBRO DIARIO
Detalle Débito Crédito
caja 15,000,000
Flota y equipo de transporte 6,000,000
Construcciones y edificaciones 20,000,000
Aportes sociales 41,000,000

Detalle Débito Crédito

Mercancias no fabricadas por la empresa 5,900,000
Bancos 1,770,000
CXP Proveedores 4,130,000

Detalle Débito Crédito

Mercancias no fabricadas 2,980,000
banco 2,980,000

Detalle Débito Crédito

Muebles y enseres 1,800,000
Bancos 900,000
acreedores varios 900,000

Detalle Débito Crédito

gastos pagados por anticipado 1,080,000
Bancos 1,080,000

Detalle Débito Crédito

Bancos 35,000,000
Bancos Nacionales 35,000,000
 Detalle Débito Crédito
Caja 5,000,000
Banco 5,000,000

Detalle Débito Crédito

Gastos servicios 650,000
Banco 650,000

Detalle Débito Crédito

Caja 324,000
CXC a trabajadores (ingreso anticipado) 216,000
Diferidos ( ingreso no operacional) 540,000

Detalle Débito Crédito

Bancos 4,002,750
Ingresos Operacionales por Ventas 4,002,750
Costo de Ventas 2,965,000
Mercanicas no Fabricadas 2,965,000

Detalle Débito Crédito

CXP proveedores 3,500,000
Bancos 3,500,000

Detalle Débito Crédito

Bancos 1,308,000
Caja 436,000
Equipos de computo y comunicación 218,000
CxC Clientes 218,000
Ingreso operacional por venta 2,180,000
Costo de ventas 1,490,000
Mercancias no fabricadas 1,490,000

Detalle Débito Crédito

Flota y equipos de transporte 10,000,000
Bancos 1,000,000
Corporaciones financieras 9,000,000
 Detalle Débito Crédito
Mercancias no fabricadas 3,050,000
Bancos 915,000
Caja 762,500

CXP Proveedores 1,372,500

Detalle Débito Crédito

Gastos de personal (sueldos) 1,680,000
Caja 504,000

Bancos 1,176,000

122,817,750 122,817,750
 Crédito

12,500
 1110 Bancos
Débito Crédito
35,000,000 125,000
4,002,750 1,770,000
2,980,000
1,308,000 900,000
1,080,000
5,000,000
650,000
3,500,000
1,000,000
915,000
1,176,000
40,310,750 19,096,000

21,214,750

4135 ingresos operacionales

Débito Crédito
4,002,750
2,180,000

0 6,182,750
 6,182,750

2705 Diferidos (ingresos no operacional)

Débito Crédito
21,000 540,000

21,000
-519,000 540,000

2105 bancos nacionales

Débito Crédito
35,000,000

35,000,000
35,000,000

GRPO 1 ACTIVOS
1105 Caja 19,593,500
1110 Bancos 21,214,750
1305 CXC Cliente 218,000
1365 CXC a trabajadores (ingreso anticipado) 216,000
1435 Inventario de Mercancias 8,115,000
151210 Equipos de computo y comunicación 218,000
1516 Construcciones y edificaciones 88,000,000
152405 Muebles y enseres 1,800,000
1540 Flota y equipo de transporte 34,000,000
1705 Gastos pagados por anticipado 1,080,000
GRUPO 2 PASIVOS
2105 Bancos Nacionales
2115 Corporaciones financieras
2205 CXP Proveedores
2705 Diferidos (ingreso no operacional)
2380 acreedores varios
GRUPO 3 PATRIMONIO
3105 Aportes sociales
GRUPO 4
4135 Ing operacionales por ventas
GRUPO 5
510506 Gastos de personal 1,680,000
5235 Gastos servicios 650,000
GRUPO 6
6135 Costos de Ventas 4,455,000

181,240,250
 MAYOR
1105 Caja
Crédito Debito Crédito
125,000 15,000,000
1,770,000 5,000,000 762,500
2,980,000
900,000 324,000 504,000
1,080,000 436,000
5,000,000 100,000
650,000
3,500,000
1,000,000
915,000
1,176,000
19,096,000 20,860,000 1,266,500
19,593,500

