CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activos Equipo de computación $ 5,000,000

Activos Maquinaria y equipo $ 25,000,000
Activos Bancos $ 50,000,000

Activos Obligaciones financieras  $ 10.000.000

Patrimonio Capital social $ 80,000,000

Sumas iguales $ 90,000,000 $ 90,000,000

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Mercancías no fabricadas
Activo por la empresa $ 2,000,000

Pasivo Impuesto sobre las ventas $ 380,000

por pagar
Pasivo Retención en la fuente $ 50,000
Impuesto de industria y
Pasivo comercio retenido $ 19,320
(9,66*1000)
Activo Proveedores $ 2,310,680
Sumas iguales $ 2,380,000 $ 2,380,000

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Mercancías no fabricadas
Activo por la empresa $ 19,250,000

Pasivo Impuesto sobre las ventas $ 3,657,500

por pagar
Pasivo Retención en la fuente $ 481,250
Impuesto de industria y
Pasivo comercio retenido $ 185,955
(9,66*1000)
Activo Proveedores $ 22,240,295
Sumas iguales $ 22,907,500 $ 22,907,500

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Mercancias no fabricadas
Activos por la empresa $ 650,000
 Impuesto sobre las ventas
Pasivos por pagar $ 123,500

Retención en la fuente
Pasivos 2,5% 0

Impuesto de industria y
Pasivos comercio retenido 0
(9,66*1000)
Activos Proveedores 773,500
Sumas iguales $ 773,500 $ 773,500

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingresos Ventas 23,275,000
Pasivo IVA por pagar 19% 4,422,250
Activo Retefuente 2,5% 581,875
Activo Rte ica 11,04X1000 256,956
Activo Clientes 26,858,419
27,697,250 27,697,250

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activo Inventarios 12,250,000
Costos Costos de ventas 12,250,000

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activos Mercancías no fabricadas $ 1,012,500

por la empresa

Retención en la fuente
Pasivos 2,5% $ 25,312

Impuesto de industria y
Pasivos comercio retenido $ 9,781
(9,66*1000)
Activos Bancos $ 977,407
Sumas iguales $ 1,012,500 $ 1,012,500

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingresos Ventas 988,000
Pasivo IVA por pagar 19% 187,720
Activo Retefuente 2,5% 24,700
Activo Rte ica 11,04X1000 10,908
Activo Rte IVA 15% del IVA 28,158
Activo Clientes 1,111,954
BAJA DE INVENTARIOS
Activos Inventarios 520,000
Costos Costo de ventas 520,000
1,695,720 1,695,720

CUENTA NOMBRE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingresos Ventas 1,923,750
Pasivo IVA por pagar 19% 365,513
Activo Retefuente 2,5% 48,094
Activo Rte ica 11,04X1000 21,238
Activo Rte IVA 15% del IVA -
Activo Clientes 2,219,931

Activos Inventarios 1,012,500

Costos Costo de ventas 1,012,500
3,301,763 3,301,763

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

Activo Arriendo $ 1,600,000
Pasivo Iva 19% $ 304,000
Pasivo Rte fuente 3,5% $ 56,000
Pasivo Rte ica 9,66X1000 $ 15,456
Activo Proveedores $ 1,888,544
Pasivo Servicios publicos $ 500,000
Activo Caja $ 500,000
Sumas iguales $ 2,404,000 $ 2,404,000
Equipo de computación Maquinaria y equipo Bancos
5000000 25000000 50000000

Mercancías no fabricadas
Obligaciones financieras Capital social por la empresa
 $ 10.000.000 80000000 2000000
19250000
650000
1012500

Impuesto de industria y
Impuesto sobre las Retención en la fuente comercio retenido
ventas por pagar (9,66*1000)
380000 4,422,250 50000
3657500 481250
123500 25312

Proveedores Ventas Retefuente 2,5%

2310680 23,275,000 581,875
22240295 988,000
773,500
Rte ica 11,04X1000 Clientes Costos de ventas
256,956 26,858,419 12,250,000

Rte IVA 15% del IVA Arriendo Servicios publicos

Caja
 Bancos
977407

Mercancías no fabricadas
por la empresa
12,250,000

Impuesto de industria y
comercio retenido
(9,66*1000)
19320
185955
9781

Retefuente 2,5%
Costos de ventas

Servicios publicos
 COMERCIALIZADORA POLI SA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 1

EFECTIVO O EQUIVALENTE A EFECTIVO 38,400,000.00

CAJA 700,000.00
BANCOS 27,700,000.00
FONDOS 10,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR 11,900,000.00
CLIENTES 11,900,000.00
INVERSIONES 11,100,000.00
BNS DE ARTE Y CULTURA 1,000,000.00
CERTIFICADOS 10,000,000.00
VALORIZACIÓN INVERSIONES 100,000.00
INVENTARIOS 12,000,000.00
MERCANCIAS 12,000,000.00
PPYE 35,200,000.00
TERRENOS 3,700,000.00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 23,400,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 8,600,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (500,000.00)
INTANGIBLES 3,000,000.00
KNOW HOW 3,000,000.00
DIFERIDOS 3,400,000.00
GASTO PAGADO POR ANTICIPADO 3,000,000.00
SUSCRIPCIONES 3,000,000.00
CARGO DIFERIDO 400,000.00
ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS 400,000.00

