COMPAÑÍA FINANCIERA S.

ADRIANA PEREA MOSQUERA COD. 1080093

YANETH POLANIA PINO COD. 1080092
ADRIANA HURTADO RESTREPO COD. 1085190

Trabajo Final Diplomado

Gestión Tributaria

UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA CALI

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
SANTIAGO DE CALI
2012
 FINANCIERA
BALANCE GENERAL S.A.
PRESUPUESTADO AL 31 DE JULIO
2012

ACTIVO A Julio 31 de 2012

$
ACTIVO CORRIENTE

Disponible
Caja 150,000
Bancos 7,084,379
Inversiones corrientes 0
7,234,379
Deudores
Clientes 174,805,068
Anticipos y avances 2,957,335
Otras cuentas por Cobrar 10,832,455
Cuentas por cobrar a trabajadores 0
Deudores varios 10,869,548
Deudas de Difícil Cobro 0
Menos Provisión Deudas de difícil cobro 0
199,464,406
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 206,698,785

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Diversas 0
0
Propiedades, planta y equipo
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 9,564,430
Equipo de computación 1,831,670
Flota y equipo de transporte 0
Depreciación acumulada -5,479,028
Activo Fijo Neto 5,917,072
Intangibles 0
Cargos Diferidos 0
Otros activos 0
Provisión otros activos 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,917,072
TOTAL ACTIVO 212,615,857

PASIVO A Julio 31 de 2012

$

PASIVO CORRIENTE
Proveedores:
Nacionales 0
Cuentas por pagar:
Costos y gastos por pagar 136,563
Retenciones en la fuente 6,164
Impuesto a las ventas Retenido 120,450
Impuesto Ica Retenido 6,504
 FINANCIERA
BALANCE GENERAL S.A.
PRESUPUESTADO AL 31 DE JULIO
2012

Retenciones y aportes de nómina 0

Impuestos Gravámenes y Tasas 718,438
Acreedores varios 12,000
Total Proveedores y cuentas por Pagar 1,000,119

Pasivos Estimados y Provisiones 1,207,983

Diferidos 0
Otros Pasivos -1,780
Total Pasivos estimados y provisiones 1,206,203

TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 2,206,322

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar:
Créditos por corrección monetaria diferida 0
Otros pasivos-Ingresos Recibidos para Terceros 0
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 2,206,322

PATRIMONIO A Julio 31 de 2012

$

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital social

Capital autorizado 20,000,000

Reservas Obligatorias 10,000,000
Revalorización del patrimonio 0
Utilidad o (pérdida) de Ejercicios Anteriores 107,719,957
Utilidad o (pérdida) del Presente Ejercicio 72,689,578
TOTAL DEL PATRIMONIO 210,409,535
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 212,615,857
0
 FINANCIERA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO AL 31 DE JULIO 2012

INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES A Julio 31 de 2012

$

INGRESOS OPERACIONALES:
Por Ingresos por Intereses 34,413,207
Por Ingresos por Comisiones 75,399,731
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 109,812,938

GASTOS OPERACIONALES:
Honorarios 22,372,877
Impuestos 1,207,983
Contribuciones y afiiaciones 325,642
Servicios 7,793,996
Gastos Legales 1,194,700
Mantenimiento y Reparaciones 1,987,000
Adecuación e Instalación 400
Diversos 2,025,419
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 36,908,017

UTILIDAD OPERACIONAL 72,904,921

INGRESOS NO OPERACIONALES
Diversos 3,714
Total Ingresos No Operacionales 3,714

GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros 215,450
Extraordinarios 3,607
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 219,057

UTILLIDAD ANTES DE IMPUESTOS 72,689,578

Provision para Impuesto de Renta 23,987,561

UTILIDAD NETA 48,702,017

HOJA DE TRABAJO DECLARACION DE RENTA
JULIO-2012
FINANCIERA S.A AJUSTES
FISCALES
RENGLON
VALOR VALOR
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO DEC.
CONTABLE FISCAL
RENTA
1105 Caja 150,000 150,000 33
1110 Bancos 7,084,379 7,084,379 33
1305 Clientes 174,805,068 174,805,068 34
1325 Cuenta por cobrar socios 0 0 34
1330 Anticipos y Avances 2,957,335 2,957,335 34
135515 Retención renta 5,324,950 5,324,950 34
135517 Retención Iva 76,422 76,422 34
135518 Retención ica 112,083 112,083 34
135520 Sobrante Liq Privada de Impuestos 5,319,000 5,319,000 34
1380 Deudores Varios 10,869,548 10,869,548 34
1524 Equipo de oficina 9,564,430 9,564,430 37
1528 Equipo computo 1,831,670 1,831,670 37
159215 Dep acum equipo oficina -4,199,491 -4,199,491 37
159220 Dep acum equipo computo -1,279,537 -1,279,537 37
171040 Impto Diferido Licencias 0 0 38
2335 Costos y Gastos por Pagar -136,563 -136,563 40
2365 Retención en la fuente -6,164 -6,164 40
2367 Impuesto a las ventas retenido -120,450 -120,450 40
2368 Impuesto Ica retenido -6,504 -6,504 40
2380 Retenciones y aportes nómina -12,000 -12,000 40
2404 Renta vigencia corriente -21,842 21,842 0 40
2408 Impuesto a las ventas por pagar -696,596 -696,596 40
2412 Industria y comercio 0 0 40
2615 Pasivo Estimado para Obligaciones Fiscales -1,207,983 1,207,983 0 40
2805 Anticipos y Avances Recibidos 1,780 1,780 40
3105 Capital suscrito y pagado -20,000,000 0
3305 Reserva Obligatoria -10,000,000 0
34 Revalorización patrimonio 0 0
36 Utilidad ante de impuestos 0 0
3705 Utilidades Acumuladas -107,719,957 0
415020 Ingresos operacionales (Intereses) -34,413,207 -34,413,207 42
415030 Comisiones -75,399,731 -75,399,731 42
429505 Diversos -3,715 -3,715 43
5110 Honorarios- Revisoria fiscal 22,372,877 22,372,877 52
511505 Impuestos Industria y Comercio 1,207,983 1,207,983 0 52
5125 Contribuciones y Afiiaciones 325,643 325,643 52
5135 Servicios 7,793,996 7,793,996 52
5140 Gastos Legales 1,194,700 1,194,700 52
5145 Mantenimiento y Reparaciones 1,987,000 1,987,000 52
5150 Adecuación e Instalación 400 400 0 52
5195 Diversos 2,025,419 2,025,419 52
5305 Financieros 215,450 215,450 0 55
5315 Extraordinarios 3,607 3,607 0 55
6135 Comercio al por mayor y al por menor 0 0 49
CONCILIACION RENTA CONTABLE VS. FISCAL
FINANCIERA S.A.
JULIO-2012
AJUSTES FISCALES
CUENTA DESCRIPCIÓN CONTABLE DÉBITO CRÉDITO FISCAL
415020 Ingresos operacionales (Intereses) -34,413,207 -34,413,207
415030 Comisiones -75,399,731 -75,399,731
429505 Diversos -3,715 -3,715
5110 Honorarios- Revisoria fiscal 22,372,877 22,372,877
511505 Impuestos Industria y Comercio 1,207,983 1,207,983 0
5125 Contribuciones y Afiiaciones 325,643 325,643
5135 Servicios 7,793,996 7,793,996
5140 Gastos Legales 1,194,700 1,194,700
5145 Mantenimiento y Reparaciones 1,987,000 1,987,000
5150 Adecuación e Instalación 400 400 0
5195 Diversos 2,025,419 2,025,419
5305 Financieros 215,450 215,450 0
5315 Extraordinarios 3,607 3,607 0
6135 Comercio al por mayor y al por menor 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 72,689,578
RENTA LIQUIDA 74,117,018

