La Departamental

Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre

*Cifras en MDD
2014 2015 2016

Ingresos netos 476,294 485,651 482,130

Costo de ventas 358,069 365,086 360,984
Utilidad bruta 118,225 120,565 121,146
Gastos de venta y admón 91,353 93,418 97,041
Utilidad de operación 26,872 27,147 24,105
Intereses (netos) 2,216 2,348 2,467
Utilidad antes de impuestos 24,656 24,799 21,638
Impuestos a la utilidad 8,634 8,436 6,944
Utilidad neta 16,022 16,363 14,694
 La Departament
Estado de Situación Fin
Al 31 de diciembre

*Cifras en MDD
2014 2015 2016
Efectivo y equivalentes de efectivo 7,281 9,135 8,705
Cuentas por cobrar neto 6,677 6,778 5,624
Inventarios 44,858 45,141 44,469
Pagos anticipados y otros activos 2,369 2,224 1,441
Total Activo Circulante 61,185 63,278 60,239
Propiedades y equipo 173,089 177,395 176,958
Depreciación acumulada 57,725 63,115 66,787
Propiedades y equipo neto 115,364 114,280 110,171
Propiedad en arrendamiento 5,589 5,239 11,096
Depreciación acumulada 3,046 2,864 4,751
Propiedad en arrendamiento neto 2,543 2,375 6,345
Crédito mercantil y otros activos 25,659 23,557 22,826

Total del Activo 204,751 203,490 199,581

 La Departamental
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de

*Cifras en MDD
2014 2015 2016
Gastos provisionales 18,793 19,152 19,607
Cuentas por pagar a proveedores 37,415 38,410 38,487
Impuestos por pagar 966 1,021 521
Deuda a corto plazo 7,670 1,592 2,708
Deuda a largo plazo (proporción a corto plazo) 4,103 4,791 2,745
Arrendamiento a largo plazo (proporción a c.p.) 398 287 551
Total Pasivo Corto plazo 69,345 65,253 64,619
Pasivo a Largo Plazo 54,067 52,300 51,351

TOTAL PASIVO 123,412 117,553 115,970

TOTAL CAPITAL CONTABLE 81,339 85,937 83,611

TOTAL PASIVO + CAPITAL 204,751 203,490 199,581

 Razón Circulante Y Capital Neto de Trabajo
Solvencia

Razón Circulante

Capital Neto de Trabajo

Prueba del Ácido

Solvencia en términos de liquidez

Prueba del ácido

Rotación de Inventario de Producto Terminado

Liquidez

Rotación de inventario
(Producto Terminado)

Días Promedio de Rotación de Inventario

(Producto Terminado)

Rotación de Cuentas por Pagar

Liquidez

Rotación CxP
 Días Promedio de Pago

Ciclo de Conversión del Efectivo

Liquidez

Ciclo de conversión del Efectivo

 2015
Activo Circulante $ 63,278
0.97
Pasivo Circulante $ 65,253

Activo Circulante - Pasivo Circulante -$ 1,975

2015
Activos Líquidos $ 9,135
0.14
Pasivo Circulante $ 65,253

2015
Costo de Ventas $ 365,086
8.09
Inventario Promedio de Producto Terminado $ 45,141

Inventario Promedio de Producto Terminado x Periodo

Costo de Ventas

2015
Compras netas a crédito $ 1,592
0.04
Cuentas por pagar a proveedores promedio $ 38,410
Cuentas por pagar a proveedores promedio x periodo
Compras netas a crédito

2015
DPC + DPIPT - DPP
 2016 Variaciones relativas a las cuentas del 2015 al 20
$ 60,239 Activo Circulante Valor actual-Valor anterior
0.93
$ 64,619 Valor anterior

Pasivo Circulante Valor actual-Valor anterior

-$ 4,380 Valor anterior

2016 Variaciones relativas a las cuentas del 2015 al 20

$ 8,705 Activos Líquidos Valor actual-Valor anterior
0.13
$ 64,619 Valor anterior

Pasivo Circulante Valor actual-Valor anterior

Valor anterior

2016 Variaciones relativas a las cuentas del 2015 al 20

360,984 Costo de Ventas Valor actual-Valor anterior
8.12
44,469 Valor anterior

Inv. Prom de PT Valor actual-Valor anterior

Valor anterior

2016 Variaciones relativas a las cuentas del 2015 al 20

$ 2,708.00 Compras netas a crédito Valor actual-Valor anterior
0.07
$ 38,487 Valor anterior

CxP a Prov Prom Valor actual-Valor anterior

Valor anterior
2016
lativas a las cuentas del 2015 al 2016
$ 60,239 -$ 3,039 -5%
$ 63,278

$ 64,619 -$ 634 -1%

$ 65,253

lativas a las cuentas del 2015 al 2016

$ 8,705 -$ 430 -5%
$ 9,135

$ 64,619 -$ 634 -1%

$ 65,253

lativas a las cuentas del 2015 al 2016

360,984 -$ 4,102 -1%
$ 365,086

lativas a las cuentas del 2015 al 2016

$ 2,708.00 $ 1,116 70%
$ 1,592