Administración en seguridad y salud en el trabajo

Taller # 6 de Presupuesto Gastos no operacionales

Presentado por:

Clara Patricia Numa Páez ID: 738779

Constanza Cabrera Alvarez ID: 731025
Eduviges Liliana Muñoz Martínez ID: 737687

Docente:

John Alexander Contreras Santiago

Presupuestos

NRC 5490

Bogotá D.C: septiembre 11 de 2020

trabajo
 TALLER G
AÑO BASE, ESTA
PRESUPUEST

Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2016 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2016 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2016 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2015
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2015
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

Preguntas:
1. Que es un sofware El software contable es un programa informático que  registra y procesa la
funciones de compras, ventas, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, con
2. Como se contabiliza El sofware es un activo intanible es decir de naturaleza inmateral , pero es
aplica una amortización mensual queiría al gasto

3. Como se presupuesta Se presupuesta aplicando una amortización mensual la cual iría al gasto. A
por el tiempo que dure dicha actualización.
 TALLER GRUPAL
AÑO BASE, ESTADISTICA 2016
PRESUPUESTO ES 2017

sto gastos no operacionales

cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
añía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000. que es un softwar

a $15.000.000 más la inflación del 2015. $ 15,000,000
con un incremento del IPC del 2015 $ 6,800,000

$ 3,600,000
$72.000.000. $ 72,000,000
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua. $ 816,000 $ 5,984,000

0.000 mensuales.
$ 4,800,000

2015 $ 36,000,000
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. $ 4,800,000
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año. 2016 $ 71,808,000
n interés mensual del 2%. $ 60,000,000

ático que  registra y procesa las transacciones históricas que se generan en una empresa o actividad productiva: las
obrar, cuentas por pagar, control de inventarios, balances, producción de artículos, nóminas, etc.
naturaleza inmateral , pero es indispensable para el funcionamiento de una empresa t se contabiliza como un activo
asto

mensual la cual iría al gasto. Ahora sería diferente a la actualización anual, la cual si se llevaría al diferido y se amorti
obre cuáles son los gastos no operacionales

os gastos que mayor impacto negativo estén

como se contabilicomo se presupuesta

6.77% $ 1,015,500 $ 16,015,500
6.77% $ 460,360 $ 7,260,360

5.75% $ 207,000 $ 3,807,000

5.75% $ 4,140,000 $ 76,140,000 $ 6,000,000
6.77% $ 405,117 $ 6,389,117

6.77% $ 324,960 $ 5,124,960

6.77% $ 2,437,200 $ 38,437,200 $ 3,203,100

$ 4,128,960 $ 75,936,960
$ 1,200,000 $ 61,200,000 $ 5,100,000

a o actividad productiva: las

minas, etc.
e contabiliza como un activo intangible y se

levaría al diferido y se amortizaría mes a mes

 Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
software $ 1,000,000 $ 1,000,000

agua en planta producciòn $ 16,015,500 $ 16,015,500

agua en oficinas $ 7,260,360 $ 7,260,360

papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333

gas natural $ 3,807,000 $ 3,807,000

energía planta de producción $ 6,000,000 $ 6,000,000

energía en oficinas $ 6,389,117 $ 6,389,117

telefono oficina $ 1,200,000 $ 1,200,000

celular $ 400,000 $ 400,000

servicios generales $ 5,124,960 $ 5,124,960

vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000

aseo y cafeteria $ 3,203,100 $ 3,203,100

arriendo bodega $ 5,136,000 $ 5,136,000

arriendo oficina $ 6,328,080 $ 6,328,080

prestamo $ 5,100,000 $ 5,100,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I

