Planeación de la Auditoria Administrativa

Autores

Jeimy María León Carvajal, Edwin Andres Moreno Orjuela, Ruby Nelanyela Espitia Hernández

y Zharick Eliana Reina López

Administración de Empresas, Fundación Universitaria del Área Andina

G-719 Auditoria Administrativa

Agosto 31, 2020

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Planeación de la Auditoria Administrativa

Autora

Jeimy María León Carvajal, Edwin Andres Moreno Orjuela, Ruby Nelanyela Espitia Hernández

y Zharick Eliana Reina López

Docente

Diego Leonardo Cruz Serrano

Administración de Empresas, Fundación Universitaria del Área Andina

G-719 Auditoria Administrativa

Agosto 31, 2020

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Tabla de Contenido

Planeación de la Auditoria Administrativa......................................................................................0

Términos de referencia....................................................................................................................4

Objetivo........................................................................................................................................4

Conocimiento del cliente.................................................................................................................5

1) (Actividad económica)..........................................................................................................5

2) Órganos de dirección, administración y representación legal..............................................6

Organigrama.............................................................................................................................6

Equipo Directivo......................................................................................................................7

3) Composición capital...........................................................................................................12

Estados Financieros (Resumidos). Activos, Pasivos y Patrimonio de la empresa Terranum

Desarrollo S.A.S.....................................................................................................................13

4) Planta física.........................................................................................................................14

Instalaciones...........................................................................................................................16

5) Comercialización................................................................................................................19

6) Inventario............................................................................................................................22

7) Cartera.................................................................................................................................24

Cartera de Clientes.................................................................................................................24

Procedimientos..............................................................................................................................29
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1) Disposiciones legales..........................................................................................................29

2) Pronunciamientos profesionales.........................................................................................31

3) Normas que rigen el proceso..............................................................................................33

Programa de Trabajo......................................................................................................................35

1) Responsable. Equipo o cargo de su implementación..........................................................35

2) Áreas de intervención.........................................................................................................36

Área Administrativa...............................................................................................................36

Área de Compras....................................................................................................................37

3) Número progresivo de actividades estimadas.....................................................................39

4) Actividades. Procedimiento específico para captar y examinar la información.................40

Pasos a seguir.........................................................................................................................40

5) Fases. Pasos y orden secuencial para llevar a cabo el proceso...........................................42

6) Cronograma de actividades.................................................................................................44

7) Diagrama de procesos de flujo...........................................................................................45

8) Reporte y clases de informe a presentar. Seguimiento de las acciones..............................46

Informe general......................................................................................................................46

9) Periodicidad. Tiempo dispuesto para informas avances.....................................................47

Bibliografía....................................................................................................................................48
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Términos de referencia

Hace 85 años, en 1935, James O. Mckinsey monto las primeras bases de una auditoria

administrativa permitiendo la utilización de la misma en las empresas y organizaciones, siendo

participe en la práctica de la contabilidad formando parte en los medios de control y cambio a

medida que se logran alcanzar las metas propuestas y mejorar el desempeño.

En la parte de formulación de un trabajo, relacionamos la creación de una auditoria

administrativa con el nivel de perfil profesional que poseemos “Mejorando y regulando el

aprendizaje colectivo y autónomo de los participantes presentes”. El vigente entregable tiene por

objetivo la debida creación de una auditoria administrativa que muestre el compromiso en la

elaboración de estudios similares para ser ejecutado en el ámbito estudiantil.

Objetivo

• Implementar un programa de trabajo en la organización Terranum Desarrollo S.A.S

incluyendo elementos necesarios para mejorar el funcionamiento, desempeño y satisfacción

de las necesidades de los clientes.

La auditoría administrativa es presentada como la eficiencia que se concentra en áreas

exclusivas, departamento, o funciones en cuestión; según el autor Jorge Álvarez Anguiano

(2003) “La auditoría administrativa, es un servicio específico que se proporciona a petición

concreta de un cliente; es independiente de cualquier otra” (pg., 19). Es importante reconocer

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este término, para lograr avanzar en el proceso y evidenciar la preparación de un trabajo por

parte de un grupo de profesionales.