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 72,689,578

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES 0

Dividendos No gravados ( 90% s/g certificación) 0
Ingresos de otros periodos 0
Ingresos x recuperacion provision Impto Renta 0

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES 0

Intereses presuntos en exceso de los intereses pactados 0

GASTOS FISCALES NO CONTABLES 0

Impuesto predial de años anteriores pagados en 2011 0

GASTOS CONTABLES NO DEDUCIBLES 1,427,440

Gasto Impuesto de Industria y Comercio estimado (pasivo) 1,207,983
Gasto x adecuacion e instalacion 400
Grav. Movimiento financiero (75% No deducible) 215,450
Impuestos asumidas por la Sociedad 3,607
RENTA LIQUIDA 74,117,018
 CONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE VS FISCAL

Total Activo 212,615,857

(-) Total pasivo -2,206,322
(=) Patrimonio Neto CONTABLE a Julio 31 de 2012 $ 210,409,535

1. Mas o menos : Diferencias a Jul 31 de 2012 en los ACTIVOS

A) Mas : Mayor valor fiscal de los activos a dic 31 de

2011 originado por los saldos de provisiones contables los cuales no se aceptan fiscalmante

a) Sobre Acciones y Aportes (cta 1299) 0

b) Sobre Inventarios (cta 1499) 0
c) Sobre Activos Fijos (cta 1599) 0
d) Sobre CXC distintas de las de "clientes" (cta 139910/80) 0
e) La efectuada a CXC CLIENTES pero en exceso
de la que se acepta fiscalemente 0 0

B) Menos : Menor valor fiscal de los activos a Juli 31

2012 originado por los saldos de valorizaciones contables los cuales no se aceptan fiscalmente
a) De inversiones (cta 1905)
b) De propiedad planta y equipo (cuenta 1910)
c) De otros activos (cta 1995) 0 0

C) Mas o Menos : Diferencia entre el valor contable y el fiscal

a Jul 31 de 2012 por las inversiones que cotizan en bolsa (art 271 ET; ver circular DIAN 039 de mar 31 de 2007)
-bonos deuda publica gobierno nacional 0 0

D) Menos : Menor valor fiscal de los activos a Jul 31 de

2012 originado por aplicar el art.341 del ET (no ajustar fiscalmente) 0 0

E) Menos: Activos que no representan dinero y por eso no se declaran fiscalmente

aunque si fuguran contablemente (ver art.261 ET)
- Impuesto diferido debito por diferencias temporales (cta 171076) 0 0

F) Menos : Mayor valor fiscal de la "depreciacion acumulada de activos fijos"a Jul 31 de

2012 originado por aplicar fiscalmente un metodo de depreciacion mas
acelerado (ver art.134 del ET) 0 0

2. Diferencias a Jul 31 de 2012 en los PASIVOS

A) Mas : Menor valor fiscal de los pasivos por no aceptarse los

pasivos "estimados" o "contigentes" (ctas 26, excepto la 2620) los cuales 1,207,983
sí figuran contablemente 1,207,983

B) Mas : Menor valor fiscal de los pasivos por no aceptarse los pasivos con la
casa matriz ubicada en el exterior, (esto solo en el caso de una sociedad
que funciona aquí en Colombia pero como sucursal de una sociedad
extranjera; ver art.287 ET) 0 0

C) Mas : Impuesto Vigencia fiscal anterior 21,842 21,842

Patrimonio liquido FISCAL a Jul 31 de 2012 $ 211,639,360

 CONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE VS FISCAL

Patrimonio Liquido Declaracion de Renta Casilla 41 $ 211,639,000

360
 110
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Privada
Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad

2. Año 2 0 1 2 4. Numero de formulario

Espacio reservado para la DIAN

5. Numero de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10 Otros nombres
.
Datos Generales

9 0 0 0 8 2 6 9 9 3
11. Razón social 12. Cód. Dir. Secc

FINANCIERA S.A. 0 5
24. Actividad económica 25. Si es gran contribuyente, marque "x"
6 7 1 9
Si es una corrección indique: 26. Cod. 27. No Formulario anterior

28. Fracción año gravable 2007 (Marque "x") Renta líquida ordinaria del ejercicio (48-51-56, si el resultado 57
es negativo escriba 0) 74,117,000
29. Cambio titular inversión extranjera (Marque "x") o pérdida liquida del ejercicio (51+56-48, si el resultado es
58
negativo escriba 0)
0
Total costos y gastos de nómina 30 0 Compensaciones 59 0
Informativos

0 74,117,000
Datos

Renta
Aportes al Sistema de Seguridad Social 31 Renta líquida (57-59) 60

Aportes al SENA, ICBF, Cajas de Compensación 32 0 Renta presuntiva 61 11,050,000

Efectivo, bancos, otras inversiones 33 7,234,000 Renta exenta 62 0
Cuentas por cobrar 34 199,464,000 Rentas gravables 63 0
Acciones y aportes 35 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste 62 y 64
0 sume 63) 74,117,000
Inventarios 36 Ingresos por ganancias ocasionales 65
0 0
Patrimonio

ocasionales
Ganancias

Activos fijos 37 5,917,000 Costos por ganancias ocasionales 66 0

Otros activos 38 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 67 0
Total patrimonio bruto (Sume casillas 33 a 38) 39 Ganancias ocasionales gravables (65-66-67) 68
212,615,000 0
Pasivos 40 Impuesto sobre la renta líquida gravable 69
976,000 24,459,000
Total patrimonio liquido (39-40, si el resultado es negativo escriba 0) 41 211,639,000 Descuentos tributarios 70 0
Ingresos brutos operacionales 42 109,813,000 Impuesto neto de renta (69 - 70) 71 24,459,000
Ingresos brutos no operacionales 43 4,000 Impuesto de ganancias ocasionales 72 0
Intereses y rendimientos financieros 44 0 Impuesto de remesas 73 0
Ingresos

Total ingresos brutos (Sume 42 a 44) 45 109,817,000 Total impuesto a cargo (Sume 71 a 73) 74 24,459,000
Anticipo renta por el año gravable 2012
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46 0 75 5,319,000
Liquidación Privada

Saldo a favor año 2009 sin solicitud de devolución o

Ingresos no constitutivos de renta, ni ganancia ocasional 47 76
0 compensación 0
Total ingresos netos (45 - 46 - 47) 48 Autoretenciones 77
109,817,000 0
Costo de ventas 49 Otras retenciones 78
0 5,325,000
Costos

