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Ley #739 de Factura Cambiaria PDF
Ley #739 de Factura Cambiaria PDF
739
Ley No.739
436 Banco Central de Nicaragua
Otras Leyes Financieras de Nicaragua
Que,
LA ASAMBLEA NACIONAL
Ha ordenado la siguiente:
CAPÍTULO l
OBJETO, DEFINICIONES, REQUISITOS Y RECARGO
Art. 1 Objeto.
La presente Ley tiene por objeto establecer el marco regulatorio del instrumento
denominado factura cambiaria, el que tiene por fin específico garantizar con
seguridad jurídica el acceso inmediato a liquidez en el sector comercio, con
énfasis en las micro, pequeñas y medianas Empresas.
Art. 2 Definiciones.
Para efectos de la presente Ley, las definiciones contenidas en el presente artículo,
tanto en mayúscula como en minúscula, singular o plural, tendrán el siguiente
significado:
Recargo: Penalidad impuesta al comprador del bien o adquirente del servicio, por
falta de pago en la fecha estipulada, misma que no podrá ser superior al límite
establecido en la ley que regula la materia sobre préstamos entre particulares.
Tenedor: Persona que adquiere la factura cambiaria, ya sea por haber sido
designado en el texto del mismo o mediante transmisión por endoso. Se le conoce
también como tomador o beneficiario.
Título valor: Conforme se establece en el artículo 1 del Decreto No. 1824, “Ley
General de Títulos Valores”, aprobado el 4 de febrero de 1970 y publicado en
La Gaceta, Diario Oficial No. 146, 147, 148, 149 y 150 del 1, 2, 3, 5 y 6 de
julio de 1971.
CAPÍTULO II
DE LA ACEPTACIÓN, CAUSALES DE RECHAZO Y PLAZOS
La factura cambiaria que no sea rechazada por parte del comprador o adquirente
de los bienes o servicios en el plazo establecido, se tendrá por aceptada
plenamente.
CAPÍTULO III
DE LA TRANSMISIÓN, COBRO Y PROTESTO
CAPÍTULO IV
DE LA CADUCIDAD, PRESCRIPCIÓN
Y TRÁMITE EJECUTIVO
Art. 13 De la caducidad.
Las acciones del tenedor de la factura cambiaria contra el comprador de los
bienes aceptante de la misma, o los endosantes, caducan por no haber protestado
dicho título en la forma y plazos señalados en la presente Ley.
Art. 14 De la prescripción.
De conformidad a lo establecido para la letra de cambio en el artículo 172 de
la Ley General de Títulos Valores, se establecen para la factura cambiaria las
siguientes prescripciones:
CAPÍTULO V
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 18 Reglamentación.
La presente Ley deberá ser reglamentada por el Presidente de la República en el
plazo señalado en el artículo 150, numeral 10 de la Constitución Política de la
República de Nicaragua.
LEY DE FACTORAJE
(Publicada en La Gaceta, Diario Oficial
No. 234 del 7 de diciembre de 2010)
Ley No.740
446 Banco Central de Nicaragua
Otras Leyes Financieras de Nicaragua
Que,
LA ASAMBLEA NACIONAL
Ha ordenado la siguiente:
LEY DE FACTORAJE
CAPÍTULO I
OBJETO DE LA LEY Y DEFINICIONES
Art. 1 Objeto.
El objeto de la presente Ley es desarrollar disposiciones legales tendientes a
establecer el contenido básico del contrato de factoraje, regular la relación
comercial y financiera entre los sujetos contratantes y establecer los requisitos
mínimos que deben de cumplir las empresas o sociedades financieras que se
dediquen a celebrar este tipo de negocio jurídico.
Art. 3 Definiciones.
Deudor: Es la persona natural o jurídica, que compra al crédito los productos o
servicios del Factorado, quien tiene a su cargo la obligación transferida al factor.
CAPÍTULO II
DE LAS SOCIEDADES DE FACTORAJE
Art. 4 Constitución.
Los interesados en realizar operaciones de factoraje, deberán constituirse como
personas jurídicas. Para el desarrollo de dicho objeto podrán realizar otras
actividades u operaciones vinculadas al mismo.
Art. 5 Operaciones.
Las Empresas de factoraje podrán realizar las operaciones siguientes:
CAPÍTULO III
DEL CONTRATO DE FACTORAJE
Art. 6 Concepto.
El contrato de factoraje es el que celebra una empresa de factoraje con sus clientes,
los cuales deben ser personas naturales o jurídicas que realicen actividades
empresariales de naturaleza mercantil, por el cual adquieren derechos de crédito
relacionados con la proveeduría de bienes, de servicios o de ambos.
Art. 7 Objeto.
Solo podrán ser objeto del contrato de factoraje, derechos de créditos que se
encuentren debidamente documentados en facturas, recibos, títulos valores, o
cualquier otro documento comercial reconocido por la ley, en moneda nacional
o extranjera, que acrediten la existencia de dichos derechos de crédito y que
los mismos sean el resultado del suministro de bienes, servicios, o de ambos,
proporcionados por personas nacionales o extranjeras.