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Conocimiento del cliente

1) (Actividad económica)

(Terranum, 2020)

“Porque en Terranum creemos que mejor es posible, promovemos el bienestar de las

comunidades, la productividad de las empresas y la consolidación de redes de colaboración,

mediante el desarrollo de proyectos inmobiliarios sostenibles” (Terranum, 2020)

(Terranum, 2020)

La empresa TERRANUM DESARROLLO SAS está conformada como Sociedad por acciones

simplificada, su actividad económica principal es L6810 - Actividades inmobiliarias con bienes

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propios o arrendados, la actividad secundaria es F4112 Construcciones de edificios no

residenciales.
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2) Órganos de dirección, administración y representación legal

La empresa Terranum Desarrollo S.A.S se encuentra situada en el departamento de Bogotá, su

dirección es Calle 26 #92-32, módulos g4 g5 y p4, el teléfono de la empresa es (1)7426060. Esta

empresa fue constituida como Sociedad por Acciones Simplificada y se dedica a actividades

inmobiliarias realizadas con bienes propios o arrendados.

Organigrama
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Equipo Directivo

1) Alfredo Rizo. Es ingeniero industrial de la Universidad de los Andes y cuenta con más de 18

años de experiencia en fusiones y adquisidores, transacciones, mandatos de asesoría

financiera para el sector industrial, financiero y banca de inversión.

(Terranum, 2020)

2) Ana María Peláez. Es responsable de liderar las iniciativas estratégicas de la compañía, los

levantamientos de capital y la relación con los inversionistas. Se vinculó a la empresa desde

el 2013, y cuenta con más de 8 años de experiencia en fusiones y adquisiciones de América

Latina, y banca de inversión.

(Terranum, 2020)
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3) Carol Becerra. Es psicóloga, especialista en Gestión de Cambio y Desarrollo

Organizacional de la Universidad Externado de Colombia y cuenta con más de 11 años de

experiencia en planeación y desarrollo de estrategias encaminadas a la conformación de

equipos competentes y fidelizados, logrando reconocimientos como la Mención de Honor en

los Premios Portafolio 2015 por Mejor Gestión de Talento Humano.

(Terranum, 2020)

4) Andrea Dorado. Es ingeniera industrial, especialista en gerencia de proyectos y en

abastecimiento estratégico de la Universidad de los Andes. Cuenta con más de 14 años de

experiencia en administración, operación y reingeniería de procesos para centros comerciales

y empresariales.

(Terranum, 2020)
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5) Laura Vejarano. Es abogada de la Universidad Javeriana, con magister en derecho

corporativo de los negocios internacionales de Columbia University School of Law. Cuenta

con más de 13 años de experiencia en firmas de abogados y en el sector real, así como en

fusiones y adquisiciones, derecho comercial, contratos, societario, cambiario,

reorganizaciones corporativas y de propiedad accionaria.

(Terranum, 2020)

6) María Alejandra Rubio. Es economista de la Universidad Javeriana con un MBA del

UISEAD – Universidad Complutense de Madrid. Cuenta con más de 13 años de experiencia

en el manejo de finanzas corporativas, planeación financiera y banca de inversión.

(Terranum, 2020)

7) Mónica Salcedo. Es contadora publica de la Universidad de la Salle. Cuenta con más de 14

 12

años de experiencia en áreas de auditoria, contable y financiera en diferentes compañías

multinacionales y locales.

(Terranum, 2020)

8) Andrea Gallego. Es ingeniera industrial de la Escuela Colombiana de Ingeniería y

especialista en Gerencia Estratégica de la Universidad de la Sabana. Cuenta con más de 15

años de experiencia en gestión de procesos comerciales y de distribución en diferentes

sectores.

(Terranum, 2020)

9) Alejandro Baquero. Es abogado de la Universidad de los Andes con maestría en Planeación

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Urbana de la Columbia University y MBA de Columbia Business School. Cuenta con más de

20 años de experiencia en el sector inmobiliario, dirigiendo áreas de infraestructura y

desarrollo inmobiliario, tanto en Colombia como en Estados Unidos.

(Terranum, 2020)

10) Juan Andres Chaur. Es ingeniero industrial de la Universidad de los Andes. Cuenta con

más de 16 años de experiencia en el manejo de finanzas corporativas.

(Terranum, 2020)
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3) Composición capital

Activos y Pasivos Financieros - Métodos de Medición Costo Amortizado y Tasa de Interés

Efectiva. El costo amortizado es el importe al cual fue medido inicialmente el activo o el pasivo

financiero menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada, de

cualquier diferencia existente entre el importe inicial y el valor de reembolso al vencimiento,

determinada usando el método del interés efectivo y los ajustes por deterioro. Terranum

Desarrollo S.A.S.