2205 CxP proveedores

Crédito Débito Crédito
4,002,750 3,500,000 4,130,000
2,180,000 1,372,500

4,760,000

6,182,750 3,500,000 10,262,500

 6,182,750 -6,762,500

onal) 6135 costos de venta

Crédito Débito Crédito
540,000 2,965,000

1,490,000

4,455,000 0
540,000

151210 equipos de computacion y comunicación

Crédito Débito Crédito
35,000,000 218,000

35,000,000 218,000 0
35,000,000 218,000

BALANCE DE C
 35,000,000
9,000,000
6,762,500
540,000
900,000

122,855,000

6,182,750

181,240,250
AYORIZACIÓN
1435 Inventario de Mercancias
Debito Crédito
5,900,000 2,965,000
2,980,000 1,490,000

3,050,000
640,000

12,570,000 4,455,000

8,115,000

152405 muebles y enseres

Débito Crédito
1,800,000

1,800,000 0
 1,800,000 0

1305 CxC clientes

Débito Crédito
218,000

218,000 0

1365 CxC a trabajadores (ingresos anticipados)

Débito Crédito
216,000

216,000
216,000

DE COMPROBACION
 1516 construccion y edificacion 1540 (vehiculo) flota y equipo de transp
Debito Crédito Debito
20,000,000 6,000,000
68,000,000 10,000,000

18,000,000

88,000,000 34,000,000

88,000,000 34,000,000

3105 aportes sociales 5235 servicios publicos

Débito Crédito Débito
41,000,000 650,000
81,855,000

122,855,000
 122,855,000 650,000

2115 corporaciones financieras 1705 gastos pagados por anticipado

Débito credito Débito
9,000,000 1,080,000

9,000,000 1,080,000
9,000,000

510506 Gasto de personal (sueldo) 2380 acreedores varios

Débito Crédito debito
1,680,000

1,680,000
1,680,000

ACION
culo) flota y equipo de transportes
Crédito

5235 servicios publicos

Crédito
astos pagados por anticipado
Crédito

2380 acreedores varios

credito
900,000

900,000
 COD
Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en
efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local por valor de 516035
$20.000.000. 159235

24,000,000 2,400,000 200,000 COD

88,000,000 4,400,000 366,667 516035
159205

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga COD

en cheque y el resto a 60 días.
516015
159215

1,800,000 180,000 15,000 500 12,500

COD
516035
159235
Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y
el resto con un préstamo de una corporación.

10,000,000 1,000,000 83,333 2,778 13,889

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio COD

3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una 516015
transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el
resto a crédito. 1592

218,000 43600 3,633 121 848

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 COD
meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma 523560
anticipada la totalidad del contrato. 1705

1,080,000 90,000 3,000 63,000

COD
Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el 2705
nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos
cancela de forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito 4220

540,000 45000 1,500 21,000

 AJUSTES POR DEPRECIACIONES
DETALLE DEBITO CREDITO FECHA
gastos depreciacion flota y equipo de transporte
200,000
Jun-01
depreciacion acumulada flota y equipo de transporte 200,000

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion construcciones y edificaciones 366,667
depreciacion acumulada construccion y edificaciones 366,667
Jun-01

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion equipo de oficina 12,500
depreciacion acumulada equipo de oficina 12,500
Jun-05

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion flota y equipo de transporte 13,889
depreciacion acumulada flota y equipo de transporte 13,889
Jun-25

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion equipo computo comunicación 848
depreciacion acumulada equipo computo comunicación 848 Jun-23
 DETALLE DEBITO CREDITO FECHA
gasto publicidad 63,000
gastos pagados por anticipado 63,000
Jun-09

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

diferidos (ingresos no operacionales) 21,000
ingreso no operacional 21,000
Jun-16

677,904 677,904
COD DETALLE DEBITO
516035 gastos depreciacion flota y equipo de transporte 213,889
159235 depreciacion acumulada flota y equipo de transporte
 159235 gastos Depreciación flota y equipo de
transporte
Débito Crédito
200,000
13,889

CREDITO FECHA
213,889 0
213,889
JUNIO-01_02

523560 publicidad , propanga y promoción

Débito Crédito
63,000

63,000

4220 Ingresos no operacionales

Debito cresdito
21,000

21,000
159215 depreciacion acumulada equipo de oficina

Debito Credito
125,000

125,000
 MAYORIZACION

516035 gastos depreciación construcciones y edificacion 516015 gastos depreciacion equipos de o