1. software Valor anual $ 12,000,000 5.75%

2. agua en planta producciòn $ 15,000,000 6.77% $ 1,015,500
3. agua en oficinas $ 6,800,000 6.77% $ 460,360
4. papeleria Valor Anual $ 22,000,000 5.75%
5. gas natural $ 3,600,000 5.75% $ 207,000
6. energìa planta de producción $ 72,000,000 5.75% $ 4,140,000
7. energía en oficinas $ 5.984.000 6,77% $ 405.117
8. telefono oficina Mensual $ 1,200,000 5.75%
9. celular Mensual $ 400,000 5.75%
10.servicios generales $ 5,124,960
11.vigilancia Valor Anual $ 60,000,000 5.75%
12.aseo y cafeteria $ 36,000,000 6.77%
13.arriendo bodega Mensual $ 4,800,000 $ 336,000
14.arriendo oficina Anual $ 75,936,960 5.75%
15.prestamo Mensual $ 5,100,000
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 16,015,500 $ 16,015,500 $ 16,015,500 $ 16,015,500 $ 16,015,500

$ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360

$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333

$ 3,807,000 $ 3,807,000 $ 3,807,000 $ 3,807,000 $ 3,807,000

$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000

$ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000

$ 5,124,960 $ 5,124,960 $ 5,124,960 $ 5,124,960 $ 5,124,960

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100

$ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000

$ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080

$ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000

timo mes para proyecciones de 2017

mentar un con base en el IPC del último año

690000 $ 12,690,000 $ 1,057,500 mensual Valor anual $ 12.000.000*5.75% /

$ 16,015,500
 $ 7,260,360
$ 1,265,000 $ 23,265,000 $ 1,938,750 mensual $ 1,833,333
$ 3,807,000
$ 76,140,000 $ 6,000,000
6,77% $ 405.117 $ 6.389.117
$ 69,000
$ 23,000

$ 3,450,000 $ 63,450,000 $ 5,287,500 mensual $ 5,000,000

$ 2,437,200 $ 38,437,200 $ 3,203,100
$ 5,136,000
$ 4,366,375 $ 80,303,335 $ 6,691,945 mensual $ 6,328,080
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 16,015,500 $ 16,015,500 $ 16,015,500 $ 16,015,500 $ 16,015,500

$ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360 $ 7,260,360

$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333

$ 3,807,000 $ 3,807,000 $ 3,807,000 $ 3,807,000 $ 3,807,000

$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000

$ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117 $ 6,389,117

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000

$ 5,124,960 $ 5,124,960 $ 5,124,960 $ 5,124,960 $ 5,124,960

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100 $ 3,203,100

$ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000

$ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080

$ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000

nual $ 12.000.000*5.75% / 12 meses

 Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500
Incremento $ 57,500
$ 192,186,000 $ 16,015,500 $ 16,936,391 $ 17,910,234 $ 18,940,072
Variación $ 920,891 $ 973,842 $ 1,029,838
$ 87,124,320 $ 7,260,360 $ 7,677,831 $ 8,119,306 $ 8,586,166
Variación $ 417,471 $ 441,475 $ 466,860
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750
Incremento $ 105,417
$ 45,684,000 $ 3,807,000 $ 4,025,903 $ 4,257,392 $ 4,502,192
Variación $ 218,903 $ 231,489 $ 244,800
$ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,345,000 $ 6,709,838 $ 7,095,653
Variación $ 345,000 $ 364,838 $ 385,816
$ 76,669,402 $ 6,389,117 $ 6,756,491 $ 7,144,989 $ 7,555,826
$ 367,374 $ 388,498 $ 410,837
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000
Incremento $ 69,000
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 423,000 $ 423,000 $ 423,000
Incremento $ 23,000
$ 61,499,520 $ 5,419,645 $ 5,731,275 $ 6,060,823
Variación $ 294,685 $ 311,630 $ 329,548
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 287,500
$ 38,437,200 $ 3,203,100 $ 3,387,278 $ 3,582,047 $ 3,788,014
$ 184,178 $ 194,768 $ 205,968
$ 61,632,000 $ 5,136,000 $ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320
Incremento $ 295,320
$ 75,936,960 $ 6,328,080 $ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945
Incremento $ 363,865
$ 61,200,000 $ 5,100,000 $ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250
Incremento $ 293,250
$ 78,040,804 $ 80,947,345 $ 84,021,012
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500

$ 20,029,126 $ 21,180,801 $ 22,398,697 $ 23,686,622 $ 25,048,603

$ 1,089,054 $ 1,151,675 $ 1,217,896 $ 1,287,925 $ 1,361,981
$ 9,079,871 $ 9,601,963 $ 10,154,076 $ 10,737,935 $ 11,355,367
$ 493,705 $ 522,093 $ 552,113 $ 583,859 $ 617,431
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750