La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los pagos o recaudos futuros

estimados en efectivo a lo largo de la vida esperada del activo financiero o pasivo financiero con

el importe en libros bruto de un activo financiero (es decir, su costo amortizado antes de

cualquier ajuste por deterioro) o al costo amortizado de un pasivo financiero. El cálculo no tiene

en cuenta pérdidas crediticias esperadas e incluye costos de transacción, primas o descuentos y

honorarios y comisiones pagadas o recibidas que son parte integral de la tasa de interés efectiva,

tales como costos de transacción. Reconocimiento y Medición Inicial; los activos y pasivos

financieros se reconocen cuando la entidad se vuelve parte de las disposiciones contractuales del

instrumento. En el reconocimiento inicial; la compañía mide un activo o pasivo financiero a su

valor razonable más o menos los costos de transacción que son incrementales y directamente

atribuibles a la adquisición o emisión del activo o pasivo financiero, como honorarios y

comisiones.

Activos Financieros Clasificación y Medición Posterior, la Compañía aplica la NIIF 9 y clasifica

sus activos financieros en las siguientes categorías de medición:

 Valor razonable con cambios en resultados.

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 Valor razonable con cambios en otro resultado integral

 Costo amortizado. La clasificación depende del modelo de negocio de la entidad para

administrar los activos financieros y las condiciones contractuales de los flujos de caja.

Estados Financieros (Resumidos). Activos, Pasivos y Patrimonio de la empresa Terranum

Desarrollo S.A.S
 16

(Terranum, 2020)
 17

4) Planta física

La organización debe contar con instalaciones adecuadas que ofrezcan para su personal

condiciones ambientales y de higiene donde realizarán sus labores indicando y llegando a

cumplir cada uno con sus tareas. Consiste en determinar  el espacio de los diversos elementos 

que van a integrar el proceso productivo, administrativo, operativo etc. donde también incluye

elementos de materia de almacenamiento. 

(Terranum, 2020)

Cada elemento que iremos a utilizar en las diferentes plantas que tenemos como organización es

que cada una de ellas cumpla con sus expectativas gerenciales para un gran equipo de trabajo que

irá dando cumplimiento los objetivos que tiene como tal la organización por eso nos fijamos en

unos pasos que llevará a que cada planta cumpla con lo indicado.

Principios básicos de distribución de las plantas

 Integración conjunta de todos los factores que afectan la distribución.

 Movimiento de material según distancia mínima. 

 Circulación del trabajo a través de la planta según su flujo de materiales 

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 Utilización efectiva de todo el espacio.

 Satisfacción y seguridad de los trabajadores.

 Flexibilidad de ordenación para facilitar cualquier reajuste.

Uno de los objetivos que sí persiguen la distribución en planta es su flexibilidad que iremos a

tener en las tres que iremos a implementar en cada ciudad y que va hacer de un gran factor

generando un ambiente exitoso. Donde nuestras plantas físicas serán de un ambiente laboral

extraordinario llegando a generar impacto dentro del mercado cumpliendo estrategias basadas en

los cumplimientos de los procesos productivos considerando así un estudio de distribución

dentro de la planta. 

Los requisitos que iremos a implementar en cada de nuestras plantas son las siguientes:

 Acceso y Control. 

 Sistemas de Control y Comunicaciones.

 Energía, servicios públicos, y Sistemas de tratamiento de desechos y aguas negras.

 Sistemas y Métodos para servicio o mantenimiento.

 Sistemas y Métodos de seguridad.

En las plantas físicas vamos a tener ventajas muy grandes que nos llevará a que nuestras labores

sea cada vez mejor  conociendo y teniendo un conocimiento de lo que vamos a realizar en cada

proceso de producción que encontramos dentro de la área física donde iremos a implementar

mejores pasos para sus procesos de productividad.

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Criterios en la planta física

 Funcionalidad.

 Económico. 

 Flujo.

 Iluminación.

Instalaciones

1. Complejo empresarial Connecta con un Área de 250.000m²

(Terranum, 2020)
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2. Edificio Calle 93 -Bogotá

(Terranum, 2020)

3. Cortezza las palmas – Medellin/Ubicado en el Kilómetro 4 vía Las Palmas

(Terranum, 2020)
 21

(Terranum, 2020)
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5) Comercialización

Con base al artículo de LR Republica, que menciona que Alfredo Rizo, presidente de Terranum

Corporativo, aseguró que la compañía tiene como prioridad el uso de las últimas tendencias del

sector, lo que le ha valido para obtener el escalafón que ocupa. “Terranum trabaja

constantemente para brindar soluciones de vanguardia y hechas a la medida de cada cliente”,

agregó el directivo.

La constructora Terranum es líder en el desarrollo de oficinas en Colombia

(Terranum, 2020)

A lo que se refiere a la comercialización de la empresa Terranum cuenta con los siguientes

aspectos:

 Estrategia comercial: La empresa Terranum tiene su mira siempre en realizar mega

proyectos como zonas industriales, oficinas, proyectos inmobiliarios, entre otros; esto la

convierte en una de las más grandes empresas en el sector de construcción.

