UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

CONTADURIA PÚBLICA
IMPUESTO A LAS VENTAS Y RETENCION EN LA FUENTE
TALLER PARA LA ELABORACIÓN DE DECLARACIONES DE IMPUESTOS A LAS VENTAS, RETENCION EN LA
FUENTE Y E IMPUESTO AL CONSUMO
Empresa: Comerciales & Servicios S.A.S. Gran contribuyente

Actividades * 4729 Comercio al por menor de otros productos alimenticios n.c.p., en establecimientos
comerciales: especializados.
* 5613 Expendio de comidas preparadas en caféteras.
Autorretencion 0.4%
especial

MARZO
1 Compra a un AUTORRETENEDOR mercancías por la suma de $1.135.000.000 a crédito con un descuento por pago
antes de 1 mes del 5%.

Valor mercancia $ 1,135,000,000 Descuento condicionado $ 56,750,000

Valor del iva $ 215,650,000
Retencion del iva $ 32,347,500

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa $ 1,135,000,000
Impuesto a las ventas por pagar $ 215,650,000
Retencion de IVA $ 32,347,500
Proveedores $ 1,318,302,500
2 Compra a un GRAN CONTRIBUYENTE mercancías por valor de $970.000.000 de contado, con un descuento comercial
del 15%.

Valor inicial de mercancia $ 970,000,000 Descuento comercial $ 145,500,000

Valor de IVA $ 156,655,000
Retencion en la fuente $ 20,612,500 $ 15,459,375

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa $ 824,500,000
Impuestos a las ventas por pagar $ 156,655,000
Retencion en la fuente por compra $ 20,612,500
Banco $ 960,542,500

3 Devuelve una cuarta parte de la mercancía comprada en el punto anterior.

Valor neto compra anterior $ 824,500,000 retencion en la fuente $ 5,153,125

Devolucion $ 206,125,000
Valor del IVA $ 39,163,750

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Banco $ 240,135,625
Retencion en la fuente por compra $ 5,153,125
Impuestos a las ventas por pagar $ 39,163,750
Mercancia no fabricada por la empresa $ 206,125,000

4 Paga a Cooperativa de transportes la suma de $ 8.900.000 por fletes.

Valor servicio $ 8,900,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Transporte fletes y acarreos $ 8,900,000
Banco $ 89,000,000
5 Paga publicidad por valor de $5.600.000 a una sociedad ltda.

Valor publicidad $ 5,600,000 Retencion de IVA $ 159,600

Valor del IVA $ 1,064,000
Retencion en la fuente $ 616,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Publicidad, propaganda y promocion $ 5,600,000
Impuestos a las ventas x pagar $ 1,064,000
Retencion en la fuente por honorarios $ 616,000
Retencion de IVA $ 159,600
Banco $ 5,888,400
6 Paga servicios de telefonía Celular a Comcel (GRAN CONTRIBUYENTE y AUTORRETENEDOR)
$2.900.000.
Valor servicio $ 2,900,000
Valor del IVA $ 551,000
Impuesto al consumo $ 116,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Servicio de telefonia movil $ 2,900,000
Impuesto al consumo $ 116,000
Impuesto a las ventas x pagar $ 551,000
Banco $ 3,567,000

7 Paga arrendamiento de oficina a un REGIMEN COMUN $7.500.000 incluido IVA

Valor arriendo $ 6,302,521 Retencion de Iva $ 179,622

valor del IVA $ 1,197,479
Retencion en la fuente $ 220,588

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Arriendo bienes inmuebles $ 6,302,521
Impuesto a las ventas x pagar $ 1,197,479
Retencion en la fuente por arrendamiento $ 220,588
Retencion de IVA $ 179,622
Banco $ 7,099,790
 8 Vende a un REGIMEN COMUN mercancía a crédito por valor de $4.650.000.000

Valor mercancia $ 4,650,000,000 Retencion especial $ 18,600,000

valor del IVA $ 883,500,000
Autorretencion en la fuente $ 116,250,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Cuentas por cobrar a clientes $ 5,417,250,000
Anticipo de impuestos de renta $ 116,250,000
Comercio al por mayor y menor $ 4,650,000,000
Impuestos a las ventas por pagar $ 883,500,000

Anticipo de Impuesto de renta $ 18,600,000

Retencion en la fuente por pagar $ 18,600,000
9 Vende a un (GRAN CONTRIBUYENTE) mercancía por valor de $1.815.000.000.