Otros costos 50 Total retenciones año gravable 2010 79

0 (Sume 77 + 78) 5,325,000
Total costos (49 + 50) 51 Anticipo por el año gravable 2013 80
0 13,019,000
Gastos operacionales de administración 52 35,700,000 Saldo a pagar por impuesto 81 26,834,000
Deducciones

Gastos operacionales de ventas 53 0 Sanciones 82 0

Deducción inversiones en activos fijos 54 Total saldo a pagar 83
0 26,834,000
Otras deducciones 55 0 o total saldo a favor 84 0
Total deducciones (Sume 52 a 55) 56 35,700,000 Valor pago sanciones 85 0
Pagos

Valor pago intereses de mora 86 0

Valor pago impuesto 87 26,834,000
88. Numero de identificación Tributaria (NIT) 89. DV
Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante
Signatarios

-
94. Numero documento de identificación 95. DV Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Cod. Representación de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa

980. Pago total $ (Sume

13,417,000
85 a 87)

982. Código
Firma Contador
Contador o Revisor
o Revisor Fiscal Fiscal 994. Con salvedad

983 No Tarjeta profesional

 CALCULO ANTICIPO DE RENTA AÑO 2013
FINANCIERA S.A.

Año a declarar: 2012

Impuesto Neto de Renta año 2012 24,459,000

Impuesto Neto de Renta año 2011 29,125,000
Retenciones practicadas en el año 2012 5,324,950

PROCEDIMIENTO 1

Impuesto Neto de Renta año 2012 24,459,000

75% 3 Año o mas de declarar 18,344,250
(-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 13,019,300

PROCEDIMIENTO 2

Impto Renta año 2012- Impto Renta año 2011 / 2 26,792,000

75% 3 Año o mas de declarar 20,094,000
(-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 14,769,050
 FINANCIERA S.A.
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL 31 DE DIC 2012

Variación Porcentaje
ACTIVO Presupuesto a Dic 31 A Diciembre 31 de
A Julio 31 de 2012 Presupuesto al Presupuesto al
del 2012 2011
31 dic 2012 $ 31 de Dic 2012
ACTIVO CORRIENTE

Disponible
Caja 150,000 257,143 150,000 107,143 71%
Bancos 7,084,379 12,144,650 9,121,660 3,022,990 33%
Inversiones corrientes 0 0 0 0 0%

Deudores
Clientes 174,805,068 299,665,831 147,491,815 152,174,016 103%
Anticipos y avances 2,957,335 9,296,197 2,206,737 7,089,460 321%
Otras cuentas por Cobrar 10,832,455 18,569,923 685,119 17,884,804 2610%
Cuentas por cobrar a trabajadores 0 0 0 0 0%
Deudores varios 10,869,548 18,633,511 230,632,285 -211,998,774 -92%
Deudas de Difícil Cobro 0 0 0 0 0%
Menos Provisión Deudas de difícil cobro 0 0 0 0 0%
199,464,406 346,165,462 381,015,956 -34,850,494 2943%
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 206,698,785 358,567,254 390,287,616 -31,720,362 -8%

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Diversas 0 0 0 0 0%
0 0 0 0 0%
Propiedades, planta y equipo
Maquinaria y equipo 0 0 0 0 0%
Equipo de oficina 9,564,430 9,564,430 9,564,430 0 0%
Equipo de computación 1,831,670 1,831,670 1,831,670 0 0%
Flota y equipo de transporte 0 0 0 0 0%
Depreciación acumulada -5,479,028 -6,618,638 -5,479,028 -1,139,610 21%
Activo Fijo Neto 5,917,072 4,777,462 5,917,072 -1,139,610 -19%
Intangibles 0 0 0 0 0%
Cargos Diferidos 0 0 0 0 0%
Otros activos 0 0 0 0 0%
Provisión otros activos 0 0 0 0 0%
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 5,917,072 4,777,462 5,917,072 -1,139,610 -19%
TOTAL ACTIVO 212,615,857 363,344,716 396,204,688 -32,859,972 -8%

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
 FINANCIERA S.A.
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL 31 DE DIC 2012

Proveedores:
Nacionales 0 0 0 0 0%
Cuentas por pagar:
Costos y gastos por pagar 136,563 234,108 12,948,200 -12,714,092 -98%
Retenciones en la fuente 6,164 10,567 1,588,000 -1,577,433 -99%
Impuesto a las ventas Retenido 120,450 206,486 580,000 -373,514 -64%
Impuesto Ica Retenido 6,504 11,150 4,000 7,150 179%
Retenciones y aportes de nómina 0 0 0 0 0%
Impuestos Gravámenes y Tasas 718,438 1,231,608 10,526,562 -9,294,954 -88%
Acreedores varios 12,000 20,571 0 20,571 0%
Total Proveedores y cuentas por Pagar 1,000,119 1,714,490 25,646,762 -23,932,272 -93%

Pasivos Estimados y Provisiones 1,207,983 2,070,828 2,222,969 -152,141 -7%

Diferidos 0 0 0 0 0%
Otros Pasivos -1,780 -3,051 0 -3,051 0%
Total Pasivos estimados y provisiones 1,206,203 2,067,777 2,222,969 -155,192 -7%

TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 2,206,322 3,782,266 27,869,731 -24,087,465 -86%

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar:
Créditos por corrección monetaria diferida 0 0 0 0 0%
Otros pasivos-Ingresos Recibidos para Terceros 0 0 0 0 0%
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0 0%
TOTAL PASIVO 2,206,322 3,782,266 27,869,731 -24,087,465 -86%

PATRIMONIO

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital social

Capital autorizado 20,000,000 34,285,714 20,000,000 0 0%

Reservas Obligatorias 10,000,000 17,142,857 10,000,000 0 0%
Revalorización del patrimonio 0 0 0 0 0%
Utilidad o (pérdida) de Ejercicios Anteriores 107,719,957 184,662,783 284,552,422 -176,832,465 -62%
Utilidad o (pérdida) del Presente Ejercicio 72,689,578 123,471,095 53,782,534 18,907,044 35%
TOTAL DEL PATRIMONIO 210,409,535 359,562,450 368,334,956 -157,925,421 -43%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 212,615,857 363,344,716 396,204,687 -182,012,886 -46%
0 0 1
 FINANCIERA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO AL 31 DE DIC 2012

Variación porcentaje
Presupuesto a A Diciembre 31
INGRESOS Y GASTOS OPERACIONAL A Julio 31 de 2012 Presupuesto al 31 Presupuesto al 31
Dic 31 del 2012 de 2011
$ dic 2012 $ de Dic %

INGRESOS OPERACIONALES:
Por Ingresos por Intereses 34,413,207 58,994,069 8,904,717 50,089,352 563%
Por Ingresos por Comisiones 75,399,731 129,256,682 192,264,653 -63,007,971 -33%
Total Ingresos Operacionales 109,812,938 188,250,751 201,169,370 -12,918,619 -6%