 Oferta: En la actualidad Terranum cuenta con dos ramas las cuales son Oficinas-Comercio y
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Logísticos e Industriales.

1. Oficinas y comercio: Cada espacio para oficinas y comercio fue concebido pensando en la

calidad de vida de las personas y en la productividad de las organizaciones que deciden

emprender en este moderno ecosistema empresarial.

2. Logísticos e Industriales: Su enfoque es darle solución a las necesidades de los clientes, el

respaldo de sus socios y su amplia experiencia, han hecho que hoy varias de las principales

empresas operen con mayor eficiencia y lleven sus productos a millones de colombianos.

 Distribución: Los proveedores constituyen un aliado estratégico, ya que con ellos es que se

logra lo siguiente:

- Optimizar la gestión de los proveedores

- Desarrollar procesos de adquisición y contratación

- Establecer y mantener las buenas relaciones entre los proveedores y los públicos internos

- Satisfacer las necesidades de los públicos internos de la empresa.

Precios: A continuación se dará un detalle de lo que cuesta un proyecto, ya sea de oficinas o de

zonas industriales.

(Terranum, 2020)
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Publicidad: Terranum maneja su publicidad con marketing digital, cuenta con su página web

que es la siguiente https://www.terranum.com/SitePages/Terranum.aspx, en ella se encuentran

todo lo que la empresa hace, sus proyectos, sus contribuciones a la sociedad, la mejor publicidad

que tiene son sus propios proyectos ya realizados que reflejan el profesionalismo con el que se

trabaja como lo muestran las siguientes imágenes.

(Terranum, 2020)

Ventas: De acuerdo al informe de los estados financieros las ventas están de la siguiente manera,

esto indicando que en el 2020 las ventas bajaron por consecuencia a lo que está sucediendo a

nivel mundial con el COVID-19.

(Terranum, 2020)
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6) Inventario

El inventario que está basada la compañía Terranum Desarrollo S.A.S en las diferentes oficinas

principales; en diferentes ciudades son basadas en llegar a que sus adecuaciones sean las propias

para su productividad, parte administrativa entre otras grandes áreas que se manejarían allí

cumpliendo cada una con sus requisitos correspondientes teniendo un ambiente laboral

apropiado como interno y externo llevando nuestras ventas a cumplimiento satisfactoria y la

calidad del servicio se siempre con excelencia. 

INVENTARIO CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTAL

Terreno Propio 3 $190.000.000 $570.000.000

Terrenos Arrendados  2 $ 1200.000 $2.400.000

Equipos de Computo 20 $1000.000 $20.000.000

Sillas  40 $120.000 $4.800.000

Servicios  4 $400.000 $1.600.000

Mesas  30 $180.000 $5.400.000

Construcción  NA NA $200.000.000

Teléfonos  20 $155.000 $3.100.000

Sofá  5 $750.000 $3.750.000

Carros  6 $30.000.000 $180.000.000

Motos 6 $ 3.000.000 $18.000.000

Gerente  1 $15.000.000 $15.000.000

Director  5 $7000.000 $7.000.000

Asesores  14 $2.400.000 $2.400.000

Coordinador Logístico  5 $1.700.000 $8.500.000

Operarios  30 $890.000 $26.700.000

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Conductores  12 $1300.000 $15.600.000

Archivador  5 $500.000 $2.500.000

Otros Divisiones  20 $1000.000 $20.000.000

Recepcionista  5 $1200.000 $6.000.000

Jefe de Cartera  3 $3.000.000 $9.000.000

Contador  1 $4.000.000 $4.000.000

Auxiliares Contables  4 $1.500.000 $6.000.000

Servicios Generales  5 $890.000 $4.450.000

El inventario que se necesitaría para comenzar actividades y ser una empresa de un excelente

servicio que se basará  a toda la relación de las actividades que requiere de actividades de

inmobiliaria como propias y arrendadas. Adecuar muy bien nuestras plantas para que tenga un

espacio para cada actividad, cada atención y siempre teniendo la visión clara y objetivos que

iremos a realizar en cada estrategia de llegar a cubrir todo el mercado y seguir creciendo más en

nuestros inventario y realizar más plantas siendo grandes en ello.

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7) Cartera

Terranum Desarrollo S.A.S se distribuye por medio de un tema comercial, el cual consta de

ofrecer los espacios hacia clientes potenciales que se encuentren interesados en querer arrendar

las oficinas o bodegas presentadas, ya sean amobladas o sin el mismo; gracias a esto, se procede

a un estudio de crédito por listas restrictivas y se finaliza con la firma del contrato de

arrendamiento.

