Caso: PLAN AGREGADO

Paso 1: Organización de la Información

Tiempo estándar: 2.5 min/mascarilla 0.042 hr/mascarilla
Productividad: 0.400 24.00 mascarillas/hr
# Operarios: 30
Inventario inicial: 50,000 mascarillas Horas Disponibles
Inventario final: 30,000 mascarillas
Horas disponibles: 170 hr/mes 139.54 hr/mes
Días disponibles: 21.25 días/mes
Disponibilidad: 96%
Eficiencia de planta: 90%
Ausentismo: 5%
Productos defectuosos: 2.5%
Costos:
Hr - Hombre: 9 soles/hr-h
Hr - Extras 11.25 soles/hr-hext
Contratar: 1200 soles/persona
Despedir: 1600 soles/persona
Mantener inventario: 0.25 soles/caja 0.021
Margen bruto: 35%

Paso 2: Solución Gráfica

Pronóstico de la demanda:
Unidades / Mes 1 2 3 4
Demanda 148,000 132,000 145,000 138,000
Producción 97,954 97,954 97,954 97,954

Dmes VS Pmes
160,000
140,000
120,000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
-
1 2 3 4 5 6

Demanda Producción

Pronóstico de la demanda Acumulada:

Unidades / Mes 1 2 3 4
Demanda 148,000 280,000 425,000 563,000
Producción 97,954 195,909 293,863 391,817
 Dacum VS Pacum
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
-
1 2 3 4 5 6

Demanda Producción

Paso 3: Estrategias de Plan Agregado

a. Desarrolle un Plan Agregado de Adaptación a la Demanda (contratar/despedir), indicando el costo total de e

Mes 0 1 2 3
Demanda 148,000 132,000 145,000
SI 50,000 8,477 3,562
Unid./mes-Hm 3,349 3,349 3,349
Hm Req  31 37 43
Hm Dispo  30 31 37
Contrato / Despido 1 6 6

Producción 106,477 127,085 147,693

HN (camisas/mes) 106,477 127,085 147,693
Hex - - -

Costos 322,749 389,346 451,844

HN 319,430 381,255 443,080
Hex - - -
Materia Prima  - - -
Inventarios  2,119 890 1,564
Contrato / Despido  1,200 7,200 7,200

Monto Producción Costo Unitario

Concepto
(S/.) (unid) (S/./unid)
Costo Directo 2,339,053 779,684 3.00
Administrativo 32,297 779,684 0.04
Total 3.04
Margen Bruto 1.64
Precio Unitario 4.68
 b. Desarrolle un Plan Agregado de Producción Constante sin faltantes, indicando el costo total.

Mes 0 1 2 3
Demanda 148,000 132,000 145,000
SI 50,000 37,225 40,450
Paso 4: Unid./mes-Hm 3,349 3,349 3,349
Paso 5: Hm Req  33 33 33
Hm Dispo  30
Contrato / Despido 3

Producción 135,225 135,225 135,225

Paso 6: HN (mascarillas/mes) 113,346 113,346 113,346
Hex 1.3 21,879 21,879 21,879

Paso 7: Costos 357,747 354,214 354,010

HN 340,038 340,038 340,038
Hex 13,333 13,333 13,333
Materia Prima  - - -
Inventarios  776 843 639
Contrato / Despido  3,600 - -

Monto Producción Costo Unitario

Concepto
(S/.) (unid) (S/./unid)
Costo Directo 2,120,226 811,351 2.61
Administrativo 7,886 811,351 0.01
Total 2.62
Margen Bruto 1.41
Precio Unitario 4.04

Resumen Comparativo
Variable
Monto Producción Costo Unitario
Concepto
(S/.) (unid) (S/./unid)
Costo Directo 2,339,053 779,684 3.00
Administrativo 32,297 779,684 0.04
Total 3.04
Margen Bruto 1.64
Precio Unitario 4.68
 Entorno: MTO ATO
Sistema de producción: Continua
Prioridades competitivas: Costo / parte de Servicio

5 6
130,000 132,000 825,000 #Operarios
97,954 97,954 587,726 Hm
Producción = 30

Producción = 97,954

5 6

5 6
693,000 825,000
489,771 587,726
 5 6

r), indicando el costo total de esta estrategia.

4 5 6 TOTAL
138,000 130,000 132,000 825,000 SI
6,255 5,645 6,164 4,684 SF
3,349 3,349 3,349 Demanda
40 38 38 Producción
43 40 38
-3 -2 0 Prod. Prom. Hora

137,389 130,520 130,520 779,684 Tiempo estándar:

137,389 130,520 130,520 779,684
- - - -

418,379 396,301 392,731 2,371,349 Hm Requeridos

412,168 391,559 391,559 2,339,053
- - - -
- - - -
1,411 1,541 1,171 8,697
4,800 3,200 - 23,600
o el costo total.

4 5 6 TOTAL
138,000 130,000 132,000 825,000
30,675 27,901 33,126 36,351
3,349 3,349 3,349 SI
33 33 33 SF
Demanda
Producción

135,225 135,225 135,225 811,351 Prod. Prom. Hora

113,346 113,346 113,346 680,077
21,879 21,879 21,879 131,274 Tiempo estándar:

353,952 354,061 354,128 2,128,112

340,038 340,038 340,038 2,040,231
13,333 13,333 13,333 79,995 Hm Requeridos
- - - -
581 690 757 4,286
- - - 3,600

Constante
Monto Producción Costo Unitario

(S/.) (unid) (S/./unid)

2,120,226 811,351 2.61
7,886 811,351 0.01
2.62
Margen Bruto 1.41
Precio Unitario 4.04
 MTS

5% 2.5%
Hrs.Disp. %Disp. %Efic. (1-%Ausent.) (1-%Defectuosos)
Hr/mes % % % %
170 96% 90% 95% 97.5%
0.042 Hr-Hm
unid

unid/mes
 8,477
30,000
132,000
153,523 mascarillas/mes
n
(  Di )  Si  Sf
903.1 mascarillas/hr
Pf  i 1

n
0.042 hr/mascarilla

0.37 38 Costo Marginal mensual Importante:

Costo de contrato: 1200 Para costeo s
consideración
37.63 Costo de inventario: 48.6 S/1,426.06
Salario: 177.5

-0.63 37 Costo Marginal mensual

Costo Hrs-Extras: 1387.7
S/1,387.67
 D i  Pf  S i - S f
Donde :
D i  demanda en periodo i
P f  cantidad a fabricar
50,000.0 S i  stock inicial en periodo Importante:
i
30,000.0 S f  stock final en periodo iPara costeo solo se toman en
825,000.0 consideración los costos relevantes.

805,000.0 mascarillas/periodo
n
(  Di )  Si  Sf
789.2 mascarillas/hr
Pf  i 1
n
0.042 hr/mascarilla

0.12 33 Costo Marginal mensual

Costo de contrato: 1200
32.88 Costo de inventario: 48.6 S/1,426.06
Salario: 177.5

-0.88 32 Costo Marginal mensual

Costo Hrs-Extras: 1387.7
S/1,387.67
Importante:
Para costeo solo se toman en
consideración los costos relevantes.
toman en
stos relevantes.