$ 4,761,068 $ 5,034,829 $ 5,324,332 $ 5,630,481 $ 5,954,234

$ 258,876 $ 273,761 $ 289,503 $ 306,149 $ 323,753
$ 7,503,653 $ 7,935,113 $ 8,391,382 $ 8,873,887 $ 9,384,135
$ 408,000 $ 431,460 $ 456,269 $ 482,504 $ 510,248
$ 7,990,286 $ 8,449,728 $ 8,935,587 $ 9,449,383 $ 9,992,723
$ 434,460 $ 459,441 $ 485,859 $ 513,796 $ 543,340
$ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000

$ 423,000 $ 423,000 $ 423,000 $ 423,000 $ 423,000

$ 6,409,320 $ 6,777,856 $ 7,167,583 $ 7,579,719 $ 8,015,553

$ 348,497 $ 368,536 $ 389,727 $ 412,136 $ 435,834
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500

$ 4,005,825 $ 4,236,160 $ 4,479,739 $ 4,737,324 $ 5,009,721

$ 217,811 $ 230,335 $ 243,579 $ 257,585 $ 272,396
$ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320

$ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945

$ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250

$ 87,271,415 $ 90,708,716 $ 94,343,662 $ 98,187,617 $ 102,252,600

 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 12,690,000

$ 26,488,898 $ 28,012,009 $ 29,622,700 $ 31,326,005 $ 281,580,159

$ 1,440,295 $ 1,523,112 $ 1,610,691 $ 1,703,305
$ 12,008,300 $ 12,698,778 $ 13,428,957 $ 14,201,122 $ 127,649,672
$ 652,934 $ 690,477 $ 730,180 $ 772,165
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 23,265,000

$ 6,296,602 $ 6,658,657 $ 7,041,530 $ 7,446,418 $ 66,933,637

$ 342,368 $ 362,055 $ 382,873 $ 404,888
$ 9,923,723 $ 10,494,337 $ 11,097,761 $ 11,735,883 $ 105,490,366
$ 539,588 $ 570,614 $ 603,424 $ 638,121
$ 10,567,304 $ 11,174,924 $ 11,817,482 $ 12,496,988 $ 112,331,711
$ 574,582 $ 607,620 $ 642,558 $ 679,505
$ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 15,228,000

$ 423,000 $ 423,000 $ 423,000 $ 423,000 $ 5,076,000

$ 8,476,447 $ 8,963,843 $ 9,479,264 $ 10,024,322 $ 90,105,651

$ 460,894 $ 487,396 $ 515,421 $ 545,058
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 63,450,000

$ 5,297,780 $ 5,602,402 $ 5,924,540 $ 6,265,201 $ 59,519,132

$ 288,059 $ 304,622 $ 322,138 $ 340,661
$ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 70,311,840

$ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 86,631,415

$ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 64,719,000

$ 106,551,319 $ 111,097,215 $ 115,904,499 $ 120,988,203 $ 1,184,981,584

 Promedio
$ 1,057,500

$ 23,465,013

$ 10,637,473

$ 1,938,750

$ 5,577,803

$ 8,790,864

$ 9,360,976

$ 1,269,000

$ 423,000

$ 7,508,804

$ 5,287,500

$ 4,959,928

$ 5,859,320

$ 7,219,285

$ 5,393,250

$ 98,748,465
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

software $ 1,057,500 $ 1,057,500
agua en planta producciòn $ 16,936,391 $ 17,910,234
agua en oficinas $ 7,677,831 $ 8,119,306
papeleria $ 1,938,750 $ 1,938,750
gas natural $ 4,025,903 $ 4,257,392
energìa planta de producción $ 6,345,000 $ 6,709,838
energía en oficinas $ 6,756,491 $ 7,144,989
telefono oficina $ 1,269,000 $ 1,269,000
celular $ 423,000 $ 423,000
servicios generales $ 5,419,645 $ 5,731,275
vigilancia $ 5,287,500 $ 5,287,500
aseo y cafeteria $ 3,387,278 $ 3,582,047
arriendo bodega $ 5,431,320 $ 5,431,320
arriendo oficina $ 6,691,945 $ 6,691,945
prestamo $ 5,393,250 $ 5,393,250
Subtotal $ 78,040,804 $ 80,947,345
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 11,706,121 $ 12,142,102
Total gastos no operacionales $ 89,746,924 $ 93,089,446