Cartera de Clientes

Se encuentra distribuida por 11 ítems que ayudan al registro de los compradores actuales de la

empresa, donde nos permite mantenerlos ubicados, con el fin de saber ¿Quiénes son?, ¿Cuáles

son sus compras?, fechas, extensiones de contrato, entre otras; contando con el seguimiento

oportuno de la misma y el proceso de monitoreo permanente.

1. N°. Esta casilla representa el número de clientes que se encuentran activos en la

organización. En este caso (94)

2. NIT. Representa el número de identificación de la empresa-cliente.

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3. Razón Social. Es el nombre oficial y legal de la empresa-cliente la cual esta enlazada al

número de identificación.

4. Tipo de Contrato. En este ítems se especifica si va ser un arrendamiento a corto o a largo

plazo, definido por dos términos (Arriendo – Entre 1 a 2 años o menos) (Arriendo de

Temporada – Entre 3 a 5 años o más)

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5. Duración. Es el tiempo el cual estará arrendada la oficina o la bodega al cliente que solicito

los respectivos servicios.

6. Fecha de Inicio. Muestra el día exacto en el cual puede tomar su espacio registrado.

7. Fecha de Terminación. Como su nombre lo indica, expresa el día en el cual el cliente debe

hacer entrega del espacio (Oficina o Bodega).

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8. Local. Corresponde al número de espacio asignado por parte de la empresa, es decir, oficina

#804 o Bodega #65 de las que estén disponibles.

9. Fecha Radicada. Muestra el día en el cual se llevó a cabo la firma del contrato y creación de

la factura correspondiente al pago del primer mes.

10. # de Factura. Es el código que identifica cada factura y la diferencia de las demás, dándole

validez al documento.
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11. Valor Mensual. Finalmente este contribuye al neto a pagar mensualmente por el espacio

solicitado, teniendo en cuenta metros cuadrados, utilidad y calidad.

De acuerdo a la frecuencia y volumen de compras, la empresa Terranum Desarrollo S.A.S.

promueve el bienestar a las comunidades, la productividad de las empresas y la consolidación de

redes de colaboración, mediante el desarrollo de proyectos inmobiliarios sostenibles. Contando

con más de 50 clientes de primer nivel, siendo una empresa con el mayor número de

certificaciones de edificios sostenibles en Colombia, y establecido en 4 ciudades, 11 proyectos

en forma con plataformas especializadas en gestión de activos.

Anexo – Excel Cartera de Cliente Terranum

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Procedimientos

1) Disposiciones legales

Estándares de conducta como Colaborador de Terranum:

 Es importante para Terranum estar bien representado en la relación con los Grupos de

Interés, la comunidad de negocios y frente al público en general. 

 Mantenga una imagen profesional en todo momento, lo cual incluye, entre otros, presencia,

lenguaje y vestuario apropiado, y una actitud responsable, asistencia y puntualidad en las

interacciones con terceros y otros Colaboradores.

 Todo líder en Terranum debe comprometerse con el desarrollo de sus habilidades gerenciales

y comportarse conforme.

(Terranum, 2020)
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Tratamiento de Datos Personales y sus Finalidades.

Los Datos Personales de los Titulares, son recolectados, almacenados, utilizados y circulados en

desarrollo del objeto social de cada una de las Sociedades y específicamente para: 4.1.

Colaboradores: - Ejecutar los procedimientos de debida diligencia, establecidos en la Política

Anticorrupción de las Sociedades; - Suscripción del contrato laboral; - Dar cumplimiento a las

obligaciones laborales a cargo de las Sociedades; - Adelantar actividades y programas de

bienestar dirigidas a los colaboradores de las Sociedades; - Informar y emitir comunicados de

tipo corporativo a los colaboradores de las Sociedades; - Administrar y operar los procesos de

recursos humanos de las Sociedades; - Realizar un control interno de conocimientos y

habilidades personales; - Integrar expedientes laborales; - Administrar la nómina; - Pago de

beneficios, salarios y prestaciones sociales; - Contratación de seguros; - Documentar y controlar

la asignación de activos de cómputo y comunicaciones, contraseñas y demás herramientas de

trabajo; - Auditorías internas; - Creación de cuenta de correo electrónico laboral; etc.