Valor mercancia $ 1,815,000,000 Retencion especial $ 7,260,000

Valor IVA $ 344,850,000
Retencion en la fuente $ 45,375,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Banco $ 2,114,475,000
Anticipo de impuesto de renta $ 45,375,000
Comercio al por mayor y al por menor $ 1,815,000,000
Impuesto a las ventas por pagar $ 344,850,000

Anticipo de impuesto de renta $ 7,260,000

Retencion en la fuente x pagar $ 7,260,000
10 Vende al público en general mercancías por valor de $10.500.000.000 (incluido IVA) la mitad se la cancelan
con tarjeta de crédito (el banco cobra una comisión del 5%)
Valor mercancia $ 8,823,529,412 Anticipo $ 5,250,000,000
Valor IVA $ 1,676,470,588 Comision $ 262,500,000
Autorretencion especial $ 35,294,118

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Banco $ 4,908,750,000
Caja general $ 5,250,000,000
Gastos financieros por Comisiones $ 262,500,000
Anticipo de Renta por recibimiento de pagos con tarjetas de credito $ 78,750,000
Comercio al por mayor y al por menor $ 8,823,529,412
Impuestos a las ventas por pagar $ 1,676,470,588

Anticipo de impuesto de renta $ 35,294,118

Retencion en la fuente por pagar $ 35,294,118

11 Presta servicios de cafetería al público en general por valor de $19.700.000. (incluido impoconsumo).

Valor servicio $ 18,240,741

Valor IMPOCONSUMO $ 1,459,259
Valor retencion en la fuente $ 72,963

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Banco $ 19,700,000
Impuesto al consumo por pagar $ 1,459,259
Ingresos por restaurante y cafeteria $ 18,240,741

Anticipo de impuesto de renta $ 72,963

Retencion en la fuente por pagar $ 72,963
12 Pago de factura de compra inciso 1

Valor mercancia $ 1,135,000,000 Descuento condicionado $ 56,750,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Proveedores $ 1,318,302,500
Descuento condicionado $ 56,750,000
Banco $ 1,261,552,500

ABRIL
1 Compra a un AUTORRETENEDOR Y GRAN CONTRIBUYENTE, mercancías por la suma de
$679.600.000.
Valor mercancia $ 679,600,000
Valor IVA $ 129,124,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa $ 679,600,000
Impuestos a las ventas por pagar $ 129,124,000
Proveedores $ 808,724,000

2 Paga nómina de sus empleados

Gerente $ 5,000,000
Auxiliar de contabilidad $ 1,800,000
4 Vendedores $ 1,000,000

CALCULO DE RETENCION EN LA FUENTE METODO Nº 1

SALARIO $ 5,000,000
SALUD $ 200,000
PENSION $ 250,000
$ 4,550,000
RET 25% $ 1,137,500
TOTAL $ 3,412,500
DIVISION VLR UVT $ 33,156
VALOR UVT 102.92
PROCEDIMIENTO SEGÚN LA TABLA: (102,92-95)*19% 1.5052841115
TOTAL RETENCION $ 49,909

Descripcion de la cuenta Debito Credito

SUELDO A GERENTE $ 5,000,000
SUELDO A AUXILIAR CONTABLE $ 1,800,000
SUELDO A VENDEDORES $ 3,647,156
SUBSIDIO DE TRANSPORTE $ 352,844
APORTES A SALUD $ 417,886
APORTES A PENSION $ 467,886
RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS $ 49,909
SUELDOS POR PAGAR A EMPLEADOS $ 9,864,319
3 Paga servicios de comedor a restaurantes sas por valor de $10.000.000.

Valor servicio $ 10,000,000

Impuesto al consumo $ 800,000
Retencion en la fuente $ 350,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Servicio de comedor y restaurante $ 10,000,000
Impuesto al consumo por pagar $ 800,000
Retencion en la fuente por servicio de comedor y restaurante $ 350,000
Banco $ 10,450,000
4 Paga servicio de reparaciones a Josué Paternina (régimen simplificado) por valor de $8.453.000.

