XYZ.

SAS
LIBRODIARIO
ABRIL 30/20

FECHA CÓDIGO DESCRIPCION DB HB

4/1/2020 110101 Caja 96,000,000

310101 Aportes (Capital autorizado) 96,000,000

4/1/2020 110201 Bancos 96,000,000

110101 Caja 96,000,000

4/2/2020 150601 Edificio 40,500,000

150201 Terreno 13,500,000
220601 Acreedores (Cuentas por pagar) 54,000,000

4/4/2020 510710 Fletes (transporte) 190,000

110201 Banco 190,000

4/5/2020 510207 Asesoria técnica 2,050,000

240401 Iva descontable 389,500
110201 Banco 2,439,500

4/10/2020 140801 Inventarios 131,420,000

240401 Iva descontable 17,274,800
110201 Banco 148,694,800

4/11/2020 140801 Inventarios 14,180,000

240401 Iva descontable 2,409,200
110201 Banco 16,589,200

4/18/2020 410727 Venta 115,860,000

240401 Iva generado 22,013,400
110201 Banco 82,724,040
130101 Clientes 55,149,360
140801 Inventarios 34,758,000 Costo el 30% de la venta
610727 Costo (CMV) 34,758,000

4/19/2020 410799 Devolución venta 19,680,000

240401 Iva por devolicion vta 3,739,200
130101 Clientes 23,419,200
140801 Inventarios 5,904,000
610727 Costo (CMV) 5,904,000
4/22/2020 520612 Publicidad 950,000
240401 Iva descontable 180,500
110201 Bancos 1,130,500

4/28/2020 510705 Acueducto y alcantariilo 480,000

510706 Energia 400,000
510707 Teléfono 720,000
110201 Bancos 1,600,000

4/30/2020 510102 Sueldos 2,805,000

110201 Banco 2,805,000

4/30/2020 511201 Depreciacion 157,500

150698 Depreciacion acumulada 157,500
Sumas iguales 621,561,100 621,561,100
 54,000,000 13,500,000 40,500,000

Compra
27 1,500,000 40,500,000 1,780,350
19 2,900,000 55,100,000
18 1,990,000 35,820,000 90,920,000 17,274,800 131,420,000
131,420,000
Devolucion en compra
1 1,500,000 1,500,000
3 2,900,000 8,700,000
2 1,990,000 3,980,000 12,680,000 2,409,200 14,180,000
Venta
14 2,340,000 32,760,000 6,224,400
15 3,300,000 49,500,000 9,405,000
12 2,800,000 33,600,000 6,384,000
115,860,000 22,013,400
sto el 30% de la venta 34,758,000

Devolucion en venta
2 2,340,000 4,680,000 889,200
2 3,300,000 6,600,000 1,254,000
3 2,800,000 8,400,000 1,596,000
8,440,000 19,680,000 3,739,200
 1,600,000 480,000
400,000
720,000

Depreciación Edificio 40,500,000

Fecha de compra 02/04/20

2,025,000 168,750 5,625

Año Mes Dia 157,500
 XYZ. SAS
LIBRO MAYOR (Cuentas T)
ABRIL 30/20

110201 Bancos 110101 Caja 310101 Aportes

1 96,000,000 190,000 4 1 96,000,000 96,000,000 1 96,000,000 1 4
11 16,589,200 2,439,500 5 96,000,000
18 82,724,040 148,694,800 10
1,130,500 22
1,600,000 28
2,805,000 30
195,313,240 156,859,800
38,453,440

150601 Edificio 150201 Terreno 220601 CxP

2 40,500,000 2 13,500,000 54,000,000 2 5
54,000,000 10
19
22

410727 Venta 130101 Clientes 610727 CMV

115,860,000 18 18 55,149,360 23,419,200 19 18 34,758,000 5,904,000 19 19
115,860,000 115,860,000 31,730,160 28,854,000 28,854,000

Acueducto y
510705 alcantariilo 510706 Energia 510707 Teléfono
28 480,000 28 400,000 28 720,000 30
480,000 480,000 400,000 400,000 720,000 720,000
 Depreciacion
150698 acumulada
157,500
157,500

Sumas iguales 268,856,100 268,856,100 0

 Asesoria
510701 Fletes 510207 técnica
190,000 5 2,050,000
190,000 190,000 2,050,000 2,050,000

Impuesto a las
240401 ventas 140801 Inventarios
389,500 2,409,200 11 10 131,420,000 14,180,000 11
17,274,800 22,013,400 11 19 5,904,000 34,758,000 18
3,739,200 137,324,000 48,938,000
180,500 88,386,000
21,584,000 24,422,600
2,838,600