GASTOS OPERACIONALES:
Honorarios- Revisoria fiscal 10,663,400 18,280,114 0 0 0%
Honorarios- Aesoria Juridica 11,709,477 20,073,389 0 0
Servicios 1,207,983 2,070,828 0 0 0%
Contribuciones y afiiaciones 325,642 558,243 0 0 0%
Servicios 7,793,996 13,361,136 0 0 0%
Gastos Legales 1,194,700 2,048,057 0 0 0%
Reparaciones y Reparaciones 1,987,000 3,406,286 0 0 0%
Adecuación e Instalación 400 686 0 0 0%
Gasto depreciación 1,139,610 0 1,139,610 0%
Diversos 2,025,419 3,472,147 0 0 0%
Total Gastos Operacionales 36,908,017 64,410,496 118,803,462 -54,392,966 -46%

UTILIDAD OPERACIONAL 72,904,921 123,840,255 82,365,908 41,474,347 50%

INGRESOS NO OPERACIONALES
Diversos 3,714 6,367 920,121 -913,754 -99%
Total Ingresos No Operacionales 3,714 6,367 920,121 -913,754 -99%

GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros 215,450 369,343 371,482 -2,139 0%
Extraordinarios 3,607 6,183 7,012 -829 0%
Total Gastos No Operacionales 219,057 375,526 378,494 -2,968 0%

Utilidad Antes de Impuestos 72,689,578 123,471,095 82,907,535 40,563,560 49%

Provision para Impuesto de Renta 23,987,561 40,745,461 29,125,000 11,620,461 40%

UTILIDAD NETA 48,702,017 82,725,634 53,782,535 28,943,099 54%

 DEPRECIACION NIC 16
FINANCIERA S.A.

METODO LINEA RECTA

DESCRIPCION DEL ACTIVO PERIODO DEPREC. COSTO DE DEPRECIACION PENDIENTE TIEMPO

VIDA UTIL
FIJO 31-12-11 ADQUISICION DIC 31-11 DEPRECIACION PENDIENTE
EQUIPO DE OFICINA 10 4 AÑOS 9,564,430 4,199,491 5,364,939 6 AÑOS
EQUIPO DE COMPUTO 10 7 AÑOS 1,831,670 1,279,537 552,133 3 AÑOS

TOTAL 11,396,100 5,479,028 5,917,072

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

159215 DEPREC ACUMULAD EQ OFICINA (956,443)
159220 DEPREC ACUMULAD EQ COMPUTO (183,167)

516015 GASTO DEPREC EQ OFICINA 956,443

516020 GASTO DEPREC EQ COMPUTO 183,167
DEPRECIACION NIC 16
FINANCIERA S.A.

ANUAL

956,443
183,167 NO ES DEDUCIBLE

1,139,610
HOJA DE TRABAJO DECLARACION DE RENTA
DICIEMBRE -2012
FINANCIERA S.A
AJUSTES FISCALES
RENGLON
VALOR
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO VALOR FISCAL DEC.
CONTABLE
RENTA
1105 Caja 257,143 257,143 33
1110 Bancos 12,144,650 12,144,650 33
1305 Clientes 299,665,831 299,665,831 34
1325 Cuenta por cobrar socios 0 0 34
1330 Anticipos y Avances 5,069,717 5,069,717 34
135515 Retención renta 9,128,486 9,128,486 34
135517 Retención Iva 131,009 131,009 34
135518 Retención ica 192,142 192,142 34
135520 Sobrante Liq Privada de Impuestos 9,118,286 9,118,286 34
1380 Deudores Varios 18,633,511 18,633,511 34
1524 Equipo de oficina 9,564,430 9,564,430 37
1528 Equipo computo 1,831,670 1,831,670 37
159215 Dep acum equipo oficina -5,155,934 -5,155,934 37
159220 Dep acum equipo computo -1,462,704 1,462,704 0 37
171040 Impto Diferido Licencias 0 0 38
2335 Costos y Gastos por Pagar -234,108 -234,108 40
2365 Retención en la fuente -10,567 -10,567 40
2367 Impuesto a las ventas retenido -206,486 -206,486 40
2368 Impuesto Ica retenido -11,150 -11,150 40
2380 Retenciones y aportes nómina -20,571 -20,571 40
2404 Renta vigencia corriente -37,443 37,443 0 40
2408 Impuesto a las ventas por pagar -1,194,165 -1,194,165 40
2412 Industria y comercio 0 0 40
2615 Pasivo Estimado para Obligaciones Fiscales -2,070,828 2,070,828 0 40
2805 Anticipos y Avances Recibidos 3,051 3,051 40
3105 Capital suscrito y pagado -34,285,714 0
3305 Reserva Obligatoria -17,142,857 0
34 Revalorización patrimonio 0 0
36 Utilidad ante de impuestos 0 0
3705 Utilidades Acumuladas -184,662,783 0
415020 Ingresos operacionales (Intereses) -58,994,069 -58,994,069 42
415030 Comisiones -129,256,682 -129,256,682 42
429505 Diversos -6,369 -6,369 43
5110 Honorarios- Revisoria fiscal 38,353,503 38,353,503 52
511505 Impuestos Industria y Comercio 2,070,828 2,070,828 0 52
5125 Contribuciones y Afiiaciones 558,245 558,245 52
5135 Servicios 13,361,136 13,361,136 52
5140 Gastos Legales 2,048,057 2,048,057 52
5145 Mantenimiento y Reparaciones 3,406,286 3,406,286 52
5150 Adecuación e Instalación 686 686 0 52
516015 Gasto Equipo de Oficina 956,443 956,443 52
516020 Gasto Equipo de Computo 183,167 183,167 0 52
5195 Diversos 3,472,147 3,472,147 52
5305 Financieros 369,343 369,343 0 55
5315 Extraordinarios 6,183 6,183 0 55
6135 Comercio al por mayor y al por menor 0 0 49
CONCILIACION RENTA CONTABLE VS. FISCAL
FINANCIERA S.A.
DICIEMBRE- 2012 AJUSTES FISCALES

CUENTA DESCRIPCIÓN CONTABLE DÉBITO CRÉDITO FISCAL

415020 Ingresos operacionales (Intereses) -58,994,069 -58,994,069
415030 Comisiones -129,256,682 -129,256,682
429505 Diversos -6,369 -6,369
5110 Honorarios- Revisoria fiscal 38,353,503 38,353,503
511505 Impuestos Industria y Comercio 2,070,828 2,070,828 0
5125 Contribuciones y Afiiaciones 558,245 558,245
5135 Servicios 13,361,136 13,361,136
5140 Gastos Legales 2,048,057 2,048,057
5145 Mantenimiento y Reparaciones 3,406,286 3,406,286
5150 Adecuación e Instalación 686 686 0
516015 Gasto Equipo de Oficina 956,443 956,443
516020 Gasto Equipo de Computo 183,167 183,167 0
5195 Diversos 3,472,147 3,472,147
5305 Financieros 369,343 369,343 0
5315 Extraordinarios 6,183 6,183 0
6135 Comercio al por mayor y al por menor 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 123,471,095
RENTA LIQUIDA 126,101,302

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 123,471,095

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES 0

Dividendos No gravados ( 90% s/g certificación) 0
Ingresos de otros periodos 0
Ingresos x recuperacion provision Impto Renta 0