Valor servicio $ 8,453,000

Valor retencion $ 507,180

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Servicios de mantenimiento y reparaciones $ 8,453,000
Retencion en la fuente por pagar servicios generales $ 507,180
Banco $ 7,945,820
5 Paga a una empresa autorizada por la superintendencia de vigilancia, servicios por valor de $47.000.000
mas AIU del 7%
Valor servicio $ 47,000,000 Valor ReteIVA $ 133,950
Valor AIU $ 3,290,000 Retencion en la fuente $ 65,800
10% Del servicio $ 4,700,000 Valor IVA $ 893,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Aseo y vigilancia $ 50,290,000
Impuestos a las ventas x pagar $ 893,000
Retencion en la fuente x pagar $ 65,800
Retencion de IVA $ 93,765
Banco $ 51,023,435
6 Paga por servicio de Revisoría Fiscal a una firma de auditoría. $15.000.000.

Revisoria fiscal $ 15,000,000 Valor ReteIVA $ 427,500

Valor IVA $ 2,850,000
Valor Retencion en la fuente $ 1,650,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Honorarios $ 15,000,000
Impuestos a las ventas x pagar $ 2,850,000
Retencion en la fuente por honorarios $ 1,650,000
Retencion de IVA $ 427,500
Banco $ 15,772,500
7 Paga comisiones por ventas al señor Martín Zapata (régimen simplificado) $6.350.000.

Valor comision $ 6,350,000

Valor Retencion en la fuente $ 635,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Comisiones $ 6,350,000
Retencion en la fuente por comisiones $ 635,000
Banco $ 5,715,000
8 Vende a un REGIMEN COMUN mercancía por valor de $472.500.000.

Valor mercancia $ 472,500,000 Retencion en la fuente $ 11,812,500

Valor IVA $ 89,775,000
Autorretencion especial $ 1,890,000
 Descripcion de la cuenta Debito Credito
Banco $ 550,462,500
Anticipo de impuesto de renta $ 11,812,500
Comercio al por mayor y al por menor $ 472,500,000
Impuestos a las ventas por pagar $ 89,775,000

Anticipo de impuesto de renta $ 1,890,000

Retencion en la fuente por pagar $ 1,890,000

9 Vende a un GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORRETENEDOR mercancía por valor de $987.700.000.

Valor mercancia $ 987,700,000 Retencion en la fuente $ 24,692,500

Valor IVA $ 187,663,000
Autorretencion especial $ 3,950,800

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Banco $ 1,150,670,500
Anticipo de impuesto de renta $ 24,692,500
Comercio al por mayor y al por menor $ 987,700,000
Impuestos a las ventas por pagar $ 187,663,000

Anticipo de impuesto de renta $ 3,950,800

Retencion en la fuente por pagar $ 3,950,800
10 Vende 140.000.000 a Pedro Pérez, cliente del régimen simplificado.

Valor mercancia $ 140,000,000

Valor IVA $ 26,600,000
Autorretencion especial $ 560,000

Descripcion de la cuenta Debito Credito

Banco $ 166,600,000
Comercio al por mayor y al por menor $ 140,000,000
Impuestos a las ventas por pagar $ 26,600,000

Anticipo de impuesto de renta $ 560,000

Retencion en la fuente por pagar $ 560,000
 COMERCIALES & SERVICIOS S.A.S
NOMINA DE EMPLEADOS
DEL 01 AL 30 DE ABRIL DE 2018

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO CC DIAS LABO SALARIO SUB DE TRANS COMISIONES Y OTROS TOTAL DEBENGADO SALUD PENSION RETENCION TOTAL DTOS NETO A PAGAR FIRMA

PEDRO PEREZ GERENTE 134,362,307 30 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 200,000 $ 250,000 $ 49,909 $ 499,909 $ 4,500,091

JUANITO FULANITO AUXILIAR CONTABLE 48,990,758 30 $ 1,800,000 $ 1,800,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 144,000 $ 1,656,000

RAMON ERNESTO VENDEDOR 1,065,819,027 30 $ 911,789 $ 88,211 $ 1,000,000 $ 36,472 $ 36,472 $ 72,943 $ 927,057

RAMIRO CARDENAS VENDEDOR 1,065,663,839 30 $ 911,789 $ 88,211 $ 1,000,000 $ 36,472 $ 36,472 $ 72,943 $ 927,057

JESUS ANDRES VENDEDOR 1,065,606,153 30 $ 911,789 $ 88,211 $ 1,000,000 $ 36,472 $ 36,472 $ 72,943 $ 927,057

TATIANA MARCELA VENDEDOR 9,049,504 30 $ 911,789 $ 88,211 $ 1,000,000 $ 36,472 $ 36,472 $ 72,943 $ 927,057
TOTALES $ 10,447,156 $ 352,844 $ - $ 10,800,000 $ 417,886 $ 467,886 $ 49,909 $ 935,681 $ 9,864,319 <<