Devolución
410799 venta
19,680,000 520612 Publicidad 590101 19,680,000
19,680,000 19,680,000 22 950,000 950,000 410799

590101
410727 115,860,000

510102 Sueldos 511201 Depreciacion

2,805,000 30 157,500
2,805,000 2,805,000 157,500 157,500
 19,680,000

115,860,000
 XYZ. SAS
BALANCE DE PRUEBA
ABRIL 30/20

Debe Haber

110201 Bancos 38,453,440

130101 Clientes 31,730,160
140801 Inventarios 88,386,000
150201 Terreno 13,500,000
150601 Edificio 40,500,000

150698 Depreciacion acumulada 157,500

220601 Acreedores 54,000,000
240401 Impuesto a las ventas 2,838,600
310101 Aportes 96,000,000
410727 Venta 115,860,000
410799 Devolución venta 19,680,000
510102 Sueldos 2,805,000
510207 Asesoria técnica 2,050,000
510701 Fletes 190,000
510705 Acueducto y alcantariilo 480,000
510706 Energia 400,000
510707 Teléfono 720,000
511201 Depreciacion 157,500
520612 Publicidad 950,000
610727 CMV 28,854,000
Sumas iguales 268,856,100 268,856,100
 XYZ. SAS
CIERRES
ABRIL 30/20

Ganancias y Utilidad del

590101 perdidas 360101 ejercicio
19,680,000 115,860,000 59,573,500
510102 2,805,000
510207 2,050,000
510701 190,000
510705 480,000
510706 400,000
510707 720,000
511201 157,500
520612 950,000
610727 28,854,000
56,286,500 115,860,000
59,573,500 Utilidad
115,860,000 115,860,000
 XYZ. SAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
ABRIL 30/20

VENTAS 115,860,000

MENOS DEVOLUCION VENTAS 19,680,000

VENTAS NETAS 96,180,000
MENOS CMV 28,854,000
UTILIDAD BRUTA 67,326,000
MENOS GASTOS ADMON Y VENTA 7,752,500
SUELDOS 2,805,000
ASESORIA TÉCNICA 2,050,000
FLETES 190,000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 480,000
ENERGIA 400,000
TELEFONO 720,000
DEPRECIACION 157,500
PUBLICIDAD 950,000
UTILIDAD OPERACIONAL 59,573,500
MAS OTROS INGRESOS 42 0
MENOS OTROS EGRESOS 53 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 59,573,500
MENOS RESERVAS LEGALES 10% 5,957,350
PROVISION IMPTO DE RENTA 33% 19,659,255
UTILIDAD NETA 33,956,895
 XYZ. SAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
ABRIL 30/20
VENTAS
MENOS DEVOLUCION VENTAS
VENTAS NETAS
MENOS CMV
UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS ADMON Y VENTA
SUELDOS 2,805,000
ASESORIA TÉCNICA 2,050,000
FLETES 190,000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 480,000
ENERGIA 400,000
TELEFONO 720,000
DEPRECIACION 157,500
PUBLICIDAD 950,000
UTILIDAD OPERACIONAL
MAS OTROS INGRESOS 42
MENOS OTROS EGRESOS 53
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
MENOS RESERVAS LEGALES 10%
PROVISION IMPTO DE RENTA 33%
UTILIDAD NETA

FIRMAS:

Gerente Contador
S INTEGRAL

115,860,000
19,680,000
96,180,000
28,854,000
67,326,000
7,752,500

59,573,500
0
0
59,573,500
5,957,350 Patrimonio Reservas
19,659,255 Pasivo Provision impto
33,956,895

Revisor Fiscal
 XYZ. SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ABRIL 30/20
ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Bancos 38,453,440
Clientes 31,730,160
Inventarios 88,386,000
Subtotal Activos corrientes 158,569,600

Activos no corrientes

Terreno 13,500,000
Edificio 40,500,000
Depreciacion acumulada -157,500
Subtotal Activo no corriente 53,842,500
Total Activos 212,412,100

PASIVOS

Pasivos corrientes
Acreedores 54,000,000
Provision impto de renta 19,659,255
Impuesto a las ventas 2,838,600
Total Pasivos corriente 76,497,855

Total Pasivos 76,497,855

PATRIMONIO

Aportes 96,000,000
Reservas 5,957,350
Utilidad del ejercicio 33,956,895
total patrimonio 135,914,245