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES 0

Intereses presuntos en exceso de los intereses pactados 0

GASTOS FISCALES NO CONTABLES 0

Impuesto predial de años anteriores pagados en 2011 0

GASTOS CONTABLES NO DEDUCIBLES 2,630,207

Gasto Impuesto de Industria y Comercio estimado (pasivo) 2,070,828
Gasto x adecuacion e instalacion 686
Gasto por depreciación 183,167
Grav. Movimiento financiero (75% No deducible) 369,343
Impuestos asumidas por la Sociedad 6,183
RENTA LIQUIDA 126,101,302
 CONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE VS FISCAL

Total Activo 359,118,236

(-) Total pasivo -3,782,266
(=) Patrimonio Neto CONTABLE a Dic 31 de 2012 $ 355,335,970

1. Mas o menos : Diferencias a Jul 31 de 2012 en los ACTIVOS

A) Mas : Mayor valor fiscal de los activos a dic 31 de

2011 originado por los saldos de provisiones contables los cuales no se aceptan fiscalmante

a) Sobre Acciones y Aportes (cta 1299) 0

b) Sobre Inventarios (cta 1499) 0
c) Sobre Activos Fijos (cta 1592) 1,462,704
d) Sobre CXC distintas de las de "clientes" (cta 139910/80) 0
e) La efectuada a CXC CLIENTES pero en exceso
de la que se acepta fiscalemente 0 1,462,704

B) Menos : Menor valor fiscal de los activos a Juli 31

2012 originado por los saldos de valorizaciones contables los cuales no se aceptan fiscalmente
a) De inversiones (cta 1905)
b) De propiedad planta y equipo (cuenta 1910)
c) De otros activos (cta 1995) 0 0

C) Mas o Menos : Diferencia entre el valor contable y el fiscal

a Jul 31 de 2012 por las inversiones que cotizan en bolsa (art 271 ET; ver circular DIAN 039 de mar 31 de 2007)
-bonos deuda publica gobierno nacional 0 0

D) Menos : Menor valor fiscal de los activos a Jul 31 de

2012 originado por aplicar el art.341 del ET (no ajustar fiscalmente) 0 0

E) Menos: Activos que no representan dinero y por eso no se declaran fiscalmente

aunque si fuguran contablemente (ver art.261 ET)
- Impuesto diferido debito por diferencias temporales (cta 171076) 0 0

F) Menos : Mayor valor fiscal de la "depreciacion acumulada de activos fijos"a Jul 31 de

2012 originado por aplicar fiscalmente un metodo de depreciacion mas
acelerado (ver art.134 del ET) 0 0

2. Diferencias a Jul 31 de 2012 en los PASIVOS

A) Mas : Menor valor fiscal de los pasivos por no aceptarse los

pasivos "estimados" o "contigentes" (ctas 26, excepto la 2620) los cuales 2,070,828
sí figuran contablemente 2,070,828

B) Mas : Menor valor fiscal de los pasivos por no aceptarse los pasivos con la
casa matriz ubicada en el exterior, (esto solo en el caso de una sociedad
que funciona aquí en Colombia pero como sucursal de una sociedad
extranjera; ver art.287 ET) 0 0

C) Mas : Impuesto Vigencia fiscal anterior 37,443 37,443

Patrimonio liquido FISCAL a Jul 31 de 2012 $ 358,906,945

Patrimonio Liquido Declaracion de Renta Casilla 41 $ 358,907,000
(55)
 110
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Privada
Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad

2. Año 2 0 1 2 4. Numero de formulario

Espacio reservado para la DIAN

5. Numero de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10 Otros nombres
.
Datos Generales

9 0 0 0 8 2 6 9 9 3
11. Razón social 12. Cód. Dir. Secc

FINANCIERA S.A. 0 5
24. Actividad económica 25. Si es gran contribuyente, marque "x"
6 7 1 9
Si es una corrección indique: 26. Cod. 27. No Formulario anterior

28. Fracción año gravable 2007 (Marque "x") Renta líquida ordinaria del ejercicio (48-51-56, si el resultado 57
es negativo escriba 0) 126,101,000
29. Cambio titular inversión extranjera (Marque "x") o pérdida liquida del ejercicio (51+56-48, si el resultado es
58
negativo escriba 0)
0
Total costos y gastos de nómina 30 0 Compensaciones 59 0
Informativos

0 126,101,000
Datos

Renta
Aportes al Sistema de Seguridad Social 31 Renta líquida (57-59) 60

Aportes al SENA, ICBF, Cajas de Compensación 32 0 Renta presuntiva 61 11,050,000

Efectivo, bancos, otras inversiones 33 12,402,000 Renta exenta 62 0
Cuentas por cobrar 34 341,939,000 Rentas gravables 63 0
Acciones y aportes 35 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste 62 y 64
0 sume 63) 126,101,000
Inventarios 36 Ingresos por ganancias ocasionales 65
0 0
Patrimonio

ocasionales
Ganancias

Activos fijos 37 6,240,000 Costos por ganancias ocasionales 66 0

Otros activos 38 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 67 0
Total patrimonio bruto (Sume casillas 33 a 38) 39 Ganancias ocasionales gravables (65-66-67) 68
360,581,000 0
Pasivos 40 Impuesto sobre la renta líquida gravable 69
1,674,000 41,613,000
Total patrimonio liquido (39-40, si el resultado es negativo escriba 0) 41 358,907,000 Descuentos tributarios 70 0
Ingresos brutos operacionales 42 188,251,000 Impuesto neto de renta (69 - 70) 71 41,613,000
Ingresos brutos no operacionales 43 6,000 Impuesto de ganancias ocasionales 72 0
Intereses y rendimientos financieros 44 0 Impuesto de remesas 73 0
Ingresos

Total ingresos brutos (Sume 42 a 44) 45 188,257,000 Total impuesto a cargo (Sume 71 a 73) 74 41,613,000
Anticipo renta por el año gravable 2012
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46 0 75 5,319,000
Liquidación Privada

Saldo a favor año 2009 sin solicitud de devolución o

Ingresos no constitutivos de renta, ni ganancia ocasional 47 76
0 compensación 0
Total ingresos netos (45 - 46 - 47) 48 Autoretenciones 77
188,257,000 0
Costo de ventas 49 Otras retenciones 78
0 5,325,000
Costos

Total retenciones año gravable 2010

Otros costos 50 79
0 (Sume 77 + 78) 5,325,000
Total costos (49 + 50) 51 Anticipo por el año gravable 2013 80
0 21,202,000
Gastos operacionales de administración 52 62,156,000 Saldo a pagar por impuesto 81 52,171,000
Deducciones

Gastos operacionales de ventas 53 0 Sanciones 82 0

Deducción inversiones en activos fijos 54 Total saldo a pagar 83
0 52,171,000
Otras deducciones 55 0 o total saldo a favor 84 0
Total deducciones (Sume 52 a 55) 56 62,156,000 Valor pago sanciones 85 0
Pagos

Valor pago intereses de mora 86 0

Valor pago impuesto 87 52,171,000
88. Numero de identificación Tributaria (NIT) 89. DV
Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante
Signatarios

-
94. Numero documento de identificación 95. DV Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Cod. Representación de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa

980. Pago total $ (Sume

26,085,500
85 a 87)

982.
FirmaCódigo Contador
Contador o Revisor
o Revisor Fiscal Fiscal 994. Con salvedad
983 No Tarjeta profesional
 CALCULO ANTICIPO DE RENTA AÑO 2013
FINANCIERA S.A.