(Terranum, 2020)
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2) Pronunciamientos profesionales

(Terranum, 2020)

Política Anticorrupción Capítulo I. Introducción:

La adopción de la presente Política se presenta en el marco del Código de Conducta (tal como

este término se define más adelante) y responde al compromiso de Terranum (tal como este

término se define más adelante) de: (i) formalizar su rechazo a las Conductas Prohibidas (tal

como este término se define más adelante); y (ii) cumplir con la Ley Aplicable y con las

disposiciones contenidas en sus Documentos de Gobierno (tal como este término se define más

adelante), expedidos con el objetivo de prevenir, detectar, investigar, responder y en general,

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gestionar el riesgo asociado a las Conductas Prohibidas. Esta Política, como cualquier norma, no

es ni puede ser completamente comprensiva, por lo cual Terranum espera que los Sujetos de la

Política (tal como este término se define más adelante) apliquen buen juicio y criterio para

asegurar que sus disposiciones se cumplan en todo momento.

(Terranum, 2020)

Política de Aseguramiento.

Objeto: Establecer los lineamientos que regulan la expedición y gestión de pólizas de seguro de

Terranum.

Alcance: Esta Política abarca y describe los lineamientos que deben cumplir los Colaboradores

de Terranum para garantizar el cumplimiento del Programa de Mitigación de Riesgos seguros de

Terranum.
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Esta Póliza ampara las pérdidas o daños materiales que sufran los bienes de Terranum y renta,

generados como consecuencia directa de los riesgos cubiertos por la Póliza y que se presenten de

manera accidental, súbita e imprevista.

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3) Normas que rigen el proceso

(Terranum, 2020)

Lineamientos Específicos. 

Cada área de Terranum que administre contratos y otrosí deberá velar por su registro, ejecución y

control de la información que contenga. Para ello, el Gestor del contrato debe registrar la

información en la Matriz de Control de Contratos. Los colaboradores encargados de la gestión de

contratos junto con las áreas de apoyo serán evaluados con un Kpi funcional aprobado por la

junta para cada área de la compañía. El área de Compras, a su vez, llevará el control de contratos

y pólizas de proveedores en la matriz de relación de contratos y pólizas.

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(Terranum, 2020)

Lineamientos de Crédito 3.1. Mercado:

Objetivo Clientes que suscriban un contrato de arriendo o similar con Terranum, o suscriban

cualquier acuerdo con Terranum, que implique un riesgo de cobro por parte de la Compañía. 3.2.

Requisitos documentales Para efectos de llevar a cabo los estudios de crédito, Terranum deberá

cerciorarse de contar con la información mínima requerida que permita concluir y puntuar un

cliente. En virtud de ser documentación necesaria para la actividad, sólo se permitirán las

excepciones contempladas en este apartado. Si los clientes potenciales corresponden a Entidades

que cotizan en el mercado público de valores, ya sea por bono o por acciones. Adicionalmente,

aquellas compañías que cuentan con calificaciones AA+ o AAA, no requerirán del estudio de

crédito. Si pierden la calidad de emisores de valores, se les deberá realizar el estudio de crédito.
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Programa de Trabajo

1) Responsable. Equipo o cargo de su implementación

Director de Auditoria: Es el encargado de dirigir los procesos administrativos que influyen en

la correcta elaboración de la auditoria, además de reportar los plazos y procedimientos a los

incluyentes dentro de la misma.

Encargado. Jeimy María León Carvajal

Gerente de Auditoria: Asiste al director de la auditoria, cubriéndolo en requerimientos de

trabajo y actividades asignada bajo la supervisión del orientador.

Encargado. Ruby Nelanyela Espitia Hernández

Supervisor de auditoria: Supervisa el cumplimiento oportuno de las auditorias que se vayan a

llevar a cabo en una o más áreas de la organización, estableciendo prioridades y asignando tareas

a los integrantes para ejecutar correctamente lo planteado. Trabajo junto con el gerente de

auditoria para dar información al director.

Encargado. Edwin Andres Moreno Orjuela

Encargado de Auditoria. Actúa como líder frente al equipo de trabajo, ejerciendo

responsabilidad y se encuentra encargado de la elaboración del “Plan de auditoria”, manejando

criterios de autoridad y todo con ayuda del supervisor.

Encargado. Zharick Eliana Reina López

 40

2) Áreas de intervención

Se estudiara las estructuras de las áreas, comparando la misma con la gráfica de la organización,

asegurándonos de la correcta utilización de los principios, funcionamiento y

departamentalización que tienen cada una de ellas.

Área Administrativa.

Se hará el estudio respectivo para averiguar las acciones a tomar para mejorar la eficiencia,

determinando si la empresa se preocupa por cumplir las normas y parámetros establecidos.

(Terranum, 2020)

Determinar si los métodos de control son los adecuados y estudiar los procedimientos para ver si

presentan incongruencias y deficientes en sus componentes y lograr idear técnicas que los

respalden.
 41

(Terranum, 2020)

Área de Compras.

