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CONTABILIDAD GENERAL
NRC 1828
Presenta
GUSTAVO ADOLFO LOZANO SAAVEDRA
ID: 662001
Docente
C. Publica. YANETH GOMEZ NOVOA
1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:
Libro de Diario
CODIGO CUENTA DEBE CREDITO
1435 Mercancía $ 2.148.000
1105 Caja $ 429.600
1110 Bancos $ 644.400
Cuentas x pagar $ 1.074.000
$ 2.148.000 $ 2.148.000
Libro de diario:
Cuentas x cobrar
1365 a trabajadores $ 15.585.000
1110 Bancos $ 15.000.000
170505 Intereses $ 585.000
$ 15.585.000 $ 15.585.000
Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.
Libro de diario:
CODIGO CUENTA DEBE CREDITO
Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
Libro de diario
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.
Libro de diario
Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
Libro de diario
CODIGO CUENTA DEBE CREDITO
Servicios
5135 públicos $ 624.000
1110 Bancos $ 624.000
$ 624.000 $ 624.000
Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.
CUENTAS T
CAJA 1105 CAJA 1110 134530 arrendamientos
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 940.000 $ 429.600 $ 547.740 $ 644.400 $ 3.760.000
$ 940.000 $ 429.600 $ 1.316.000 $ 6.550.000 $ 3.760.000
$ 15.000.000
$ 6.600.000
$ 1.980.000
$ 624.000
$ 1.863.740 $ 31.398.400
2105 obligaciones
Financieras 5135 servicios Públicos 1504 terrenos
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 6.550.000 $ 624.000 $ 24.642.000
$ 6.550.000 $ - $ 624.000 $ -
BALANCE DE COMPROBACION
COSTOS $ 2.148.000
$ 2.148.000
GASTOS OPERACIONALES
NOMINA $ 6.600.000
DIVERSOS (CAFETERIA DE ASEO) $ 1.980.000
$ 624.000
$ 9.204.000