Año a declarar: 2012

Impuesto Neto de Renta año 2012 41,613,000

Impuesto Neto de Renta año 2011 29,125,000
Retenciones practicadas en el año 2012 5,324,950

PROCEDIMIENTO 1

Impuesto Neto de Renta año 2012 41,613,000

75% 3 Año o mas de declarar 31,209,750
(-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 25,884,800

PROCEDIMIENTO 2

Impto Renta año 2012- Impto Renta año 2011 / 2 35,369,000

75% 3 Año o mas de declarar 26,526,750
(-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 21,201,800
 COMPARATIVO DECLARACION DE RENTA
FINANCIERA S.A.

2012 2011 VARIACION %

Informativos
Total costos y Gastos de Nomina 30 - - - 0%
Datos

Aportes al sistema de seguridad social 31 - - - 0%

Aportes al Sena, Icbf y Cajas de Com 32 - - - 0%

Efectivo, bancos, otras inversiones 33 12,402,000 9,272,000 3,130,000 34%
Cuentas por cobrar 34 341,939,000 381,016,000 (39,077,000) -10%
Acciones y Aportes 35 - - - 0%
Patrimonio

Inventarios 36 - - - 0%
Activos Fijos 37 6,240,000 5,917,000 323,000 5%
Otros Activos 38 - - - 0%
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 39 360,581,000 396,205,000 (35,624,000) -9%
Pasivos 40 1,674,000 27,870,000 (26,196,000) -94%
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 41 358,907,000 368,335,000 (9,428,000) -3%
Ingresos Brutos Operacionales 42 188,251,000 192,264,000 (4,013,000) -2%
Ingresos Brutos No Operacionales 43 6,000 920,000 (914,000) -99%
Ingresos

Intereses y Rendimientos Financieros 44 - 8,905,000 (8,905,000) -1

TOTAL INGRESOS BRUTOS 45 188,257,000 202,089,000 (13,832,000) -7%
Devoluciones Rebajas y Descuentos en Vtas 46 - - - 0%
INCRniG.O 47 - - - 0%
TOTAL INGRESOS NETOS 48 188,257,000 202,089,000 (13,832,000) -7%
Costo de Ventas 49 - - - 0%
Deducciones Costos

Otros Costos 50 - - - 0%
TOTAL COSTOS 51 - - - 0%
Gastos de Administracion 52 62,156,000 113,832,000 (51,676,000) -45%
Gastos de Ventas 53 - - - 0%
Deduccion de Activos Fijos 54 - - - 0%
Otras Deducciones 55 - - - 0%
TOTAL DEDUCCIONES 56 62,156,000 113,832,000 (51,676,000) -45%
Renta Liquida Ordinaria del Ejercicio 57 126,101,000 88,257,000 37,844,000 43%
O Perdida Liquida 58 - - - 0%
Compensaciones 59 - - - 0%
Renta

RENTA LIQUIDA 60 126,101,000 88,257,000 37,844,000 43%

Renta Presuntiva 61 11,050,000 9,437,000 1,613,000 17%
Renta Exenta 62 - - -
Rentas Gravables 63 - - -
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 64 126,101,000 88,257,000 37,844,000 43%
Ingresos por Ganancias Ocasionales 65 - - -
Ocasionales
Ganancias

Costos por Ganancias Ocasionales 66 - - -

Ganancias Ocasionales no Gravadas 67 - - -

Ganancias Ocasionales Gravables 68 - - -
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA 69 41,613,000 29,125,000 12,488,000 43%
Descuento Tributario 70 - - -
IMPUESTO NETO DE RENTA 71 41,613,000 29,125,000 12,488,000 43%
Impuesto de Ganancias Ocasionales 72 - - -
impuesto de Remesas 73 - - -
Liquidacion Privada

TOTAL IMPUESTO A CARGO 74 41,613,000 29,125,000 12,488,000 43%

Anticipo renta año 2012 75 5,319,000 3,933,000 (1,386,000)
Saldo a Favor 2009 Sin Solicitud devol 76 - - -
Autorrenciones 77 - - -
Otras Retenciones 78 5,325,000 16,525,000 (11,200,000) -68%
TOTAL RETENCIONES AÑO 2010 79 5,325,000 16,525,000 (11,200,000) -68%
Anticipo renta año 2013 80 21,202,000 5,319,000 (15,883,000)
SALDO A PAGAR IMPUESTO 81 52,171,000 13,986,000 38,185,000 273%
Sanciones 82 - - -
TOTAL SALDO A PAGAR 83 52,171,000 13,986,000 38,185,000 273%
O TOTAL SALDO A FAVOR 84 - - -
Valor pago Sanciones 85 - - -
Pagos

Valor Pago Intereses de Mora 86 - - -

Pagos
Valor pago Impuesto 87 26,085,500 6,993,000 (19,092,500) -273%
 INDICES TRIBUTARIOS
FINANCIERA S.A.

2008 2,009 2,010 2,011

COSTO Y DEDUCCIONES A
217,532,000
INGRESOS NETOS DEDUCCIONES 63% 193,332,000 64.76% 145,096,000 58.20% 113,832,000 56.33%
INGRESOS NETOS 346,187,000 298,515,000 249,317,000 202,089,000

RELACION DE RENTA LIQUIDA A

128,655,000
INGRESOS NETOS RENTA LIQUIDA 37% 105,183,000 35.24% 104,221,000 41.80% 88,257,000 43.67%
INGRESOS NETOS 346,187,000 298,515,000 249,317,000 202,089,000

RENTA LIQUIDA A PATRIMONIO

128,655,000
BRUTO RENTA LIQUIDA 59% 105,183,000 36.74% 104,221,000 25.59% 88,257,000 22.28%
PATRIMONIO BRUTO 216,529,000 286,290,000 407,251,000 396,205,000

IMPUESTO NETO DE RENTA A

42,456,000
INGRESOS NETOS IMPUESTO NETO DE RENTA 12% 34,710,000 11.63% 34,393,000 13.79% 29,125,000 14.41%
INGRESOS NETOS 346,187,000 298,515,000 249,317,000 202,089,000

IMPUESTO DE RENTA A RENTA

42,456,000
LIQUIDA IMPUESTO DE RENTA 33% 34,710,000 33.00% 34,393,000 33.00% 29,125,000 33.00%
RENTA LIQUIDA 128,655,000 105,183,000 104,221,000 88,257,000

IMPUESTO A CARGO A RENTA

42,456,000
LIQUIDA GRAVABLE IMPUESTO A CARGO 33% 34,710,000 33.00% 34,393,000 33.00% 29,125,000 33.00%
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 128,655,000 105,183,000 104,221,000 88,257,000