APROPIACIONES PILA EMPRESA EMPLEADO TOTAL PILA APORPIACIONES LABORALES

SALUD 8.5% $ 888,008 $ 417,886 $ 1,305,895 CESANTIAS 8.33% $ 899,640
PENSION 12% $ 1,253,659 $ 467,886 $ 1,721,545 INTERESES 1% $ 8,996
ARL 0.52% $ 54,534 0 $ 54,534 PRIMAS 8.33% $ 899,640
CAJA 4% $ 417,886 0 $ 417,886 VACACIONES 4.16% $ 434,602
SENA 0 0 $ - TOTALES $ 2,242,878
ICBF 0 0 $ -
TOTALES $ 2,614,087 $ 885,772 $ 3,499,860
 ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS POR VENTA DE MERCANCIA MES DE MARZO
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
8-Mar-18 Venta de mercancia a REGIMEN COMUN $ - $ 4,650,000,000
9-Mar-18 Venta de mercancia a GRAN CONTRIBUYENTE $ - $ 1,815,000,000
10-Mar-18 Vende al publico Mercancia $ - $ 8,823,529,412
TOTALES/DIFERENCIA 0 $ 15,288,529,412

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIO MES DE MARZO
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
11-Mar-18 Presta servicio de cafeteria al publico $ - $ 18,240,741
TOTALES/DIFERENCIA 0 $ 18,240,741

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE COMPRA DE MERCANCIA CON RETENCION EN LA FUENTE MES DE MARZO
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
2-Mar-18 Compra a un GRAN CONTRIBUYENTE mercancia $ 824,500,000 $ -
3-Mar-18 Devolucion de mercancia compra a GC $ - $ 206,125,000
TOTALES $ 824,500,000 $ 206,125,000
DIFERENCIA $ 618,375,000

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS CON RETENCION EN LA FUENTE MES DE MARZO
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
5-Mar-18 Paga publicidad $ 5,600,000 $ -
7-Mar-18 Arrendamiento de bienes inmuebles $ 6,302,521 $ -
TOTALES $ 11,902,521 $ -

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE MES DE MARZO
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
2-Mar-18 Retencion por Compra de mercancia $ - $ 20,612,500
3-Mar-18 Retencion po Compra de mercancia $ 5,153,125 $ -
5-Mar-18 Retencion por Pago de Publicidad $ - $ 616,000
7-Mar-18 Retencion por Arriendo de oficina $ - $ 220,588
8-Mar-18 Autorretencion especial Por venta de mercancia $ - $ 18,600,000
9-Mar-18 Autorretencion especial Por venta de mercancia $ - $ 7,260,000
10-Mar-18 Autorretencion especial Por venta de mercancia $ - $ 35,294,118
11-Mar-18 Autorretencion especial Por prestacion de servicio $ - $ 72,963
TOTALES $ 5,153,125 $ 82,676,169
DIFERENCIA $ 77,523,044

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION DE IVA MES DE MARZO
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
1-Mar-18 Retencion de IVA en compra AUTORRETENEDOR $ - $ 32,347,500
4-Mar-18 Retencion de IVA en compra a COOPERATIVA $ - $ 253,650
5-Mar-18 Retencion de IVA por pago de publicidad $ - $ 159,600
7-Mar-18 Retencion de IVA por pago de Arriendo $ - $ 179,622
TOTALES $ - $ 32,940,372
DIFERENCIA $ 32,940,372
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350

1. año 2 0 1 8 3. Periodo 0 3
4. Número de formularo

1 5 6
5. Número de Identificaciín Tributaria ( 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 1 4 5 7 8 4 0 2
12. Cod
11. Razón social
Direccion
seccional
Comerciales & Servicios S.A.S
87. Autorretenedores contribuyentes exonerados de aportes (art 114-1 ET.)
Si es una corrección ind25.Cód 26. No. Formulario anterior Actividad Economica Principal 88. Tarifa