Activos igual pasivo mas patrimonio 212,412,100

NCIERA
 XYZ. SAS
LIBRODIARIO
MAYO 31/20

DB HB

5/5/2020 520610 Fletes 195,000

110201 Bancos 195,000

5/8/2020 510207 Asesoria técnica 2,350,000

240401 Iva descontable 446,500
110201 Banco 2,796,500 22
19
5/12/2020 140801 Inventarios 122,962,000 17
240401 Iva descontable 17,280,880
110201 Banco 140,242,880

5/13/2020 140801 Inventarios 13,571,000 1

240401 Iva descontable 2,302,040 2
110201 Banco 15,873,040 3

5/19/2020 410727 Ventas 109,710,000 12

240401 Iva generado 20,844,900 14
110201 Banco 91,388,430 13
130101 cuentas x cobrar 39,166,470
610727 CMV 32,913,000
140801 Inventario 32,913,000

5/21/2020 410799 Devolucion Vtas 11,040,000 1

240401 Iva generado 2,097,600 1
130101 cuentas x cobrar 13,137,600 2
610727 CMV 3,312,000
140801 Inventario 3,312,000

5/22/2020 520612 Publicidad 999,000

240401 Iva descontable 189,810
110201 Bancos 1,188,810

5/25/2020 510705 Acueducto y alcantariilo 480,000

510706 Energia 400,000
510707 Teléfono 720,000
110201 Bancos 1,600,000
5/31/2020 510102 Sueldos 2,815,000
110201 Banco 2,815,000

511201 Depreciacion 168,750 40,500,000

150698 Depreciacion acumulada 168,750
SUMAS IGUALES 344,797,480 344,797,480 2,025,000
Compra
1,455,000 32,010,000 32,010,000
2,908,000 55,252,000
2,100,000 35,700,000
90,952,000 17,280,880

Devolucion compras
1,455,000 1,455,000 1,455,000
2,908,000 5,816,000
2,100,000 6,300,000 12,116,000 2,302,040
venta
2,400,000 28,800,000 5,472,000
3,300,000 46,200,000 8,778,000
2,670,000 34,710,000 6,594,900
109,710,000 20,844,900

2,400,000 2,400,000 456,000

3,300,000 3,300,000 627,000
2,670,000 5,340,000 1,014,600
11,040,000 2,097,600
168,750

168,750
 Cuentas por
110201 BANCOS 130101 cobrar 140801
15,873,040 195,000 39,166,470 13,137,600 122,962,000
91,388,430 2,796,500 31,730,160 3,312,000
S 38,453,440 140,242,880 70,896,630 13,137,600 88,386,000
1,188,810 57,759,030 214,660,000
1,600,000 168,176,000
2,815,000
145,714,910 148,838,190
3,123,280

Impto A las
240401 ventas 410727 Ventas 410799
446,500 2,302,040 109,710,000 11,040,000
17,280,880 20,844,900
2,097,600 2,838,600
189,810
20,014,790 25,985,540
5,970,750

510207 Asesoria técnica

Acueducto y
2,350,000 510705 alcantariilo 510706
480,000 400,000
511201 Depreciacion 520610 Fletes 520612
168,750 195,000 999,000

Utilidad del
330101 Reservas 360101 ejercicio
5,957,350 33,956,895
 Dep.
Inventario 150698 Acumulada 150201 Terreno
13,571,000 168,750 13,500,000
32,913,000 157,500 13,500,000
326,250
46,484,000

Dev. Ventas 510102 Sueldos 150601 Edificio

2,815,000 40,500,000
40,500,000

220601 Acreedores
54,000,000
54,000,000

Energia 510707 Teléfono Prov.Imptos

720,000 19,659,255
Publicidad 610727 CMV Aportes
32,913,000 3,312,000 96,000,000
29,601,000
 XYZ. SAS
LIBRODIARIO
MAYO 31/20

110201 BANCOS -3,123,280

130101 Cuentas por cobrar 57,759,030
140801 Inventario 168,176,000
150201 Terreno 13,500,000
150601 Edificio 40,500,000
150698 Dep. Acumulada 326,250
220601 Acreedores 54,000,000
Prov.Imptos 19,659,255
240401 Impto A las ventas 5,970,750
310101 Capital autorizado 96,000,000
330101 Reservas 5,957,350
360101 Utilidad del ejrcicio 33,956,895
410727 Ventas 109,710,000
410799 Dev. Ventas 11,040,000
510102 Sueldos 2,815,000
510207 Asesoria técnica 2,350,000
510705 Acueducto y alcantariilo 480,000
510706 Energia 400,000
510707 Teléfono 720,000
511201 Depreciacion 168,750
520610 Fletes 195,000
520612 Publicidad 999,000
610727 CMV 29,601,000
Sumas iguales 325,580,500 325,580,500
 XYZ. SAS
LIBRODIARIO
MAYO 31/20