Comercializadora Los Amigos S.A.

S
NIT: 980396421-2
DATOS CORRESPONDIENTE PERIODO AÑO 20xx
DECLARACION DE IVA EMPRESA CON ACTIVIDAD ECONOMICA COMERCIALIZADOR

Para elaborar la declaracion de IVA, se tiene primero los registros contables y luego se consolida la informacion p

CONCEPTO VALOR % INGRESOS

Ingresos gravados 19% 162,578,945 80%

Ingresos gravados 5% 10,000,000 5%
Ingresos exentos 30,000,000 15%
Ingresos excluidos 0 0%
Ingresos no gravados 0%
Ingresos por exportacion 0%
TOTAL INGRESOS BRUTOS 202,578,945
Devoluciones en ventas gravados a la tarifa 19% 600,000
TOTAL INGRESOS NETOS 201,978,945
Compras directa a produccion 19% 170,000,000
Compras directa a produccion 5% 50,000,000
Compras excentos directa a produccion 15,000,000
Compras por importaciones directa a produccion (arancel
10% e IVA 19%) -
Gastos servicios comunes 19% 342,000
Gastos servicios comunes excluidos -
Gastos compras comunes 19% 0
Devoluciones en compra Gravadas a la tarifa 19% 1,500,000
IVA descotable extranjero 19% -
Reteiva que le practicaron en el periodo 868,500

Pasos para calculo del prorrateo

1. Determinar el porcentaje de ingreos por cada concepto sobre el valor de los ingresos totales
Ingresos gravados 19% 162,578,945 80%
Ingresos gravados 5% 10,000,000 5%
Ingresos exentos 30,000,000 15%
Ingresos excluidos 0 0%
Ingresos no gravados 0 0%
Ingresos por exportacion 0 0%
TOTAL INGRESOS BRUTOS 202,578,945 100%
2. Se toman las bases de los gastos por compras y servicios comunes y se multiplica por el porcentaje de ingresos

Concepto Valor Tarifa IVA

Gastos servicios comunes 19% 342,000 19%

Gastos compras comunes 19% 0 19%

3. El resultado de aplicar el IVA TRANSITORIO POR COMPRAS Y SERVICIOS DESCONTABLES se registra al gasto con
NOMBRE CUENTA DEBE HABER
Gasto prorrateo 0
IVA TRANSITORIO DESCONTABLE SERVICIOS 0
IVA TRANSITORIO DESCONTABLE COMPRAS 0
se consolida la informacion para elaborar el anexo y presentar la declaracion

IVA GENERADO IVA DESCONTABLE

POR
IVA GENERADO IVA IMPORTACIONES POR BIENES POR BIENES
TARIFA IVA GENERADO GRAVADAS A LA GRAVADAS A LA
19% GRAVADAS A LA
5% TARIFA GENERAL TARIFA 5% TARIFA GENERAL

19% 30,890,000
5% 500,000
0%

19%

19% 32,300,000
5% 2,500,000

19% -
19%
0%
19%
19% 285,000
 por el porcentaje de ingresos excluidos

IVA IVA VALOR A LLEVAR VALOR IVA

% INGRESOS
TRANSITORIO TRANSITORIO AL GASTO DESCONTABLE
COMPRAS SERVICIOS EXCLUIDOS PRORRATEO FINAL
64,980 0% 0 64,980
0 0% 0 0

TABLES se registra al gasto con un abono a la cuenta del IVA

CONTABLE

IVA RESULTANTE BASE DE

SERVICIOS POR COMPRAS
GRAVADOS A LA
DEVOLUCIONES LUEGO DEL
TARIFA GENERAL EN VENTAS PRORRATEO

114,000

64,980