42,456,000
TASA EFECTIVA DE TRIBUTACION IMPUESTO NETO DE RENTA 33% 34,710,000 33.00% 34,393,000 33.00% 29,125,000 33.00%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 128,655,000 105,183,000 104,221,000 88,257,000
B8: Indica la eficiencia operativa de la empresa (absorción del nivel de ingresos por las cargas de la operación)

B12: Mide la participacion relativa de los ingresos netos en la renta liquida. Cuanto mas alto sea el indice, menor el riesgo de fiscalizacion

B16: Es un indicador que pretende correlacionar la renta obtenida con los recursos patrimoniales involucrados en la produccion de la misma. A mayor participacion porcentual menor riesgo de fiscalizacion. Una
relacion baja puede indicar ineficiencia en la administracion de los recursos

B20: Indica que parte de los ingresos se destina al pago del impuesto sobre la renta

B24: Este indicador permite determinar si hubo o no un error aritmético que es una de las causas de sanción ( debe ser igual a la tarifa del impuesto sobre la renta, en este caso del 15%)

B28: El resultado menor a la tasa nominal de impuesto sobre la renta aplicable en el año gravable. Una tarifa inferior indica que el ente tiene rentas exentas o descuentos tributarios

B32: Indica el valor porcentual de los exedentes generados por el ente que deben pertenecer al estado a titulo de impuesto sobre las ganancias. El riesgo de fiscalizacion depende del valor de la tasa frente a la obtenida por las empresas
comparables en el mismo sector
 PROVISION GENERAL DE CARTERA (PROYECTADA AÑO 2012)

FINANCIERA S.A. - - - - - - - - Periodos - - - - - - - -

Saldo cuentas x cobrar de 0 de 31 de 61 de 91 de 121 de 181 Vr total
Nombre Dic. 31 2012 a 30 a 60 a 90 a 120 a 180 a 360 más de 361
AGREDO OSORIO JUDY ANGELICA 310,023 310,023 310,023
ARENAS CARDONA LUIS EDUARDO 424,848 424,848 424,848
BENITEZ NAVARRETE CARLOS 9,012 9,012 9,012
CABRERA SANCHEZ JOSE 1,126,695 1,126,695 1,126,695
CASTILLO ALVARO 55,161 55,161 55,161
COMANDINA S.A. 945,725 945,725 945,725
DELGADO VARELA CESAR 73,596 73,596 73,596
ECHEVERRY ESCRUCERIA DARIO 390,915 390,915 390,915
FINANCIA SA 98,781 98,781 98,781
GAVIRIA MORAL ALVARO 218,834 218,834 218,834
GIRALDO MAZUERA FERNAN 95,551 95,551 95,551
GOMEZ LUIS ALFONSO 74,433 74,433 74,433
GUSTAVO CALLE HENAO 152,674 152,674 152,674
HENAO OCAMPO CARLOS ENRIQUE 26,165 26,165 26,165
HERNANDEZ GMEZ PAOLA 265,773 265,773 265,773
MADECOR LTDA 202,126 202,126 202,126
MAREMMA S.A.S 797,397 797,397 797,397
MUÑOZ MONTILLA RODRIGO 585,321 585,321 585,321
NUTRIMENTOS ANDINO S.A. 198,303 198,303 198,303
OLANO HOYOS JOAQUIN 76,620 76,620 76,620
ON LINE DIAGNOSTIC SYSTEM 17,199 17,199 17,199
OPTIMA S.A. 273,339 273,339 273,339
PALACIO JIMENEZ LUIS 10,627 10,627 10,627
PIEDRAHITA HENAO JOSE 29,967 29,967 29,967
QUNTERO ARIZALA CARLOS 256,637 256,637 256,637
RINCON RIOS HENRY 1,141,899 1,141,899 1,141,899
RINCON RIOS JARVEY 1,485,902 1,485,902 1,485,902
RODRIGUEZ CANO CLARIBETH 103,889 103,889 103,889
ROLDAN LOZANO LUCERO 2,721 2,721 2,721
SALAZAR DELGADO LILIANA 187,210 187,210 187,210
SERTEL LTDA 646,437 646,437 646,437
SURTICAFE S.A. 289,319,811 289,319,811 289,319,811
ZUÑIGA SANCHEZ GERARDO 62,239 62,239 62,239
TOTAL CUENTAS X COBRAR 299,665,831 - - - - 9,487,663 - 290,178,168 299,665,831
3.17% 96.83% 100.00%

Tarifa definida en el Art. 75 del dec. 0% 0% 0% 5% 5% 10% 15%

187/ 75 para estimar la provision
general sobre cuentas x cobrar

Provision General año 2012 0 0 0 0 474,383 0 43,526,725 44,001,108

 PROVISION GENERAL DE CARTERA (PROYECTADA AÑO 2012)

PROVISION INDIVIDUAL DE CARTERA

ART 145 ET:
Deducción de deudas de dudoso o difícil cobro.
Son deducibles, para los contribuyentes que lleven
CARTERA CON MAS DE 360 DIAS 290,178,168 33% 95,758,795 contabilidad por el sistema de causación, las
cantidades razonables que con criterio comercial
fije el reglamento como provisión para deudas de
CONCILIACION PROVISION INDIVIDUAL VRS PROVISION GENERAL
dudoso o difícil cobro, siempre que tales deudas se
hayan originado en operaciones productoras de
renta, correspondan a cartera vencida y se cumplan
PROVISION INDIVIDUAL 95,758,795 DIFERENCIA los demás requisitos legales.
PROVISION GENERAL 44,001,108 51,757,687

NOTA. El metodo a utilizar es la provision individual

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO Art. 74 DECRETO 187/1975: Como deducción por
139905 PROVISION CLIENTES (95,758,795) concepto de provisión individual para deudas de
GASTO PROVISION dudoso o difícil cobro fijase como cuota razonable
519910 hasta un treinta y tres por ciento (33%) anual del
DEUDAS MALAS 95,758,795
valor nominal de cada deuda con más de un año de
vencida.
 FINANCIERA S.A.
CONTRATO PERSONAL CON DISCAPACIDAD

INT.CESANTI
NOMBRE CARGO CONCEPTO SALARIO SALUD PENSION ARP ICBF,SENA,CAJA PRIMA CESANTIAS VACACIONES
AS
Rosita Torres Aux. Administrativa Salario 750,000 63,750 90,000 3,915 67,500 68,150 68,150 8,178 31,275
Jaime Valencia Vigilante Auxilio Transporte 67,800
Andres Romero Mensajero Valor x 5 meses 3,817,800 318,750 450,000 19,575 337,500 340,750 340,750 40,890 156,375

200%
TOTAL SALARIO 11,453,400 22,906,800
TOTAL PRESTAC SOCIALES 2,636,295 5,272,590
TOTAL PARAFISCALES 3,377,475 6,754,950
TOTAL GASTO PERSONAL 17,467,170