TOTAL ACTIVOS 115,000,000.00

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,200,000.00
BANCOS NACIONALES 5,200,000.00
PROVEEDORES 8,000,000.00
NACIONALES 8,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR 2,300,000.00
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,300,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 3,400,000.00
IVA 2,700,000.00
ICA 700,000.00
SALARIOS POR PAGAR 2,600,000.00
INT. SOBRE CESANTIAS 2,600,000.00
DIFERIDOS 3,300,000.00
ING. REC. X ANTICIPADO 3,300,000.00
ARRENDAMIENTOS 3,300,000.00
OTROS PASIVOS 5,000,000.00
ANTICIPOS Y AVANCES 5,000,000.00
CLIENTES 5,000,000.00
BONOS Y PAPELES COMERCIALES 5,000,000.00

TOTAL PASIVOS 34,800,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL 8,000,000.00
CAPITAL AUTORIZADO 9,000,000.00
CAPITAL POR SUSCRIBIR (1,000,000.00)
SUPERAVIT DE CAPITAL 3,000,000.00
KNOW HOW 3,000,000.00
RESERVAS 4,600,000.00
RESERVA LEGAL 4,600,000.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 63,700,000.00
UTILIDAD 63,700,000.00
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 100,000.00
INVERSIONES 100,000.00

TOTAL PATRIMONIO 79,400,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 114,200,000.00

DIFERENCIA 800,000.00
 COMERCIALIZADORA POLI SA
ESTADO DE RESULTADO
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 1

INGRESOS OPERACIONALES 89,500,000.00

VENTAS 89,800,000.00
DESCUENTOS EN VENTAS (200,000.00)
DEVOLUCIONES EN VENTAS (100,000.00)

COSTO DE VENTAS (22,000,000.00)

GASTOS ADMINISTRATIVOS (5,000,000.00)

SUELDOS GERENTE 3,000,000.00
HONORARIOS ASESORIA JURIDICA 1,000,000.00
REPARACIONES LOCATIVAS OFICINA 300,000.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES VEH. GERENCIA 700,000.00

GASTOS OPERATIVOS O DE VENTA (2,400,000.00)

GASTOS DE VIAJE GERENTE DE VENTAS 2,000,000.00
PROVISIÓN PARA CUENTAS POR COBRAR 400,000.00

TOTAL UT. BRUTA 60,100,000.00

OTROS INGRESOS 5,500,000.00

UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 5,400,000.00
DESCUENTO EN COMPRAS 100,000.00

OTROS GASTOS (1,900,000.00)

INT. PAGADOS POR PRÉSTAMOS BANCARIOS 1,100,000.00
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 500,000.00
MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 300,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 63,700,000.00

PROV. IMPUESTO DE RENTA 33% (21,021,000.00)

UTILIDAD NETA 42,679,000.00

saldos

Proveedores nacionales 8,000,000.00

Suscripciones pagadas por anticipado 3,000,000.00
Bienes de arte y cultura 1,000,000.00
Obligaciones financieras con bancos nacionales 5,200,000.00
Bonos y papeles comerciales por pagar 5,000,000.00
Know How 3,000,000.00
Anticipos y avances recibidos de clientes 5,000,000.00
Bancos 27,700,000.00
Caja 700,000.00
Ventas brutas 89,800,000.00
Pérdida en venta de activos 500,000.00
Costos y gastos por pagar 2,300,000.00
IVA por pagar 2,700,000.00
Cuentas por cobrar a clientes 11,900,000.00
Impuesto de industria y comercio por pagar 700,000.00
Descuentos en ventas 200,000.00
Devoluciones en ventas 100,000.00
Sueldos pagados al gerente general 3,000,000.00
Gastos de viaje-gerente de ventas 2,000,000.00
Descuentos en compras 100,000.00
Intereses sobre cesantías por pagar 2,600,000.00
Arrendamientos recibidos por anticipado 3,300,000.00
Construcciones y edificaciones 23,400,000.00
Inversiones en certificados 10,000,000.00
Intereses pagados por préstamos bancarios 1,100,000.00
Honorarios asesoría jurídica 1,000,000.00
Inventario de mercancías 12,000,000.00
Equipo de computación y comunicación 8,600,000.00
Superávit por valorizaciones-Inversiones 100,000.00
Cargos diferido–organización y preoperativos 400,000.00
Valorización de inversiones 100,000.00
Reparaciones locativas oficinas de administración 300,000.00
Depreciación acumulada 500,000.00
Superávit de capital-know how 3,000,000.00
Reserva legal 4,600,000.00
Capital por suscribir 1,000,000.00
Capital autorizado 9,000,000.00
Costo de ventas 22,000,000.00
Provisión para cuentas por cobrar 400,000.00
Utilidad en venta de inversiones 5,400,000.00
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros 700,000.00
Cuentas de orden deudoras por el contrario 700,000.00
Terrenos 3,700,000.00
Fondos 10,000,000.00
Multas sanciones y litigios 300,000.00
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general 700,000.00