INFORME EJECUTIVO

NOMBRE: LUISA LILIANA CARTAGENA MARTINEZ

CC 39567370

Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido
por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría, así como
por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la
determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como
auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19011 en su última versión, donde
están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted
lo encuentra en el material de apoyo del programa.

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 7 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa?

EMPRESA: INPEC
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este
Principio de auditoria principio en una auditoría liderada por usted?
INTEGRIDAD Este Principio es realizar el trabajo de forma ética, con honestidad
y responsabilidad de forma imparcial
CONFIDENCIALIDAD Este principio es mantener la discreción absoluta de la
información, sin utilizarse con fines personales
INDEPENDENCIA Este principio es con el fin de evitar conflicto de intereses,
manteniendo la postura, objetividad.
ENFOQUE BASADO EN LA Este principio es que los resultados deben perdurar en el tiempo,
EVIDENCIA verificables y transparente (TOMA DE DECISIONES)

DEBIDO CUIDADO Este principio asignar el trabajo de la auditoria a personal

PROFESIONAL competente que tenga los conocimientos, habilidades y
experiencia suficiente. (PERSONAL IDONEO Y CALIFICADO)
PRESENTACION IMPARCIAL Es el principio de informar en los informes cada uno de los
hallazgos con veracidad y exactitud (INFORME DE AUDITORIA)

ENFOQUE BASADO EN EL Es el principio es generar indicadores que permitan evaluar la

RIESGO eficacia de los procesos dentro de la entidad (INDICADORES DE
GESTION)
 2.Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los
siguientes aspectos:

EMPRESA: INPEC
CLIENTE DE
ALCANCE DE LA CRITERIOS DE EQUIPO
TIPO DE AUDITORIA OBJETIVO LA
ADITORIA LA ADITORIA AUDITOR
ADITORIA

 Se evalúa el
Se evalúa si las actividades sistema de control
de las entidades cumplen  Revisión de interno, verificando  Debe ser
con las disposiciones documentos de soporte el cumplimiento de realizadas por  Todas las
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
constitucionales, legales y legal, técnico, las obligaciones entidades entidades
reglamentarias que las financiero y contable interpuestas en el especializadas
rigen. marco normativo
(LEYES)

 Estas auditorias del

Sistema de calidad, son
 Cumplir con los  Debe ser
actividades para comprobar
requisitos realizadas por
mediante una evaluación de  Mediciones y control  Todas las
AUDITORIAS DE CALIDAD establecidos en la entidades
evidencias objetivas del de bienes y servicios entidades
norma Sistema especializadas
SISTEMA INTEGRADO DE
Integrado de Calidad ICONTEC
CALIDAD, en cumplimiento
de los requisitos
  Se realiza
especifica de la
norma, en el caso
del INPEC es La
Asociación
Americana de
Evaluar el cumplimiento de Es responsabilidad del Prisiones (ACA) y su
los estándares mínimos centro acreditado proceso de
aceptables que promueve el continuar demostrando acreditación, es una
 Debe ser
perfeccionamiento de todas su cumplimiento con organización  Sistema
realizadas por
AUDITORÍA CERTIFICACIÓN las prácticas y políticas a los estándares, valores profesional sin fines Penitenciario y
entidades
través del proceso de crear y metas de la ACA, si de lucro cuya Carcelario
especializadas
en las prisiones un su intención es finalidad es mejorar
ambiente más seguro y conservar su el Sistema de
humano. acreditación Justicia, cuenta con
ACA cuenta con 138
estándares
internacionales
centrales de los
cuales 39 son
obligatorios.
 El control fiscal a la
ejecución
presupuestal,
además de incluir la
verificación del
cumplimiento por
parte del sujeto de
control auditado a lo
señalado en el
Estatuto
Presupuestal,
Emitir opinión sobre Con lleva la aplicación
comprende, como
razonabilidad de los estados de procedimientos para
mecanismo de
financieros de la vigencia y obtener evidencia de Contraloría
verificación, la  Todas las
AUDITORIA FINANCIERA su presupuesto, que le auditoria sobre los General de la
adecuada utilización entidades
permita presentar conforme valores y la información República
del presupuesto, y,
a lo previsto en la revelada por el sujeto
el seguimiento a las
normatividad control
transacciones y
operaciones
realizadas con tales
recursos para
determinar que los
bienes y servicios
con ellos adquiridos
se recibieron,
registraron y
pagaron según lo
pactado.
 3. En la norma ISO 9001:2015 lea, analice e interprete el requisito 9.2 Auditoria, y registre su resultado en el
siguiente cuadro.

REQUISITO INTERPRETACION APLICACIÓN

En el Plan de Anual de Auditoria-
PAA, se incluye los métodos como  Se cuenta con informe por proceso y
 Se demuestra con los programas de entrevista, revisión documental, consolidado, el informe por proceso es
auditoria que incluya fechas y revisión registros. entregado a cada líder y el consolidado
frecuencia, por cada proceso al líder de calidad.

4.Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Que las entidades deben programar auditorias internas que requieren de planificación, implementación, mantenimiento generando
información de valor que contribuya al cumplimiento de los objetivos y al mejoramiento continuo de los procesos, con el fin de
evaluar la adecuada y eficiente aplicación de los sistemas control interno, velando por la preservación de la integridad del patrimonio
de la entidad, así mismo apoyar a la alta dirección en el desempeño de sus actividades.