DESCUENTO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO TRIBUTARIO SE CONTRATAN 3 PERSONAS CON LIMITACION FISICA
INFERIOR AL 25%.
510506 GASTOS DE PERSONAL 17,467,170 34,934,340 EL OBJETIVO ES MANEJAR COMO DESCUENTO
237005 RETENC. Y APORTES DE NOMINA 3,377,475 TRIBUTARIO LOS SALARIOS Y PRESTACIONES
2505 OBLIGACIONES LABORALES 14,089,695 SOCIALES EN UN 200%. ART. 31 LEY 361/97.
LEY 1429: APORTES PARAFISCALES Y OTRAS
CONTRIBUCIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS.
 FINANCIERA S.A.
PROPUESTAS PARA DISMINUCION DEL IMPUESTO A PAGAR

PROPUESTA 1 PROPUESTA 2 PROPUESTA 3

PRESUPUESTADO
2012 CONTRATO PROVISION CARTERA+
PROVIS CARTERA
PERSONAL CONTRATO PERSONAL
DIF COBRO
DISCAPACITADO DISCAPACITADO
Informativo

Total costos y Gastos de Nomina 30 - - - -

Datos

Aportes al sistema de seguridad social 31 - - - -

Aportes al Sena, Icbf y Cajas de Com 32 - - - -
Efectivo, bancos, otras inversiones 33 12,402,000 12,402,000 12,402,000 12,402,000
Cuentas por cobrar 34 341,939,000 246,180,000 341,939,000 246,180,000
Acciones y Aportes 35 - - - -
Patrimonio

Inventarios 36 - - - -
Activos Fijos 37 6,240,000 6,240,000 6,240,000 6,240,000
Otros Activos 38 - - - -
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 39 360,581,000 264,822,000 360,581,000 264,822,000
Pasivos 40 1,674,000 1,674,000 19,141,000 19,141,000
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 41 358,907,000 263,148,000 341,440,000 245,681,000
Ingresos Brutos Operacionales 42 188,251,000 188,251,000 188,251,000 188,251,000
Ingresos Brutos No Operacionales 43 6,000 6,000 6,000 6,000
Ingresos

Intereses y Rendimientos Financieros 44 - - - -

TOTAL INGRESOS BRUTOS 45 188,257,000 188,257,000 188,257,000 188,257,000
Devoluciones Rebajas y Descuentos en Vtas 46 - - - -
INCRniG.O 47 - - - -
TOTAL INGRESOS NETOS 48 188,257,000 188,257,000 188,257,000 188,257,000
Costo de Ventas 49 - - - -
Deducciones Costos

Otros Costos 50 - - - -
TOTAL COSTOS 51 - - - -
Gastos de Administracion 52 62,156,000 157,915,000 62,156,000 157,915,000
Gastos de Ventas 53 - - - -
Deduccion de Activos Fijos 54 - - - -
Otras Deducciones 55 - - - -
TOTAL DEDUCCIONES 56 62,156,000 157,915,000 62,156,000 157,915,000
Renta Liquida Ordinaria del Ejercicio 57 126,101,000 30,342,000 126,101,000 30,342,000
O Perdida Liquida 58 - - - -
Compensaciones 59 - - - -
Renta

RENTA LIQUIDA 60 126,101,000 30,342,000 126,101,000 30,342,000

Renta Presuntiva 61 11,050,000 11,050,000 11,050,000 11,050,000
Renta Exenta 62 - - - -
Rentas Gravables 63 - - - -
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 64 126,101,000 30,342,000 126,101,000 30,342,000
Ingresos por Ganancias Ocasionales 65 - - - -
Ocasionales
Ganancias

Costos por Ganancias Ocasionales 66 - - - -

Ganancias Ocasionales no Gravadas 67 - - - -

Ganancias Ocasionales Gravables 68 - - - -

IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA 69 41,613,000 10,013,000 41,613,000 10,013,000
Descuento Tributario 70 - - 34,934,000 34,934,000
IMPUESTO NETO DE RENTA 71 41,613,000 10,013,000 6,679,000 (24,921,000)
Impuesto de Ganancias Ocasionales 72 - - - -
impuesto de Remesas 73 - - - -
Liquidacion Privada

TOTAL IMPUESTO A CARGO 74 41,613,000 10,013,000 6,679,000 (24,921,000)

Anticipo Renta Año 2012-Casilla 80 declarac. año 2011 75 5,319,000 5,319,000 5,319,000 5,319,000
Saldo a Favor 2011 Sin Solicitud devolución 76 - - - -
Autorretenciones 77 - - - -
Otras Retenciones 78 5,325,000 5,325,000 5,325,000 5,325,000
TOTAL RETENCIONES AÑO 2012 79 5,325,000 5,325,000 5,325,000 5,325,000
Anticipo renta por el año gravable 2013 80 21,202,000 2,185,000 21,202,000 2,185,000
SALDO A PAGAR IMPUESTO 81 52,171,000 1,554,000 17,237,000 (33,380,000)
Sanciones 82 - - - -
TOTAL SALDO A PAGAR 83 52,171,000 1,554,000 17,237,000 -
O TOTAL SALDO A FAVOR 84 - - - (33,380,000)
Valor pago Sanciones 85 - - - -
Pagos

Valor Pago Intereses de Mora 86 - - - -

Valor pago Impuesto 87 26,085,500 777,000 8,618,500 -
 CALCULO ANTICIPO DE RENTA AÑO 2013
FINANCIERA S.A.

PROPUESTA 1 PROPUESTA 2
Año a declarar: 2012 Año a declarar: 2012

Impuesto Neto de Renta año 2012 10,013,000 Impuesto Neto de Renta año 2012 41,613,000
Impuesto Neto de Renta año 2011 29,125,000 Impuesto Neto de Renta año 2011 29,125,000
Retenciones practicadas en el año 2012 5,324,950 Retenciones practicadas en el año 2012 5,324,950

PROCEDIMIENTO 1 PROCEDIMIENTO 1

Impuesto Neto de Renta año 2012 10,013,000 Impuesto Neto de Renta año 2012 41,613,000
75% 3 Año o mas de declarar 7,509,750 75% 3 Año o mas de declarar 31,209,750
(-) Retenciones practicadas 5,324,950 (-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 2,184,800 Anticipo de Renta año 2013 25,884,800

PROCEDIMIENTO 2 PROCEDIMIENTO 2

Impto Renta año 2012- Impto Renta año 2011 / 2 19,569,000 Impto Renta año 2012- Impto Renta año 2011 / 2 35,369,000
75% 3 Año o mas de declarar 14,676,750 75% 3 Año o mas de declarar 26,526,750
(-) Retenciones practicadas 5,324,950 (-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 9,351,800 Anticipo de Renta año 2013 21,201,800

PROPUESTA 3
Año a declarar: 2012

Impuesto Neto de Renta año 2012 10,013,000

Impuesto Neto de Renta año 2011 29,125,000
Retenciones practicadas en el año 2012 5,324,950

PROCEDIMIENTO 1

Impuesto Neto de Renta año 2012 10,013,000

75% 3 Año o mas de declarar 7,509,750
(-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 2,184,800

PROCEDIMIENTO 2

Impto Renta año 2012- Impto Renta año 2011 / 2 19,569,000

75% 3 Año o mas de declarar 14,676,750
(-) Retenciones practicadas 5,324,950
Anticipo de Renta año 2013 9,351,800