EJERCICIO DE CONTABILIDAD 6TO AÑO

SOY FELIZ, C.A.

BALANCE COMPROBACION
AL 31-12-2015
CUENTAS MONTO DEBE HABER
1 CAJA 10,000.00
2 CUENTAS POR PAGAR 100,000.00
3 INVENTARIO DE MERCANCIA 90,000.00
4 VENTAS 600,000.00
5 GASTOS GENERALES 12,000.00
6 DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 6,000.00
7 VEHICULOS 60,000.00
8 HIPOTECAS POR PAGAR 120,000.00
9 COMPRAS 500,000.00
10 BANCOS 50,000.00
11 GASTOS DE SEGURO 11,100.00
12 ARTICULOS DE ESCRITORIO 9,000.00
13 COMISIONES BANCARIAS 1,000.00
14 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 15,000.00
15 CAMPAÑA PUBLICITARIA 9,712.50
16 INGRESOS POR ALQUILER 15,000.00
17 CUENTAS PO COBRAR 300,000.00
18 EFECTOS POR PAGAR 120,000.00
19 EFECTOS EN LITIGIO POR PAGAR 2,000.00
20 DESCUENTOS EN VENTAS 10,000.00
21 BONIFICACIONES EN COMPRA 500,000.00
22 FLETES EN VENTAS 500,000.00
23 GASTOS DE VIAJES 3,000.00
24 GASTOS DE IMPORTACION 900,000.00
25 MOBILIARIO 18,000.00
26 TERRENO 200,000.00
27 DESCUENTOS EN COMPRAS 600,000.00
28 FLETES EN COMPRAS 400,000.00
29 CUENTA PERSONAL 18,000.00
30 DEVOLUCIONES EN VENTA 700,000.00
31 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 16,800.00
32 DEVOLUCIONES EN COMRPA 8,000.00
33 PATENTE MUNICIPAL 6,000.00
34 INTERESES COBRADOS PÓR ANTICIPADO 6,000.00
35 EFECTOS EN LITIGIO POR COBRAR 400,000.00
36 EDIFICIO 150,000.00
37 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 18,000.00
38 GASTOS DE INTERESES 7,200.00
39 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 5,000.00
 40 PERDIDAS CUENTAS INCOBRABLES 6,000.00
41 EFECTOS POR COBRAR 60,000.00
42 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 6,000.00
43 PERDIDA EN EFECTOS LITIGIO 3,000.00
44 UTILIDAD EN VENTA ACTIVO FIJO 1,500.00
45 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO 30,000.00
46 CAPITAL 562,312.50
47 EFECTOS DESCONTADOS 50,000.00
48 SUELDOS Y SALARIOS 48,000.00
TOTALES

INFORMACION PARA LOS AJUSTES

1. Los servicios que se dan a continuacion se han consumido pero no se han pagado.
Corpoelec 600.00
Hidrocentro 250.00
CANTV 550.00
Transporte por compras 300.00
Aseo Urbano 100.00
Transporte Ventas 200.00
2. La empresa posee una poliza de seguro contra robos, con un valor de Bs. 8100,00 contratada el 01-09-14
con una cobertura de 18 meses y otra tomada el 31-3-2015 con una duracion de 1 año.
3. de los articulos de escritorio quedan en existencia Bs. 1800,00
4. La campaña publicitaria se termina de amortizar el 15-07-2016
5. el 28-02-15 se cobro alquiler hasta el 31-05-2016
6. en los efector por pagar hay incluido un pagare de Bs. 60.000 aceptado al 31-10-2015 que causa
intereses al 18% anual que seran pagados al 31-03-16
7. Los gastos de organización se amortizan a partir a partir del 30-04-11 en 6 años.
8. se deben 2 meses de alquiler para la fecha de cierre
9. En los efectos por cobrar hay incluido un pagare de Bs. 30.000 emitido el 30-09-15 que devenga
intereses al 18% anual que seran cobrados el 31-01-16 con el pagare.
10. la empresa pago el 26-12-15 Bs. 2.100,00 por la semana de trabajo incluyendo el dia 26
11. la hipoteca fue contratada el 31-08-15 y causa intereses al 12% anual se pagan c/ 6 meses anticipado.
12. de los intereses cobrados por anticipado corresponde el 30% al proximo ejerecicio.
13. inventario final Bs. 80.000,00
EJERCICIO DE CONTABILIDAD 6TO AÑO

MI BARRIGA, C.A.
BALANCE COMPROBACION
AL 31-12-2018
CUENTAS MONTO DEBE HABER
1 BANCO 250,000.00
2 CUENTAS POR COBRAR 384,400.00
3 MOBILIARIO 96,000.00
4 INVENTARIO DE MERCANCIA 400,000.00
5 COMPRAS 600,000.00
6 DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO 54,000.00
7 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 3,000.00
8 VEHICULOS 340,000.00
9 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS 33,000.00
10 VENTAS 725,000.00
11 DEPRECIACION ACUMULADO VEHICULOS 153,750.00
12 EFECTOS POR COBRAR 60,000.00
13 GASTOS ARTICULOS DE ESCRITORIOS 12,000.00
14 CAPITAL 1,228,775.00
15 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADOS 38,700.00
16 PATENTE DE INVENCION 38,250.00
17 MEJORAS PROPIEDAD ARRENDANDA 18,750.00
18 CUENTA PERSONAL 48,800.00
19 CUENTAS POR PAGAR 80,000.00
20 AMORTIZ. ACUM. PATENTE INVENCION 6,375.00
21 EFECTOS POR PAGAR 75,000.00
TOTALES

INFORMACION PARA LOS AJUSTES

1. No se registro la compra de un vehiculo por Bs. 180.000,00 efectuada el 15-12-18, la operación se realizo
de la manera siguiente:
a. se entrega un vehiculo Nro 1 y es recibido por Bs. 70.000,00
b. Bs. 20.000 de inicial con Cheque del Banco Provincial
c. por el resto se acepta giros.
La empresa posee 2 vehiculos :
V1 costo Bs. 190.000 adquirido el ______________
V2 costo 150.000 adquirido el 01-06-17
los vehiculos se deprecian por linea recta en 4 años.
2. La empresa posee 2 polizas de seguros:
P1: adquirida el 01-04-16 por Bs. 36.000 cobertura 3 años
P2: adquirida el 01-09-18 por 18 meses
3. Falta por resgistrar la venta a credito del 60% de los mobiliarios efectuada 30-08-2018, se adquirio
un mobiliario de contado por Bs. 16.000,00 dicha operación ya fue contabilizada. Los mobiliarios se
deprecian por 6 años en linea recta con un valor de salvamento del 10% de su costo
4. una compra de articulos de escritorio por Bs. 2000 se cargo erroneamente a compras. La existencia
de articulos de escritorio es de Bs. 3000 a esta fecha.
5. la provision se calculara en base a lo realmente perdido. Las cuentas por cobrar al 01-01-18 eran de
Bs. 300.000 y la provision Bs. 6000.
6. los alquileres del local corresponde a los meses a los meses de enero a septiembre ambos inclusive.
7. las mejoras del local se efectuaron al 30-09-14 para amortizar en 4 años.
8. la patente de invencion se terminara de amortizar el 30-09-2020.
9. el inventario de mercancia final es de Bs. 700.000,00