La idea es evaluar las operaciones con el fin de averiguar qué aspectos requieren de mejora en

temas de control, coordinación, comunicación, eficiencia, entre otros; estudiando las necesidades

del personal y visualización su comportamiento ante el área a evaluar, intentando obtener

mejores resultados.

(Terranum, 2020)
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Preparar un informe final en el cual muestre las problemáticas encontradas en el proceso y la

consignación de las soluciones generadas al determinar las mejoras con base a la disposición del

equipo de trabajo para una amplia utilidad del mismo.

(Terranum, 2020)
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3) Número progresivo de actividades estimadas

Las actividades que se irán desarrollar con la organización serán 8 en cada planta y tomara 3

meses para su correcta realización; donde su primera parte es el reconocimiento de las plantas,

en la cual iremos a implementar un mercado de servicios inmobiliarios como propios y

arrendados, basándonos en cada logro que quiere conseguir la compañía consiguiendo nuevas

estrategias y nuevas actividades a desarrollar para ser cada vez mejor, teniendo un persona de

alta calidad al momento del ingreso.

Sabemos que llegaremos muy lejos a la visión que queremos, siempre teniendo nuestras

actividades en nuestro conocimiento para lograrlo en el tiempo estipulado y que estos resultados

sean exitosos, así mismo entendiendo que las actividades que se van a realizar dentro de la

compañía son pocas pero de alta calidad para beneficios laborales y propios, haciendo las cosas

bien y trabajando con seguridad.

ACTIVIDADES TIEMPO

1. Reconocimiento de las áreas  15 Días

2. Análisis de informes 10 Días

3. Identificación de problemas  15 Días

4. Verificación de procesos internos 20 Días

5. Seguimiento al personal en sus diferentes áreas  15 Días

6. Encuestas y Cuestionarios  3 Días

7. Elaboración de informes basados en 7 Días

observaciones

8. Realización de sugerencias 5 Días

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4) Actividades. Procedimiento específico para captar y examinar la información

Los procedimientos que se van a realizar para la información que requiere la organización se

basará externamente e internamente para que sus procesos sean cada vez mejores y poder tener

los resultados que queremos obtener en cada tarea que se va a realizar.

Pasos a seguir

 Reconocimiento de las áreas. En este ítem, la planificación de lo que se va hacer y realizar

en conjunto, siempre mirando los objetivos y visión de la compañía para ser más estratégicos

en lo que se va querer en las áreas administrativas, producción, operativa, entre otras., para

siempre llegar a lo adecuado y tener una solución para ellos si está fallando.

 Análisis de informes. Comenzará desde la infraestructura de la empresa, gestión de los

recursos humanos, desarrollo de la tecnología, y compras, con esto llegaremos a una visión

muy diferente estableciendo nuevas estrategias para llegar a esos grandes resultado siempre

formando una logística de entrada, operaciones, una logística de salida, marketing y ventas y

generando un servicio de calidad interna y externamente.

 Identificación de problemas. Se implementará un plan de monitoreo dentro de la empresa,

donde las fases irán dentro de la organización generando buenos resultados y experiencia en

el mercado, tratando de decidir, convencer, aprender, rendir cuentas y demás; esto ayudara a

cumplir las estrategias y objetivos.

 Verificación de procesos internos. Esta solicitud se realizará para mejorar las fallas que se

presenten en las áreas cuando la auditoría hace su respectiva verificación y así la

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organización pueda cumplir con las políticas asignadas y los valores corporativos.

 Seguimiento al personal en sus diferentes áreas. Interactuando con cada persona de cada

área administrativa para observar temas de rendimiento y de cómo están en un tema de clima

organizacional, buscando siempre el beneficio del colaborador y de los jefes inmediatos.

 Encuestas y Cuestionarios. Se llevaran por vía digital, debido a que miraremos estados y

objetivos de las áreas; la idea es conseguir mejores métodos para poder integrar cada

procesos, abarcando cadenas de propósitos y ser cada vez más integrales llegando a cumplir

los requisitos administrativos.

 Elaboración de informes basados en observaciones. Estos informes se basarán en el

personal de la organización y clientes de la empresa, para tener una actualización de datos y

de mejora en temas de ventas y poder concretar a cada uno de ellos para seguir teniendo

crecimiento y buenos resultados dentro de la organización.

 Realización de sugerencias. La idea es llevar a cabo reuniones que implementen temas de

innovación en cada sector y área, para que las personas puedan siempre tener el

conocimiento de seguir en temas de crecimientos y para que nuestros resultados sean

positivos.
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5) Fases. Pasos y orden secuencial para llevar a cabo el proceso

La auditoría realizada a la empresa Terranum Desarrollo S.A.S se llevará a cabo teniendo en

cuenta las siguientes fases, pasos y secuencias:

1. Planificación del programa de auditoria.

2. Planificación de la auditoria de procesos.

3. Realización de la auditoria.

4. Informe sobre la auditoria.

5. Seguimiento de las mejoras planteadas.

 Planeación del Área a evaluar: Áreas de Administración y Compras.

