Actividad 7: Taller Presupuesto tesorería.

Marling Jhoana Hinojosa Ibarguen - ID 715938

Evelyn Johanna Cortes Quiñonez - ID 714075

Tutor:
JENNY PATRICIA MONTAÑO

COORPORACIÒN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PRESUPUESTOS
NRC: 22828

Buewnaventura, Septiembre 2020

Con la siguiente información es necesario que realicen la proyección a un año, pero primero deben convertir el balance
general a estado de situación financiera; utilicen el IPC del año 2015 ya que se va a proyectar el 2016. Recuerden dejar
solamente las cuentas bajo NIIF.
DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN
BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Miles de pesos colombianos

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Disponible 43.194.633 Obligaciones financieras 38.333.333
Caja 19.400.500 Obligaciones financieras 38.333.333
Bancos 23.794.133 Cuentas por pagar 8.375.000
Inversiones 1.900.000 Cuentas por pagar 3.000.000
Acciones 2.000.000 Gastos acumulados por pagar 4.175.000
Menos provisiones 100.000 Deudas con socios 1.200.000
Deudores 37.250.000 Retención en la fuente 55.000
Clientes 38.000.000 Retención en la fuente 55.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 600.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Menos provisiones 1.350.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Inventarios 23.850.000 Acreedores varios 450.000
Inventario de mercancías 25.000.000 Fondos de cesantías y pensiones 450.000
menos provisiones 1.150.000 Impuestos gravámenes y tasas 3.540.800
Propiedades, planta y equipo 58.711.111 De renta y complementarios 2.800.000
Equipo de oficina 14.000.000 Impuestos gravámenes y tasas 511.300
Menos depreciación acumulada 988.889 De industria y comercio 229.500
Equipo de comunicación y computación 8.000.000 Obligaciones laborales 5.382.363
Menos depreciación acumulada 400.000 Obligaciones laborales 2.000.000
Flota y equipo de transporte 39.000.000 Cesantías consolidadas 2.054.545
Menos depreciación acumulada 900.000 Intereses de cesantías 150.545
Diferidos 4.458.333 Prima de servicios 627.273
Gastos pagados por anticipado 3.000.000 Vacaciones 550.000
Cargos diferidos 1.458.333 Total pasivo corriente 56.936.496
Total activo corriente 169.364.077 Total pasivo no corriente 0
Total activo NO corriente 0 Total pasivo 56.936.496

PATRIMONIO
Capital social 80.000.000
Capital autorizado 20.000.000
Aportes sociales 60.000.000
Reservas 31.000.000
Reservas obligatorias 31.000.000
Resultados del ejercicio 1.427.581
Utilidad o pérdida del ejercicio 1.427.581
Total patrimonio 112.427.581

TOTAL ACTIVO 169.364.077 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.364.077

Solución

ESTADO FINANCIERO
Presupuesto de Efectivo
Actividades de operación VALOR
Depreciación 2.288.889
Deudores -37.250.000
Inventario -23.850.000
Diferidos -4.458.333
Cuentas por pagar 8.375.000
Retención en la fuente -55.000
Retención y aportes de nomina -800.000
Acreedores varios -450.000
Impuestos gravámenes y tasas -3.540.800
Obligaciones laborales -5.382.363
Total, actividades de operación -65.122.607

Actividades de inversión
inversiones -1.900.000
Propiedad Planta y equipos -58.711.111
Total, actividades de Inversión -60.611.111

Actividades de Financiación
Obligaciones financieras 38.333.333
Capital social 80.000.000
Reservas 31.000.000
Total, Actividades de Financiación 149.333.333
Total, de efectivos Caja y Bancos 23.599.615

De acuerdo al análisis realizado para el presupuesto proyectado para el

año 2016, aunque se cuenta con un buen efectivo para las obligaciones de la empresa.
Se debe tener un mejor control en los recursos relacionados en las actividades de
inversión y así optimizar los activos de la empresa a corto o largo plazo.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Libro guía. Díaz, M. C., López, L. M. y Parra, R. (2015). Presupuestos: Enfoque para la
planeación financiera (2ª Ed.). Bogotá, D. C.: Pearson.