Art. 9 Tipos.
a. Ceder los créditos y derechos accesorios que den origen sus ventas;
b. Gestionar y cobrar los créditos por cuenta propia, salvo pacto en contrario;
CAPÍTULO IV
DE LAS OPERACIONES
Art. 13 Prohibiciones.
Las Empresas de factoraje tienen prohibido:
CAPÍTULO V
DISPOSICIONES FINALES
Art. 18 Reglamentación.
La presente Ley será reglamentada por el Presidente de la República dentro del
plazo establecido en el artículo 150, numeral 10 de la Constitución Política de
la República de Nicaragua, en lo que respecta a las operaciones de factoraje
realizadas por personas jurídicas, distintas de las autorizadas y supervisadas por
la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras.
Art. 19 Vigencia.
La presente ley entrará en vigencia a partir de su publicación en La Gaceta,
Diario Oficial.
Que,
LA ASAMBLEA NACIONAL
Ha ordenado la siguiente:
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPÍTULO ÚNICO
OBJETO DE LA LEY Y DEFINICIONES
Art. 2 Definiciones.
Para efectos de esta Ley las definiciones contenidas en el presente artículo, tanto
en mayúsculas como en minúsculas, singulares o plurales, tendrán el significado
siguiente:
TÍTULO II
FINES Y OBJETO DEL FIDEICOMISO
CAPÍTULO I
FINES Y OBJETO DEL FIDEICOMISO
CAPÍTULO II
TRANSMISIÓN DE LA TITULARIDAD DE LOS BIENES
CAPÍTULO III
FIDEICOMISO SOBRE BIENES INMUEBLES
CAPÍTULO IV
FIDEICOMISO SOBRE BIENES MUEBLES
TÍTULO III
CONSTITUCIÓN DEL FIDEICOMISO, CAUSAS DE NULIDAD Y
PROHIBICIONES
CAPÍTULO I
CONSTITUCIÓN DEL FIDEICOMISO
CAPÍTULO II
CAUSAS DE NULIDAD Y PROHIBICIONES
Art. 12 Prohibiciones.
Quedan prohibidos:
a) Los fideicomisos con fines secretos; entiéndase por éstos, los que no revelen
la finalidad pretendida por el fideicomitente en virtud del contrato.
TÍTULO IV
REQUISITOS DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO
CAPÍTULO I
SOLEMNIDADES Y REQUISITOS DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO
e) La descripción de los bienes o del patrimonio o cuota del mismo sobre los
cuales se constituye y su valor.
CAPÍTULO II
FORMACIÓN DEL COMITÉ TÉCNICO
CAPÍTULO I
FIDEICOMITENTE
SECCIÓN ÚNICA
DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL FIDEICOMITENTE
Art. 16 Fideicomitente.
Pueden actuar como constituyentes de fideicomiso, las personas naturales
o jurídicas, privadas, públicas o mixtas, nacionales o extranjeras, o entidades
dotadas de personalidad jurídica con capacidad para transmitir la titularidad de
los bienes o derechos objeto del fideicomiso, según sea el caso.
CAPÍTULO II
FIDEICOMISARIO
SECCIÓN ÚNICA
FALTA DE FIDEICOMISARIO, TOMA DE DECISIONES
Y DERECHOS
Art. 20 Fideicomisario.
Podrá ser fideicomisario cualquier persona que tenga la capacidad necesaria
para recibir el provecho que el fideicomiso implica.
CAPÍTULO III
FIDUCIARIO
SECCIÓN PRIMERA
DESIGNACIÓN DEL FIDUCIARIO
Art. 24 Fiduciario.
Podrá ser fiduciario cualquier persona natural o jurídica que tenga la capacidad
legal para contratar y obligarse, y en especial, para dar a los bienes, el
destino que el fideicomiso implica. En caso de personas jurídicas, distintas a
las autorizadas y supervisadas por la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras, deberán constituirse como Sociedades Anónimas de
objeto exclusivo.
SECCIÓN SEGUNDA
DERECHOS DEL FIDUCIARIO
SECCIÓN TERCERA
OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO
a) Llevar a cabo todos los actos necesarios para la realización del fin del
fideicomiso.
Art. 31 Indelegabilidad.
El fiduciario no podrá delegar sus funciones, pero sí podrá designar bajo su
responsabilidad a los auxiliares, apoderados u otro personal que demande la
ejecución de determinados actos del fideicomiso.
En el caso que por la naturaleza del fideicomiso, o por disposición expresa del
fideicomitente deba suprimirse esta notificación, el fiduciario deberá dentro de
igual plazo, inscribir la operación con el detalle anteriormente indicado, en su
registro especial, foliado y sellado.
SECCIÓN CUARTA
PROHIBICIONES AL FIDUCIARIO
SECCIÓN QUINTA
CAUSALES DE RENUNCIA Y DE REMOCIÓN DEL FIDUCIARIO
Cuando el fiduciario deba ser reemplazado por remoción, los bienes del
fideicomiso deberán ser transferidos al sustituto, en su caso, por el fiduciario
saliente. En caso de no haber sustituto, los bienes fideicometidos se restituirán al
patrimonio del fideicomitente o sus herederos.