Débito credito Débito

366,667 125,000

366,667 0 125,000

516015 gastos de depreciacion equipo de computo y

comunicación 4220 diferidos Ingresos no operaciona
Débito Crédito debito
848 21,000

21,000
848 0

1592 depreciacion acumulada equipo computacion y 159235 depreciacion acumulada flota y equipo d
comunicación
Débito Crédito Débito
848
 0 848

1705 gastos pagdos por anticipado 159235 depreciacion acumulada construcciones

Débito Crédito Débito

63,000

63,000
 BALANCE DE COMPROBACIO

astos depreciacion equipos de oficina

159235 gastos depreciacion flota y equipo de transporte
credito 516035 gastos depreciacion construcciones y edificacion
516015 gastos depreciacion aequipos de oficina
523560 publicidad, propaganda y promocion
516015 gastos depreciacion equipo de computo y comunicación
4220 diferidos ingresos no operacionales
4220 ingresos no operacionales
1592 depreciacion acumulada equipo computo y comunicación
159235 depreciacion acumulada flota y equipo de transporte
159215 depreciacion acumulada equipo de oficina
0 1705 gastos pagados por anticipado
159235 depreciacion acumulada construccion y edificacion

diferidos Ingresos no operacionales

credito

21,000

cion acumulada flota y equipo de transporte

Crédito
200,000
13,889
 213,889

cion acumulada construcciones y edificacion

Crédito
366,667

366,667
NCE DE COMPROBACION

ota y equipo de transporte 213,889

nstrucciones y edificacion 366,667
equipos de oficina 12,500
a y promocion 63,000
equipo de computo y comunicación 848
racionales 21,000
s 21,000
equipo computo y comunicación 848
da flota y equipo de transporte 213,889
da equipo de oficina 12,500
ipado 63,000
da construccion y edificacion 366,667

677,904 677,904
 Empresa X
Balance General junio

Activo
Corrientes
Disponible
Caja
Bancos
cuentas por cobrar a trabajadores
Cuentas por Cobrar Clientes
Inventario de Mercancías
Total Activos Corrientes

Activos no Corrientes
Propiedades Planta y Equipo
Equipo de Cómputo y Comunicación
(menos) Depreciación acumulada
Flota y Equipo de Transporte
(menos) Depreciación Acumulada
construcciones y edificaciones
(menos) Depreciación acumulada
muebles y enseres
(menos) Depreciación acumulada
Total Propiedades Planta y Equipo

Diferidos y otros activos

Gastos pagados por anticipado
Total Diferidos y otros activos
Total Activos No Corrientes

Total Activos
 Pasivos
Corrientes
C x P proveedores
diferidos ingresos no operacionales
acreedores varios

Total Pasivos Corrientes

No Corrientes
obligaciones financieras
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos

Patrimonio
Aportes sociales
utilidad neta del ejercicio

Total Patrimonio

Total Pasivos y patrimonio

 Empresa X
ance General junio 30

$ 19,593,500
$ 21,214,750
$ 216,000
$ 218,000
$ 8,115,000
$ 49,357,250

$ 218,000
-$ 848 $ 217,152
$ 34,000,000
-$ 213,889 $ 33,786,111
$ 88,000,000
-$ 366,667 87,633,333
$ 1,800,000
$ 12,500 1,787,500
$ 123,424,098

$ 1,017,000
$ 1,017,000
$ 124,441,098

$ 173,798,348
 $ 6,762,500
$ 519,000
$ 900,000
$ 8,181,500

$ 44,000,000
$ 44,000,000
$ 52,181,500

$ 122,855,000
-$ 1,238,152
$ 121,616,848

$ 173,798,348
 Empresa XXX
Estado de Resultados
ingreso bruto operacional
(Menos) Devoluciones y Descuentos
Igual Ingresos Operacionales Netos
(Menos) Costo de la Mercancía Vendida
Igual a Utilidad Bruta en Ventas
(Menos) Gastos Operacionales de adminis
Ventas
Igual a Utilidad Operacional

(Más) Ingresos No operacionales

(Menos) Gastos No Operacionales

Igual a Utilidad Neta del Ejercicio

esa XXX
e Resultados
$ 6,182,750
$0
$ 6,182,750
$ 4,455,000
$ 1,727,750
$ 2,273,902
$ 713,000
-$ 1,259,152

$ 21,000

-$ 1,238,152