 Objetivo general: Estudiar y evaluar el desempeño de cada área de la empresa para

determinar los niveles de productividad de la empresa e identificar posibles problemas y

oportunidades de mejora.

 Objetivos específicos

- Hacer que el empresario tome conciencia de que el correcto funcionamiento de todas las

áreas de la empresa, puede disminuir los costos y aumentar las utilidades de la empresa.

- Resaltar la importancia que tiene la auditoría administrativa para evaluar e implementar

correcciones acordes con las necesidades de la organización.

- Elaborar un diagnóstico sobre el estado actual del funcionamiento de cada área de la

empresa, para identificar y aprovechar fortalezas y dar sugerencias para la corrección de las
 47

debilidades.

- Implementar procedimientos adecuados para llevar a cabo las tareas específicas que se deben

realizar.

 Fuentes de estudio

- Internas: Entrevistas y Cuestionarios aplicados a cada área.

- Externas: Consulta a organismos nacionales que emiten lineamientos para regular la función

de cada área.

 Investigación preliminar: Mediante entrevista realizada al jefe de cada departamento, se

determinarán las necesidades específicas del área. Así mismo, con base en una gráfica de

Gantt se estimará el tiempo que se dedicará a cada actividad, a fin de cumplir con el objetivo

de la auditoría
 48

6) Cronograma de actividades

El propósito del plan es establecer parámetros para una revisión general de cada proceso y

procedimiento realizado en las áreas de administración y compras, con el fin de formular

recomendaciones y oportunidades de crecimiento dentro de la organización, cumpliendo con

todos los estándares solicitados y establecidos.

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Adjuntamos Archivo – Cronograma de Actividades

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7) Diagrama de procesos de flujo

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Este procedimiento aplica a las actividades para el desarrollo de las auditorías de los procesos de

la empresa Terranum Desarrollo S.A.S

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8) Reporte y clases de informe a presentar. Seguimiento de las acciones

El presentado es un Informe General que irá a implementar cada seguimiento de la auditoría,

llegando a cumplir varios requisitos dentro de la organización consiguiendo y cumpliendo los

lineamientos que tiene la compañía. Los resultados esperados serán buenos, con una auditoría

bien preparada por parte del auditor, basándose en todas sus capacidades logrando que los

objetivos sean exactos y que no haya ninguna variación dentro de las áreas establecidas.

Informe general

 Responsable

 Introducción

 Antecedentes

 Técnicas empleadas

 Diagnóstico

 Propuesta

 Estrategia de implementación

 Seguimiento

Toda auditoría se iniciará con una reunión de apertura indicado cómo será el proceso y cómo se

desarrollaron en el momento, teniendo un seguimiento cada día; finalizando la auditoría se

entregará el informe correspondiente y así podemos rematar con nuestras conclusiones mirando

cuales son las falencias para poder entregar un informe final adecuado, analizando los resultados
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que se obtuvieron de la auditoría y que modificaciones y sugerencias se irán a realizar con base a

los resultados generados por parte del auditor dentro de la organización.

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9) Periodicidad. Tiempo dispuesto para informas avances

El tiempo dispuesto para informar avances es de 3 meses, con un inicio desde el día 17 de

Agosto del año presente con su finalidad dispuesta el 14 de Noviembre del año 2020, con base a

las actividades registradas y la periodicidad manifestada en el cronograma de actividades, se

lograra tener una idea del proceso y dedicación al momento de realizar cada acción desde su

punto de partida hasta el día limite estipulado. La idea es apoyar la dirección en la toma de

decisiones y corregir las desviaciones de la compañía, formulando mejoras que apoyen al

adecuado rendimiento.

PERIODICIDAD

ACTIVIDAD INICIO TERMINACIÓN

1. Reconocimiento de las áreas 

17/08/2020 31/08/2020

2. Análisis de informes
01/09/2020 10/09/2020

3. Identificación de problemas  11/09/2020 25/09/2020

4. Verificación de procesos internos 26/09/2020 15/10/2020

5. Seguimiento al personal en sus diferentes áreas  16/10/2020 30/10/2020

6. Encuestas y Cuestionarios  31/10/2020 02/11/2020

7. Elaboración de informes basados en observaciones 03/11/2020 09/11/2020

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8. Realización de sugerencias 10/11/2020 14/11/2020

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