SECCIÓN SEXTA
RESPONSABILIDADES DEL FIDUCIARIO
CAPÍTULO ÚNICO
PERSECUCIÓN DE BIENES, IMPUGNACIÓN DEL FIDEICOMISO,
ACCIONES POR ALIMENTOS, SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS
Y RESOLUCIÓN DE DUDAS
Cuando los bienes muebles, inmuebles y derechos reales hayan sido fideicomitidos
en garantía de alimentos a cargo del fideicomitente, la anotación, el embargo, la
retención, el secuestro o la intervención obtenidos por el actor de la demanda de
alimentos, no perjudicarán los derechos y privilegios del acreedor garantizado.
TÍTULO VII
EXTINCIÓN DEL FIDEICOMISO
CAPÍTULO ÚNICO
CAUSALES DE EXTINCIÓN DEL FIDEICOMISO
a) Por la realización del fin para el cual fue constituido, o por ser imposible su
cumplimiento.
Los gastos y honorarios causados por la transferencia serán por cuenta del
interesado.
La sentencia que declare con lugar la demanda tendrá los efectos traslativos de
propiedad, cuya certificación será inscrita en el Registro Público competente.
TÍTULO VIII
CLASES DE FIDEICOMISO
CAPÍTULO ÚNICO
DISTINTAS OPERACIONES DE FIDEICOMISO
Las aportaciones que para este fin hagan las empresas serán deducibles del
Impuesto sobre la Renta.
TÍTULO IX
DISPOSICIONES FINALES
CAPÍTULO I
ACTOS NO GRAVABLES, ACTOS GRAVABLES Y
PAGO DE IMPUESTOS
CAPÍTULO II
NORMAS SUPLETORIAS, REGLAMENTACIÓN Y VIGENCIA
Art. 63 Vigencia.
La presente Ley entrará en vigencia a partir de su publicación en La Gaceta,
Diario Oficial.
Por tanto. Publíquese y Ejecútese. Managua, once de Enero del año dos mil once.
DANIEL ORTEGA SAAVEDRA, PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA DE NICARAGUA
CONSIDERANDO
I
Que el Arto. 150, numeral 10, de la Constitución Política de la República de
Nicaragua, publicada en La Gaceta No. 176 del 16 de septiembre de 2010,
establece como atribución del Presidente de la República reglamentar las leyes
que lo requieran, en un plazo no mayor de sesenta días.
ll
Que la Ley 741, Ley sobre el Contrato de Fideicomiso, publicada en La Gaceta,
Diario Oficial, No. 11 del 19 de enero de 2011 establece en el artículo 62, literal
a), que dicha Ley será reglamentada por el Presidente de la República, en lo que
respecta a las operaciones de fideicomiso realizadas por personas naturales y
jurídicas, distintas de las autorizadas y supervisadas por la Superintendencia de
Bancos y Otras Instituciones Financieras.
POR TANTO
HA DICTADO
El siguiente:
DECRETO
Objeto y Alcance
Art.1. Objeto.
Art.2. Alcance.
El presente Reglamento deberá aplicarse a los fideicomisos que llegaren a
constituirse en el marco de la Ley No. 741, con domicilio en cualquier lugar de
la República, en lo que respecta a operaciones de fideicomiso realizadas por
personas naturales o jurídicas, nacional o extranjera, privadas pública o mixta,
capaces de ejercer derechos y contraer obligaciones respecto a las operaciones
reguladas por la ley de la materia, distintas de las autorizadas y supervisadas por
la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras o la Comisión
Nacional de Microfinanzas (CONAMI).
CAPÍTULO ll
FIDEICOMISOS PÚBLICOS O MIXTOS
Art. 9 Formalización.
Los fideicomisos que llegare a constituir el Estado y sus entes centralizados en los
casos que la ley exija escritura pública, deberán ser autorizadas por la Notaría
del Estado de la Procuraduría General de la República. En el caso de entes
Art.11 Fiscalización.
La fiscalización sobre los bienes fideicomitidos, cuando en el contrato
respectivo participe el Estado o sus instituciones en carácter de fideicomitente o
fideicomisario, corresponderá ejercerla a la Contraloría General de la República.
Cuando en estos contratos figure como fiduciario una entidad supervisada por la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras o la Comisión
Nacional de Microfinanzas (CONAMI), corresponderá a estas instituciones de
manera exclusiva la fiscalización, vigilancia y supervisión de las operaciones
desarrolladas por el fiduciario.
CAPÍTULO lll
DE LA CUSTODIA DE VALORES
Art.12. Custodia.
Cuando los bienes fideicomitidos consistan en valores negociables en Bolsa
o Mercado regulado, estos deberán ser custodiados de conformidad con
lo establecido en la Ley Nº 587, Ley Mercado de Capitales, y las normativas
dictadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras, sobre esta materia.
CAPÍTULO lV
AUTORIZACION DEL REGLAMENTO DEL COMITÉ TECNICO
CAPITULO V
INVERSIONES
a) En el país:
CAPÍTULO Vll
PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO