XSOLUCION: ELABORACION DEL PRESUPUESTO MAESTRO O PLAN ANUAL

  PRECIO DE VENTA VENTAS PLANEADAS

PRIMER SEGUNDO
  SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE PRIMER SEMESTRE SEMESTRE
DELTA $600.00 $720.00 $2,000.00 $2,000.00
SIGMA $700.00 $840.00 $3,000.00 $3,000.00

CEDULA 1
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
DELTA $1,200,000.00 $1,440,000.00 $2,640,000.00
(+) SIGMA $2,100,000.00 $2,520,000.00 $4,620,000.00
(=) TOTAL $3,300,000.00 $3,960,000.00 $7,260,000.00

CEDULA 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
  PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
  DELTA SIGMA DELTA SIGMA
VENTAS PRESUPUESTADAS 2000 3000 2000 3000
(+) INVENTARIO FINAL 300 150 300 150
(=) NECESIDAD DE PRODUCCION 2300 3150 2300 3150
(-) INVENTARIO INICIAL 200 400 300 150
(=) PRODUCCION REQUERIDA 2100 2750 2000 3000

CEDULA 3
 PRESUPUESTO DE REQUISITOS DE MATERIALES
PRIMER SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA DELTA MATERIA PRIMA SIGMA TOTAL
DELTA (2100 X 2) 4200 (2100 X 1) 2100  
SIGMA (2750 X 4) 11000 (2750 X 2) 5500  
TOTAL   15200   7600  
COSTO POR KG   $20.00   $40.00  
TOTAL   $304,000.00   $304,000.00 $608,000.00
SEGUNDO SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA DELTA MATERIA PRIMA SIGMA TOTAL
DELTA (2000 X 2) 4000 (2000 X 1) 2000  
SIGMA (3000 X 4) 12000 (3000 X 2) 6000  
TOTAL   16000   8000  
COSTO POR KG   $26.00   $50.00  
TOTAL   $416,000.00   $400,000.00 $816,000.00
$1,424,000.0
REQUERIMIENTO ANUAL         0

CEDULA 4
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
  PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
MATERIA PRIMA DELTA SIGMA DELTA SIGMA  
REQS. DE PRODUCCION 15200 7600 16000 8000  
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 3000 1000 3000 1000  
(=) NECESIDAD A COMPRAR 18200 8600 19000 9000  
(-) INVENTARIO INICIAL 4000 2500 3000 1000  
(=) TOTAL A COMPRAR 14200 6100 16000 8000  
COSTO POR KG $20.00 $40.00 $26.00 $50.00  
$1,344,000.0
(=) COSTOS DE COMPRAS $284,000.00 $244,000.00 $416,000.00 $400,000.00 0

CEDULA 5
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
  PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
  DELTA SIGMA DELTA SIGMA  
REQS. DE PRODUCCION 2100 2750 2000 3000  
HORAS RGS. POR PRODUCTO 4 4 4 4  
(=) TOTAL DE HORAS 8400 11000 8000 12000 39400
COSTO POR HORA $50.00 $50.00 $60.00 $60.00  
$2,170,000.0
(=) TOTAL DE COSTO M.O.D. $420,000.00 $550,000.00 $480,000.00 $720,000.00 0
CEDULA 6
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
(+) DEPRECIACION $100,000.00 TASA DE APLICACIÓN=
$1,576,000/39, 400 *
(+) SUPERVISION $700,000.00 8400 + 11000 + 8000 +
(+) SEGURO $400,000.00 12000 hrs= $40 por hora
(+) MANTENIMIENTO $116,000.00
(+) ACCESORIOS $60,000.00
(+) ENERGETICOS $200,000.00
(=) TOTAL $1,576,000.00