ANALISIS
1. software En el decreto 2060 es un activo intangible La actualización del sofware dura un año
2 Agua en la planta : No es lógico que el valor mensual del agua sea fijo en su incremeto mensual , es p
IPC del año anterior, Es un gasto operacional, es prudente este incremento teniendo en cuenta que la p

3. Agua en oficina: Es un gasto no operacional, pero para aplicar este método es excesivo ya que la part
se aumenta el doble de gasto.
4. Papelería : Es un gasto no operacional, es un costo que requiere para la operación administrativo, el p
5. Gas planta: es un gasto operacional es prudente este incremento teniendo en cuenta que la producci
6. Energía planta : es un gasto operacional es prudente este incremento teniendo en cuenta que la producción a

7. Energía oficina : Es un gasto que se requiere para el gasto y uso de las instalaciones y el personal adm
8. Teléfono en oficina: se requiere para el personal administrativo para cumplir funciones de mercadeo
9. Celular : Se requiere para el personal administrativo para cumplir funciones de mercadeo.
10. Servicios generales: Es necesario para el mantenimiento de las oficinas sin embargo nos es primord
12.
11. Aseo y cafetería:
Vigilancia: es un gasto
es importante parano
eloperacional, es necesario
bienestar y seguridad para
de las el mantenimiento
instalaciones de todasy las
de la empresa áreas
el person
presupuesto se sugiere evaluar los precios.
13. Arriendo bodega: es un gasto que por tener en cuenta el IPC mensual, se eleva mucho el presupuest

14. Arriendo oficina: es un gasto no operacional, que se requiere para el personal administrativo.
15. Préstamo: los intereses son gasto operacional, son gastos de la compañía que aparece por motivos

Recomendaciones:
1. Debido al incremento mensual que se esta presentado en el consumo de agua en la planta de produc
3. Para el consumo del agua se recomienda comprar un dispensador donde se puede tener agua fria y c
4. Se sugiere reciclar hojas y dar marcado toda la dotación de papeleria para asi evitar que se pierda
5. se debe tener encuenta que si hay mas consumo de gas en la planta es porque hay mayor increment
6. Se recomienda comprar bombillos ahorradores para poder disminuir el consumo
7. Se sugiere estar pendiente de no dejar ninguna maquina ni herramienta prendida si no se necesita o s
8. Se recomienda a todos los trabajadores utilizar el telefono solo para llamadas de la empresa, y realiza
9. Se recomienda a la empresa sacar un plan corporativo con mas beneficios de descuentos para que re
10. Se recomienda cotizar con otras empresas que ofrecen este servicio que sean mas economicas, o co
11. Se recomienda cotizar con otras empresas que ofrecen este servicio que sean mas economicas, o co
11. Se recomienda cotizar con otras empresas que ofrecen este servicio que sean mas economicas, o co
13 y 14. Se sugiere buscar un edificio donde tenga mas locales y un sitio donde se pueda adecuar como
15. Se recomienda a la empresa realizar cotizaciones con otros bancos donde el interes se mas bajo y se
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 18,940,072 $ 20,029,126 $ 21,180,801 $ 22,398,697
$ 8,586,166 $ 9,079,871 $ 9,601,963 $ 10,154,076
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 4,502,192 $ 4,761,068 $ 5,034,829 $ 5,324,332
$ 7,095,653 $ 7,503,653 $ 7,935,113 $ 8,391,382
$ 7,555,826 $ 7,990,286 $ 8,449,728 $ 8,935,587
$ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000
$ 423,000 $ 423,000 $ 423,000 $ 423,000
$ 6,060,823 $ 6,409,320 $ 6,777,856 $ 7,167,583
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 3,788,014 $ 4,005,825 $ 4,236,160 $ 4,479,739
$ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320
$ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945
$ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250
$ 84,021,012 $ 87,271,415 $ 90,708,716 $ 94,343,662
$ 12,603,152 $ 13,090,712 $ 13,606,307 $ 14,151,549
$ 96,624,163 $ 100,362,127 $ 104,315,023 $ 108,495,211

ofware dura un año por eso este valor se difiere a doce meses incrementando el IPC
meto mensual , es por eso que este calcuo del presupusto para el año siguiente se realice teniendo encuenta el
o en cuenta que la producción incremente durante el año.