Base sujeta a retención para

Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 - 51 -

Rentas de pensiones 28 - 52
-
Honorarios 29 5,600,000 53
616,000
Comisiones 30 - 54
-
Servicios 31 - 55
-
Rendimientos financieros e intereses 32 - 56
-
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 6,302,521 57
220,588
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 58
-
Dividendos y participaciones 35 - 59
-
Compras 36 618,375,000 60
15,459,375
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 61
-
Contratos de construcción 38 - 62
-
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 63
-
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 64
-
Otros pagos sujetos a retención 41 - 65
-
Contribuyentes exonerados de aportes (art 114-1 ET.) 42 - 66
-
Ventas 43 15,288,529,412 67
61,154,118
Autorretenciones

Honorarios 44 - 68
-
Comisiones 45 - 69
-
Servicios 46 18,240,741 70
72,963
Rendimientos financieros 47 - 71
-
Otros Conceptos 48 - 72
-
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 49 - 73
-
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 50 - 74
-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 75 -

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 51 a 74 y reste casilla 75) 76

77,523,044
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

A responsables del regimen comun 77 32,940,372

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 78
-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 79 -
Total retenciones I.V.A. (Sume 77 y 78 y reste 79) 80 32,940,372
Retenciones impuesto de timbre nacional 81

Total retenciones (76 + 80 + 81) 82 110,463,416

Total

Más Sanciones 83
-
Total retenciones más sanciones (82 + 83) 84
110,463,416
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora
980. Pago Total $ 110,463,416
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

 ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS POR VENTA DE MERCANCIA MES DE ABRIL
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
8-Apr-18 Venta de mercancia a REGIMEN COMUN $ - $ 472,500,000
9-Apr-18 Venta de mercancia a GC y AUTORRETENEDOR $ - $ 987,700,000
10-Apr-18 Venta de mercancia a REGIMEN SIMPLIFICADO $ - $ 140,000,000
TOTALES/DIFERENCIA 0 $ 1,600,200,000

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS CON RETENCION EN LA FUENTE MES DE ABRIL
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
2-Apr-18 Base gravable de salario $ 3,412,500 $ -
3-Apr-18 Servicio de comedor y restaurante $ 10,000,000 $ -
4-Apr-18 servicio de mantenimiento y reparaciones $ 8,453,000 $ -
5-Apr-18 Base AIU Correspondiente a serv de aseo y vigilancia $ 3,290,000 $ -
6-Apr-18 Pago de revisoria fiscal $ 15,000,000 $ -
7-Apr-18 Pago de comisiones por ventas $ 6,350,000 $ -
TOTALES $ 46,505,500 $ -
ESPECIFICACION DE CUENTAS DE LOS GASTOS CON RETENCION EN LA FUENTE
Sueldo $ 3,412,500
Servicios $ 21,743,000
Honorarios $ 15,000,000
Comisiones $ 6,350,000

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE MES DE ABRIL
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
2-Apr-18 Retencion en la fuente por salario $ - $ 49,909
3-Apr-18 Retencion en la fuente por servicio de restaurante $ - $ 350,000
4-Apr-18 Retencion por servicios generales $ - $ 507,180
5-Apr-18 Retencion en la fuente por servicio de aseo y vig $ - $ 65,800
6-Apr-18 Retencion en la fuente por honorarios $ - $ 1,650,000
7-Apr-18 Retencion en la fuente por pago de comisiones lab $ - $ 635,000
8-Apr-18 Autorretencion especial Por venta de mercancia $ - $ 1,890,000
9-Apr-18 Autorretencion especial Por venta de mercancia $ - $ 3,950,800
10-Apr-18 Autorretencion especial Por venta de mercancia $ 560,000
TOTALES $ - $ 9,658,689
ESPECIFICACION DE CUENTAS DE LOS GASTOS CON RETENCION EN LA FUENTE

Retencion en la fuente por salarios $ 49,909

Retencion en la fuente por servicios $ 922,980
Retencion en la fuente por honorarios $ 1,650,000
Retencion en la fuente por comisiones $ 635,000
Autorretencion especial por venta de mercancia $ 6,400,800

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION DE IVA MES DE ABRIL
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
5-Apr-18 Retencion de IVA por servicio de aseo y vigilancia $ - $ 93,765
6-Apr-18 Retencion de IVA en pago por honorarios $ - $ 427,500
TOTALES $ - $ 521,265
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350