cesivo ya que la parte de las oficinas hay muy pequeña variación de consumo y en este método al terminar el año

n administrativo, el presupuesto aumenta y por consiguiente puede haber desperdicio de papelería.

enta que la producción aumenta durante año.
ta que la producción aumenta durante el año.

nes y el personal administrativo.

ciones de mercadeo.
mercadeo.
argo nos es primordial.
oempresa
de todasy las áreas de la empresa, sin embargo, no es primordial y además el costo es muy alto y eleva el
el personal.
 mucho el presupuesto ya que este gasto es fijo durante el año y aumenta en el cambio de año teniendo en cuenta

dministrativo.
aparece por motivos que no aplican en cuanto a la operación.

n la planta de producción ,sugerimos que se practique el uso de aguas reciclables en los baños y asi poder bajar el c
e tener agua fria y caliente y con este se puede ahorrar más, debido a que se va a desperdiciar menos
tar que se pierda
ay mayor incremento de produccion.

a si no se necesita o se está utilizando y no prender los bombillos si no es necesario

la empresa, y realizar comunicación via correo cuando se pueda de esta manera podemos disminuir el consumo
cuentos para que reduzca ese item
mas economicas, o contratar directamente para la empresa
mas economicas, o contratar directamente para la empresa
mas economicas, o contratar directamente para la empresa
ueda adecuar como bodega así se reduciria los gastos y todo quedaria en un mismo sitio
eres se mas bajo y se adecue mejor a la empresa
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 23,686,622 $ 25,048,603 $ 26,488,898 $ 28,012,009
$ 10,737,935 $ 11,355,367 $ 12,008,300 $ 12,698,778
$ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 5,630,481 $ 5,954,234 $ 6,296,602 $ 6,658,657
$ 8,873,887 $ 9,384,135 $ 9,923,723 $ 10,494,337
$ 9,449,383 $ 9,992,723 $ 10,567,304 $ 11,174,924
$ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000 $ 1,269,000
$ 423,000 $ 423,000 $ 423,000 $ 423,000
$ 7,579,719 $ 8,015,553 $ 8,476,447 $ 8,963,843
$ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 4,737,324 $ 5,009,721 $ 5,297,780 $ 5,602,402
$ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320 $ 5,431,320
$ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945 $ 6,691,945
$ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250 $ 5,393,250
$ 98,187,617 $ 102,252,600 $ 106,551,319 $ 111,097,215
$ 14,728,143 $ 15,337,890 $ 15,982,698 $ 16,664,582
$ 112,915,759 $ 117,590,490 $ 122,534,017 $ 127,761,797

ealice teniendo encuenta el

te método al terminar el año

io de papelería.

es muy alto y eleva el

io de año teniendo en cuenta el incremento impuesto por el gobierno.

os baños y asi poder bajar el consumo para ayudar a economizar este item
sperdiciar menos

emos disminuir el consumo

 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,057,500 $ 1,057,500
$ 29,622,700 $ 31,326,005
$ 13,428,957 $ 14,201,122
$ 1,938,750 $ 1,938,750
$ 7,041,530 $ 7,446,418
$ 11,097,761 $ 11,735,883
$ 11,817,482 $ 12,496,988
$ 1,269,000 $ 1,269,000
$ 423,000 $ 423,000
$ 9,479,264 $ 10,024,322
$ 5,287,500 $ 5,287,500
$ 5,924,540 $ 6,265,201
$ 5,431,320 $ 5,431,320
$ 6,691,945 $ 6,691,945
$ 5,393,250 $ 5,393,250
$ 115,904,499 $ 120,988,203
$ 17,385,675 $ 18,148,230
$ 133,290,174 $ 139,136,433