1. año 2 0 1 8 3. Periodo 0 4
4. Número de formularo

1 5 6
5. Número de Identificaciín Tributaria ( 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 1 4 5 7 8 4 0 2
12. Cod
11. Razón social
Direccion
seccional
Comerciales & Servicios S.A.S
87. Autorretenedores contribuyentes exonerados de aportes (art 114-1 ET.)
Si es una corrección ind25.Cód 26. No. Formulario anterior Actividad Economica Principal 88. Tarifa

Base sujeta a retención para

Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 3,412,500 51 49,909

Rentas de pensiones 28 - 52
-
Honorarios 29 15,000,000 53
1,650,000
Comisiones 30 6,350,000 54
635,000
Servicios 31 21,743,000 55
922,980
Rendimientos financieros e intereses 32 - 56
-
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 - 57
-
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 58
-
Dividendos y participaciones 35 - 59
-
Compras 36 - 60
-
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 61
-
Contratos de construcción 38 - 62

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 63

-
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 64
-
Otros pagos sujetos a retención 41 - 65
-
Contribuyentes exonerados de aportes (art 114-1 ET.) 42 - 66
-
Ventas 43 1,600,200,000 67
6,400,800
Autorretenciones

Honorarios 44 - 68
-
Comisiones 45 - 69
-
Servicios 46 - 70
-
Rendimientos financieros 47 - 71
-
Otros Conceptos 48 - 72
-
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 49 - 73
-
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 50 - 74
-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 75 -

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 51 a 74 y reste casilla 75) 76

9,658,689
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

A responsables del regimen comun 77 521,265

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 78
-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 79 -
Total retenciones I.V.A. (Sume 77 y 78 y reste 79) 80 521,265
Retenciones impuesto de timbre nacional 81

Total retenciones (76 + 80 + 81) 82 10,179,954

Total

Más Sanciones 83
-
Total retenciones más sanciones (82 + 83) 84
10,179,954
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora
980. Pago Total $ 10,179,954
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

 ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE HECHO GENERADOR DE IMPUESTO AL CONSUMO SEGUNDO BIMESTRE
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
11-Mar-18 Prestacion de servicio de cafeteria al publico $ - $ 18,240,741
TOTALES $ - $ 18,240,741

ANEXOS
LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO AL CONSUMO SEGUNDO BIMESTRE
FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
11-Mar-18 $ - $ 1,459,259
TOTALES $ 1,459,259
 Declaración Impuesto

1. año 2 0 1 8 3. Periodo

Colomb
Un compromiso que no podemos evad

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
declarante
Datos del

9 0 1 4 5 7 8 4 0 2
11. Razón social
Comerciales & Servicios S.A.S
Si es una corrección indique: 24.Código 26. No. Formulario anterior
Conceptos
4% Servicios gravados
Servicios gravados
8% Venta de bienes gravados
Tarifa

Importación de bienes gravados

Venta de bienes gravados
16% Importación de bienes gravados
Venta de productos transformados a partir de cannabis
IMPUESTO NACIONAL
Nivel de impacto al medio ambiente y la salud publica %
Biodegradabili

Tarifa plena 100%

Nivel 1 0%
dad

Nivel 2 25%
Nivel 3 50%
Nivel 4 75%
Saldo a pagar por impuesto
Liquidac

privada
ion

Sanciones
Total Saldo a pagar

Servicios informáticos Elec

 Servicios informáticos Elec

53. No. Identificación signatario. 54. DV

981. Cód Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

n Impuesto Nacional al Consumo

0 2 4. Número de formularo
3. Periodo

Colombia
odemos evadir

8. Segundo apellido 9. Primer nombre

Base de impuesto Impuesto

26 - 33
27 18,240,741 34
28 - 35
29 - 36
30 - 37
31 - 38
32 - 39
STO NACIONAL AL CONSUMO DE BOLSAS PLASTICAS
Cantidad de bolsas Impuesto
40 45
41 46
42 47
43 48
44 49
50
51
52

ticos Electronicos - Mas formas de servirle!

ticos Electronicos - Mas formas de servirle!

54. DV

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad

recaudadora 980. Pago Total
(Sume casillas 55 a 59) $

996. Espacio para el Autoadhesivo de la enti

 Privada 310

10. Otros nombres

12. Cod Direccion

seccional

Impuesto
-
1,459,259
-
-
-
-
-

Impuesto

1,459,259

1,459,259

de servirle!
de servirle!

1,459,259###

96. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora