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Estudio de Factibilidad de Casas Prefabricadas de Interes Social en Ecuador PDF
Estudio de Factibilidad de Casas Prefabricadas de Interes Social en Ecuador PDF
EXTENSIÓN LATACUNGA
AUTORES:
___________________________
Econ. Francisco Caicedo
DIRECTOR DEL PROYECTO
ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO
SUBDIRECCIÓN DE INVESTIGACIÓN Y VINCULACIÓN CON LA
COLECTIVIDAD
CERTIFICACIÓN
Atentamente,
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
Nosotros, Lcda. María Rafaela Holguín Varea, e Ing. Raúl Santiago Navas
Salazar.
DECLARAMOS QUE:
Atentamente,
AUTORIZACIÓN
Nosotros, Lcda. María Rafaela Holguín Varea e Ing. Raúl Santiago Navas
Salazar, autorizamos a la Escuela Politécnica del Ejército, la publicación en
la Biblioteca Virtual de la Institución el trabajo “ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD DE CASAS PREFABRICADAS DE INTERÉS SOCIAL,
A FIN DE DISMINUIR EL DÉFICIT HABITACIONAL DEL CANTÓN
LATACUNGA”, cuyo contenido, ideas son de nuestra exclusiva
responsabilidad y autoría.
Atentamente,
C.C.:0501087019 C.C.:0502190119
Rafaela y Raúl
AGRADECIMIENTO
Agradecemos primero a Dios, porque nos ha guiado por el camino del bien y nos ha
A nuestra familia que con su apoyo incondicional nos han enseñado que nunca se debe
dejar de luchar por lo que se desea alcanzar, gracias por su paciencia y por creer en
nosotros.
Rafaela y Raúl
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE CASAS
PREFABRICADAS
DE INTERÉS SOCIAL. A FIN DE DISMINUIR EL DÉFICIT
HABITACIONAL
EN EL CANTÓN LATACUNGA
ÍNDICE
Capítulo 1
Presentación del Proyecto
1.4.5 Metas 14
Capítulo 2
VIII
de Mercado
2.1.2.2 Plaza 63
2.1.2.3 Promoción 63
2.1.2.4 Precio 64
2.1.2.5 Personas 65
2.2.3 Valores 90
Capítulo 3
Estudio Técnico
IX
3.2 Tamaño de las Instalaciones del Proyecto 96
a Requeridos
Capítulo 4
Estudio de la Organización
a requerir
Capítulo 5
X
5.7 Presupuesto de Compras. Ventas y Stock 154
de Inventarios
Capítulo 6
Conclusiones y Recomendaciones
ANEXOS:
Fotográficos 178
Bibliografía 193
XI
ÍNDICE DE FIGURAS
FIGURA 21 Ventanas 57
FIGURA 23 Cubierta 60
XII
FIGURA 27 Diseño oficina, vista panorámica 98
XIII
ÍNDICE DE FIGURAS
CUADRO 23 FODA 92
XIV
CUADRO 27 Activos Fijos 100
XV
ÍNDICE DE GRÁFICO
XVI
RESUMEN
XVII
ABSTRACT
XVIII
CAPÍTULO 1
1
http://www.inec.gob.ec/estadisticas/ censo población y vivienda
2
Información tomada de Index Mundi – Ecuador – Tasa de Crecimiento
1
CUADRO No. 1
TASA DE CRECIMIENTO
3
Información del Censo de población VII
2
Las características de una casa dependen del clima, del terreno, de los
materiales disponibles, de las técnicas constructivas y de otros factores como
la clase social o los recursos económicos de sus propietarios. Los materiales
más utilizados son la propia tierra, madera, ladrillos, bloque, piedra, y cada
vez en menor medida hierro y hormigón armado. La mayoría de las veces se
combinan entre sí, la elección depende del proyecto arquitectónico, de los
gustos del cliente y, sobre todo, del precio del material o de la facilidad de su
puesta en obra.
FIGURA No. 1
CASA CONSTRUIDA CON ADOBE
3
Luego llegó el ladrillo que también tuvo en su inicio muchas dudas antes de
ser aceptado.
FIGURA No. 2
CASA CONSTRUIDA CON LADRILLO
Para pasar al bloque que se rompe si se deja caer al suelo a tan solo 50
centímetros de altura y que con un golpe fuerte se parte, pese a esto el
sistema es aceptado y las casas se hacen de este material.
4
FIGURA No. 3
CASA CONSTRUIDA CON BLOQUE
5
FIGURA No. 4
CASA PREFABRICADA
6
Considerando que un sistema prefabricado al momento es mucho más
aceptado que en años anteriores es necesario encontrar el nicho de mercado
objetivo y con ello a los prominentes comparadores.
7
La intención de desarrollar este proyecto, es dar a conocer y promocionar a
los habitantes del cantón Latacunga el sistema constructivo y los valores
agregados como el asesoramiento para poder conseguir el Bono de la
Vivienda, con el fin de impulsar a la utilización de este incentivo que muchas
de las veces por desconocimiento no es aprovechado.
El tema se origina por la necesidad que tienen las personas de tener una
vivienda de bajo costo con un sistema innovador de construcción con las
características que las personas lo requieran.
4
Según datos del INEC Información del Censo VII de población y VI de Vivienda- Inec
8
refleja una disminución del hacinamiento, al pasar de 18,90% a
13,77%, en el mismo período.
5
http://www.wordreference.com/definicion/…
9
1.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
1.4.3 METAS
Casas prefabricadas
Las casas prefabricadas son estructuras que, como bien dice la palabra,
viene ensamblada antes de ser construida como vivienda.
Así, las paredes puertas y ventanas son construidas previamente, para luego
ser utilizadas en casas listas para ser habitadas.
11
FIGURA No. 6
CASA PREFABRICADA CONSTRUIDA CON CAÑA
FIGURA No. 7
CASA PREFABARICADA CONSTRUIDA CON HORMIGÓN
12
Bono de la vivienda
Compra de vivienda.
Construir en caso de poseer terreno.
Mejorar de vivienda.
Las personas que quieran postular para el bono deben llenar un formulario y
cumplir con los requisitos que establece la ley para postular.
13
El ABC, consiste en ahorro, bono y crédito, el beneficiario debe cumplir una
meta de ahorro, que es el 10% del valor de la vivienda a comprar o construir,
luego de lo cual y cumplido con todos los requisitos obtiene el bono, y
además está facultado en caso de optar por un crédito para completar el
valor de la vivienda con una entidad financiera autorizada, en el caso de la
provincia de Cotopaxi lo pueden hacen en las siguientes instituciones
financieras:
Mutualista Pichincha
Banco Procredit
Cacpeco
Cooperativa Desarrollo
Cooperativa El Sagrario
Cooperativa 29 de Octubre
Déficit de vivienda
14
FIGURA No. 8
CASA CON DÉFICIT CUALITATIVO DE VIVIENDA
FIGURA No. 9
CASA CON DÉFICIT CUALITATIVO DE VIVIENDA
15
Marco teórico:
6
Constitución Política del Ecuador
16
Método Cualitativo
Método Cuantitativo
Para que exista metodología cuantitativa se requiere que entre los elementos
del problema de investigación exista una relación cuya naturaleza sea
representable por algún modelo numérico ya sea lineal, exponencial o similar.
Es decir, que haya claridad entre los elementos de investigación que
conforman el problema, que sea posible definirlo, limitarlos y saber
exactamente dónde se inicia el problema, en cuál dirección va y qué tipo de
incidencia existe entre sus elementos, considerando que:
Su naturaleza es descriptiva.
Permite al investigador “predecir” el comportamiento del consumidor.
Los métodos de investigación incluyen: Experimentos y Encuestas.
Los resultados son descriptivos y pueden ser generalizados.
17
El objetivo de cualquier ciencia es adquirir conocimientos; y, la elección del
método adecuado que nos permita conocer la realidad, es por tanto
fundamental.
Método Deductivo
18
Método Inductivo
19
CAPITULO 2
20
2.1.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
FIGURA No. 10
REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
7
Peter Chisnall
21
cuál es su grado de predisposición para satisfacer sus necesidades o
deseos, entre otros.
OBJETIVO
LUGAR
Para el buen desarrollo del estudio así como para la obtención de resultados
confiables es necesario realizar la toma de la muestra en las reuniones de las
Juntas Parroquiales de:
Pastocalle,
22
Toacaso,
Mulaló,
Tanicuchí,
Guaytacama,
Aláquez,
Joséguango Bajo,
Poaló,
11 de Noviembre,
Belisario Quevedo.
La Matriz,
Ignacio Flores,
Juan Montalvo,
San Felipe,
San Buenaventura
23
FIGURA No. 11
MAPA DE LATACUNGA
TIPO DE MUESTRA
OBTENCIÓN DE LA MUESTRA
Seremos las personas que realizan este estudio: Rafaela Holguín y Raúl
Navas.
24
GRADO DE HOMOGENIDAD
INSTRUMENTACIÓN
NÚMERO DE MUESTRAS
CÁLCULO DE LA MUESTRA
CUADRO No.2
CÁLCULO DE LA MUESTRA
INGRESO DE PARAMETROS
25
Conclusiones sobre el nivel de seguridad en el muestreo:
8
Información del módulo de Estadística en la PYMES VI
26
Fórmula para el Cálculo de Muestras Infinitas (b y c)
S2 = Varianza
Z = Valor normal
E = Error
N = Población
P = Proporción
Q = 1-P
EXTRACCIÓN DE LA MUESTRA
27
MODELO DE ENCUESTA
ENCUESTA
1) Edad:
18-30 ( )
31-40 ( )
41-50 ( )
51-60 ( )
28
2) Estado civil:
Soltero ( )
Casado ( )
Divorciado ( )
Viudo ( )
Unión libre ( )
292 a 400 ( )
401 a 600 ( )
601 a 800 ( )
Más de 800 ( )
Si ( ) No ( )
Si ( ) No ( )
6) Usted vive ?
Arrendando ( )
Con familiares ( )
29
7) Cual sería la prioridad en la intención de compra ?
Casa ( )
Auto ( )
Otros _______________________
Si ( )
No ( )
Modelo y acabados ( )
Compra con modelos establecidos ( )
SI ( )
NO ( )
30
Acabados ( )
Garantía ( )
Precio ( )
Comodidad ( )
Seguridad ( )
FIGURA No. 12
CASA PREPAFABRICADA EN PROCESO DE ARMADO
31
FIGURA No. 13
CASA PREPAFABRICADA TERMINADA
12) Cuando observó nuestro modelo, qué fue lo primero que se vino a la
mente ?
c) No me gusto,
No le veo nada interesante . ( )
32
13) Si seleccionó las respuestas “b” o “c” en la pregunta anterior,
Porqué ?
----------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------
SI ( )
NO ( )
Quisiera más información.
Del sistema para poder elegir. ( )
Definitivamente lo compraría. ( )
Probablemente lo compraría. ( )
Probablemente no lo compraría. ( )
Definitivamente no lo compraría. ( )
33
2.1.1.5 EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
DEL MERCADO
GRÁFICO No. 1
RESULTADO ENCUESTA: EDADES
EDADES
51-60
41-50 5%
9%
31-40
24%
18-30
62%
34
GRÁFICO No. 2
RESULTADO ENCUESTA: ESTADO CIVIL
Casado
38%
35
GRÁFICO No. 3
RESULTADO ENCUESTA: INGRESOS MENSUALES
292 - 400
48%
401 - 600
33%
36
GRÁFICO No. 4
RESULTADO ENCUESTA: VIVIENDA PROPIA
SI
38%
NO
62%
37
El mayor porcentaje de la población encuestada NO tiene vivienda
propia.
GRÁFICO No. 5
RESULTADO ENCUESTA: INTERÉS DE COMPRA
SI
95%
38
El mayor porcentaje de la población encuestada tiene interés por
adquirir su vivienda propia.
GRÁFICO No. 6
RESULTADO ENCUESTA: PROPIEDAD DE LA VIVIENDA
Familiares
38%
Arredando
62%
39
Elaborado por: Rafaela Holguín y Raúl Navas
Fuente: Tabulación datos de la Encuesta aplicada en el Cantón Latacunga
GRÁFICO No. 7
RESULTADO ENCUESTA: INTENSIÓN DE COMPRA
40
Cual seria la prioridad en la
AUTO
5%
intención de compra ?
OTROS
0%
CASA
95%
GRÁFICO No. 8
RESULTADO ENCUESTA:
DISPONIBILIDAD DE UN LUGAR PARA CONSTRUIR
41
Posee terreno o un espacio como
una terraza en donde se pueda
construir su vivienda?
NO
43%
SI
57%
GRÁFICO No. 9
RESULTADO ENCUESTA:
PREFERENCIAS EN LOS ACABADOS
42
Al momento de adquirir la
vivienda su preferencia es:
MODELOS 0%
ESTABLECIDO
S
19%
MODELOS Y
ACABADOS
81%
GRÁFICO No. 10
RESULTADO ENCUESTA:
CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO
43
Conoce usted sobre un nuevo
sistema prefabricado de
construcción
SI
19%
NO
81%
GRÁFICO No. 11
RESULTADO ENCUESTA:
VALORACION DE LOS ATRIBUTOS DE UNA VIVIENDA
44
Qué es más importante para
usted en una vivienda?
Acabados
15%
Seguridad
31%
Garantía
23%
Precio
23%
Comodidad
8%
GRÁFICO No. 12
RESULTADO ENCUESTA:
OPINIÓN SOBRE EL PRODUCTO
45
Cuando vió nuestro modelo, Qué
fue lo primero que se vino a la
mente?
NO ME GUSTO QUISIERA
0% COMPRARLO
29%
MAS
INFORMACION
71%
GRÁFICO No. 13
RESULTADO ENCUESTA:
ACEPTACIÓN DEL SISTEMA DE CONSTRUCCIÓN
46
Sistema Pefabricado vs. Sistema
Tradicional
si
38%
no
62%
GRÁFICO No. 14
RESULTADO ENCUESTA:
INTERÉS SOBRE EL PRODUCTO
47
Si éste producto estuviera a la
Probablemen venta usted que haría?
te no lo Definitivamen
compraría te no lo
5% compraría
5%
Probablemen
te lo Definitivamen
compraría te lo
43% compraría
47%
48
Según los datos recopilados podemos confirmar que existe un alto porcentaje
de personas que no tiene vivienda propia, en nuestro caso de las personas
encuestadas un 62% carece de vivienda propia.
Una buena parte del mercado potencial es gente joven entre los 18 y 30 años
lo que nos permite poder incursionar de mejor manera en varios temas como
es el cambio de sistema de construcción, gente con muchas metas, que
están en formaciones de hogares.
49
Se han elaborado múltiples clasificaciones sobre las distintas variables del
Marketing.
FIGURA No. 14
VARIABLES DEL MARKETING MIX
2.1.2.1 PRODUCTO
50
La casa prefabricada es un producto inmobiliario que se basa en un sistema
modular de construcción, cuya estructura está dada por paredes que
absorben y resisten las cargas y sobrecargas verticales (granizo o ceniza),
transmitiendo estas cargas desde las planchas de cubierta a los elementos
de madera (vigas superiores) y por éstas a los paneles de hormigón que
conforman las paredes.
FIGURA No. 15
51
Estos elementos forman una “caja” de gran resistencia sísmica, que cumple
con los requisitos de fuerza recomendadas por el código CEC 2000
(CÓDIGO ECUATORIANO DE LA CONSTRUCCIÓN) es decir, al
incrementar las fuerzas, la estructura resiste el rango elástico y disipa
suficiente energía por deformación inelástica o por rozamiento.
FIGURA No. 16
Viviendas
Salas Comunales
Campamentos
52
Almacenes
Dispensarios Médicos
FIGURA No. 17
97 cm
3.2 3.2
Aprox. 1m
53
Losa de Contra piso
Por condiciones del sistema, se debe colocar la casa en un solo nivel plano;
por lo tanto, tomando en cuenta esta consideración, cuando existen terrenos
con pendiente hay que hacer muros que permitan absorber este desnivel y
permitir cumplir con la condición antes enunciada.
Paredes
Las paredes son las placas elaborados de hormigón simple con aditivo
acelerarte de fraguado, con una resistencia al coeficiente de rotura o de falla
de 240 Kg/cm2, no contienen una armadura de refuerzo en su interior, ya que
no es necesaria en consideración al tamaño y geometría de las placas y
además porque éstas absorben los esfuerzos de compresión.
Perfiles de Ensamblaje
54
FIGURA No. 18
PERFILES DE ENSAMBLAJE
55
Sistema de Amarre Superior
Zunchos.- Son los elementos delgados de tol que sirven para asegurar las
uniones entre perfiles y soleras; y para sujetar las soleras con las planchas
de fibrocemento que conforman la cubierta.
FIGURA No. 19
FIGURA No. 20
56
Fuente: Trabajo de Campo
Elaborado por: Rafaela Holguín y Raúl Navas
FIGURA No. 21
57
VENTANAS
De esta manera la ventana soporta el peso sin producir una deformación que
complique el normal corrimiento de la misma.
FIGURA No. 22
58
PUERTAS INTERIOR Y EXTERIOR
Todas las puertas al igual que los otros elementos del sistema responde a
una modulación por lo tanto las dimensiones son estándares para puertas de
dormitorio, puertas exteriores y puertas de baño, teniendo las siguientes
medidas:
Puertas interiores.- Las puertas interiores del Sistema Casa Lista son:
59
Tamboradas.
Presentan un armazón preservado.
Tiene recubrimientos tales como: Recubrimiento de novofoil, lámina
texturizada panelada o tablero de triplex, que varían de acuerdo a su
precio.
Fabricada con listones preservados.
La cantidad de paneles pueden ser de 2, 4, 6 dependiendo de la
disponibilidad de la lámina en el mercado.
FIGURA No. 23
60
CUBIERTA
61
De acuerdo a la disposición de los apoyos, podemos utilizar planchas de
cubierta de: 6”,8”,10”,12” y de 1.10 metros de ancho, del tipo P7 y para
requerimientos especiales la P10.
2.1.2.2 PLAZA
9
Información sobre producto fue obtenida de la memora técnica de la Fábrica de Casa Lista
62
Nuestro proyecto está enfocado al cantón Latacunga cuyos datos más
relevantes son:
Limites:
Población 168.232.
2.1.2.3 PROMOCIÓN
63
otorgaremos un 10% de descuento, los grupos serán conformados en un mes
y el encargado es el Administrador y vendedores de la oficina.
2.1.2.4 PRECIO
Se puede llegar hasta casas de hasta 180 m2, y todo dependerá de los
acabados que el cliente elija.
2.1.2.5 PERSONAS
64
Motivos por los que hemos creído apropiado la creación de cuentas en redes
sociales para llegar con nuestro producto a un mayor número de personas y
aprovechando las ventajas del internet mantenernos en comunicación con
nuestros clientes y potenciales clientes de manera interactiva.
FIGURA No. 24
REPRESENTACIÓN SIMBÓLICA DE LA CADENA DE VALOR
10
Competitive Advantage: Creating and Sustaining Superior Performance
65
CUADRO No. 3
CADENA DE VALOR
Cadena de Valor
Actividade
Recursos Humanos.- Gerente empresa, 1 asistente, 3 vendedores, contador y asesor legal (prestación servicios)
as
s
se producen las Elección del tipo de acabados Contratos con Acta de entrega - Asesoramiento para
casas Cotización de la casa elegida proveedores de recepción conformar jurídicamente Margen_30%
Convenios con según requerimientos acabados unidades barriales
proveedores Construcción Encuestas para medir
de acabados contra piso calidad de producto
Calificación de Montaje de la casa de producto y formar bases
clientes para Instalaciones de datos de referidos
compra de vivienda eléctricas - sanitarias
Convenio plan de Procesos acabados
pagos, 30% entrada
70% al inicio de la
construcción
66
2.1.4 MODELO DE LAS CINCO FUERZAS
CUADRO No. 4
LAS CINCO FUERZAS DE PORTER
67
Poder de negociación de los proveedores
El clasificar estas fuerzas de esta forma permite lograr un mejor análisis del
entorno de la empresa o de la industria a la que pertenece; y, de ese modo,
en base a dicho análisis, poder diseñar estrategias que permitan aprovechar
las oportunidades y hacer frente a las amenazas.
Al intentar entrar una nueva empresa a una industria, ésta podría tener
barreras de entradas tales como la falta de experiencia, lealtad del cliente,
cuantioso capital requerido, falta de canales de distribución, falta de acceso a
68
insumos, saturación del mercado, etc. Pero también podrían fácilmente
ingresar si es que cuenta con productos de calidad superior a los existentes,
o precios más bajos.
69
mayor será su capacidad de negociación, ya que al no haber tanta oferta de
insumos, éstos pueden fácilmente aumentar sus precios.
70
u obtener una mayor fidelidad o lealtad de éstos, por ejemplo, estrategias
tales como aumentar la publicidad u ofrecer mayores servicios o garantías.
Al analizar nuestra empresa dentro del entorno que nos corresponde hemos
determinado las siguientes fuerzas:
Participantes nuevos:
Proveedores:
Sustitutos:
Compradores:
71
Latacunga es de 168.232 habitantes, de acuerdo a cifras proporcionadas y
proyectadas en el último censo de población y vivienda. En relación a los
compradores nosotros tenemos el poder para establecer los términos de la
negociación, como son: valor de reserva, plan de pagos, y valor final del
producto.
Industria competitiva:
FIGURA 25
PROYECTO PALERMO
72
CUADRO No. 5
OFERTA DE VIVIENDA EN LATACUNGA
Area Precio m2
Total Unds. Precio Num
No. Codigo Nombre del Proyecto Construcción Total Unds. USD con Precio
Disponibles Parqueadero Parqueos
(M2) Acabados
Precio
Total Unds.
Proyectos Total Unds. Promedio USD
Disponibles
con Acabados
13 595 432 60,801.00
73
más largo y tasas de interés preferenciales; por lo tanto vamos a analizar a
aquel comprador que tenga capacidad para ello.
Para esto:
AHORRO $ 1.781,00
CRÉDITO $ 11.031,00
PLAZO 15 AÑOS
NÚMERO DE HIJOS 2
variables son:
CRÉDITO $ 12.468,40
74
CUADRO No. 6
CAPACIDAD DE PAGO
NOMBRE XX
FECHA 15-Mar-12 BORRAR
INGRESOS EGRESOS
VALOR 4.00 VALOR NIVEL
75
En una familia en la que trabajen los conyugues, con un ingreso del salario
mínimo vital, tienen un terreno y ahorros de $ 1.781,00, están en capacidad
de acceder al crédito, postular la bono y tener su casa propia. Dejan de pagar
un arriendo e inician el pago de una cuota mensual de $ 125,38 por su
crédito hipotecario.
a. RÁPIDO
b. COSTO
c. VERSATILIDAD
76
El sistema puede ser modificado y adaptarse a varios usos y
necesidades, no exclusivamente a vivienda, sino también a aulas de
escuelas y colegios, salas comunales, campamentos, dispensarios
médicos, almacenes, entre otros. Las ampliaciones en el sistema de
Casa Lista se pueden hacer de la manera más fácil, segura y limpia, sin
causar mayores problemas al usuario, tomando en cuenta que se puede
ampliar a 21 m2 en un solo día. En cuanto a la distribución interna
también puede haber cambios y los acabados de acuerdo al gusto del
cliente.
e. MODULAR
f. SEGURIDAD
77
Diseño previo de hormigones ejecutado por una empresa calificada
del medio, con estudios de granulometría y calidad de los
agregados (área y piedra) y del hormigón.
78
Resistencia, habiéndose determinado que una casa construida en
el sistema prefabricado es apta “para zonas de alto riesgo sísmico”.
En el primer caso Casa Lista solo ofrecen dos opciones: la primera con
acabados predeterminados o sin ningún acabado.
Por lo que hace que el gran abanico de opciones que nosotros ofrecemos al
cliente sea algo innovador, ya que el cliente tiene la alternativa de escoger
los acabados a su gusto y economía.
79
CUADRO No. 7
OFERTA DE VIVIENDAEN LATACUNGA
Area Precio m2
No. Nombre del Proyecto Construcción USD con Precio Total
(M2) Acabados
1 LA BOLOÑA 88 505.75 $ 44,506
2 CASAS SECTOR EL NIAGARA 140 550.00 $ 77,000
3 LA HACIENDA 138 733.94 $ 101,284
4 CASAS URB DEL MAG 135 666.67 $ 90,000
5 TERRANOVA 112 500.00 $ 56,000
6 PALERMO 114 561.40 $ 64,000
7 PRADERAS DEL SOL 165 412.12 $ 68,000
8 MONSERRAT 108 601.85 $ 65,000
9 LA COLINA 1 110 622.73 $ 68,500
10 LA COLINA 2 130 615.38 $ 80,000
11 LAGUNA 63 1,015.87 $ 64,000
85 1,000.00 $ 85,000
12 TIOBAMBA (1ERA ETAPA) 56 352.61 $ 19,746
119 283.82 $ 33,775
13 TIOBAMBA (2DA ETAPA) 56 375.00 $ 21,000
119 294.12 $ 35,000
PROMEDIO POR UNIDAD $ 60,801
80
CUADRO No. 8
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA
Fuente:http://www.inec.gob.ec/estadisticas/censo
Población y vivienda
Elaborado por:Rafaela Holguín y Raúl Navas
81
CUADRO No. 9
POBLACIÓN PARROQUIAS URBANAS LATACUNGA
CUADRO No. 10
POBLACIÓN ALAQUEZ
CUADRO No. 11
POBLACIÓN BELISARIO QUEVEDO
82
CUADRO No. 12
POBLACIÓN GUAYTACAMA
CUADRO No. 13
POBLACIÓN JOSÉ GUANGO BAJO
CUADRO No. 14
POBLACIÓN MULALÓ
83
CUADRO No. 15
POBLACIÓN 11 DE NOVIEMBRE
CUADRO No. 16
POBLACIÓN POALÓ
CUADRO No. 17
POBLACIÓN PASTOCALLE
84
CUADRO No. 18
POBLACIÓN TANICUCHÍ
CUADRO No. 19
POBLACIÓN TOACAZO
CUADRO No. 20
POBLACIÓN TOTAL CANTÓN LATACUNGA
Categorías Casos % Acumulado %
85
CUADRO No. 21
NÚMERO DE HOGARES CANTÓN LATACUNGA
Promedio de
Total de Total de
Nombre de la Parroquia personas por
personas hogares
hogar
Fuente: http://www.inec.gob.ec/estadisticas/
censo población y vivienda
Elaborado por Rafaela Holguín y Raúl Navas
86
2.1.9 Determinación de la Demanda Insatisfecha
CUADRO No. 22
VIVIENDAS CON DÉFICIT CUALITATIVO
...
87
En el año 2010 se estableció que 15.495 hogares viven en casas arrendadas
o con familiares.
88
La instalación de la casa de 48 metros es de aproximadamente dos días y
con todos los terminados un estimado de un mes meses dependiendo del
área que el cliente elija.
89
para que obtengan ese beneficio que sería un plus para nuestras ventas y de
gran aporte a las familias que menos tienen.
Misión:
Visión:
2.2.3 VALORES
- Honestidad
- Equidad
- Lealtad
- Dedicación
90
- Confidencialidad
- Calidad en el Servicio
El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las
palabras Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.
91
que se deben descubrir en el entorno en el que actúa la empresa, y que
permiten obtener ventajas competitivas.
FIGURA No. 26
REPRESENTACIÓN GRÁFICA DEL FODA
92
CUADRO No. 23
FODA
MATRIZ F.O.D.A
FORTALEZAS DEBILIDADES
BAJA INVERSIÓN, PRODUCTO NO CONOCIDO
MERCADEO DIRECTO DEPENDEMOS DE UN SOLO PROVEEDOR
INFORMALIDAD EN LOS PROFESIONALES QUE
COSTOS FIJOS MÍNIMOS NOS PROVEEN DE ACABADOS
PRECIO DE VENTA MAS BAJO GESTIÓN DE VENTAS INSUFICIENTE
TIEMPO DE INSTALACIÓN
TRAMITES MUNICIPALES
POBLACIÓN DISPERSA
93
2.2.5 EVALUACIÓN DE LA MATRIZ DE FACTORES EXTERNOS (MEFE)
CUADRO No. 24
FACTORES EXTERNOS CLAVES
FACTORES EXTERNOS CLAVES
VALOR
OPORTUNIDADES VALOR CLASIFICACIÓN PONDERADO
DÉFICIT HABITACIONAL ALTO EN
1.- SEGMENTO AL QUE SE DIRIGE 0.1 4 0.4
2.- APOYO GUBERNAMENTAL 0.05 2 0.1
SISTEMA CONSTRUCTIVO CALIFICADO
3.- RECONOCIDO POR MUDUVI 0.3 4 1.2
Valor
0,0 Sin importancia
1,0 Muy importante
Valor Ponderado
4 Más alto posible
La empresa responde de manera sorprendente a las oportunidades y amenazas presentes en el sector
Las estrategias de la empresa aprovechan en forma eficaz las oportunidades existentes
y reduce al mínimo los factores potenciales de las amenazas externas.
2.5 Promedio
1 Más bajo posible
La estrategia de la empresa no aprovecha las oportunidades ni evita las amenazas.
94
2.2.6 EVALUACIÓN DE LA MATRIZ DE FACTORES INTERNOS (MEFI)
CUADRO No. 25
FACTORES INTERNOS CLAVES
TOTAL 1 2.72
Valor Ponderado
4 Más alto posible
3 La empresa mantiene una posición sólida.
2.5 Promedio
1 Más bajo posible
Caracteriza a las empresas que son débiles internamente
95
2.2.7 DESCRIPCIÓN DE LAS ESTRATEGIAS Y TÁCTICAS
96
PUBLICIDAD:
medios:
CUADRO No. 26
MEDIOS PUBLICITARIOS
Radio Transmisión en progracion estelar 10 cuñas Dos meses. Radio Novedades Gerente $ 200,00
97
CAPÍTULO 3
ESTUDIO TÉCNICO
- Sala de espera.
98
- Espacio para exhibición de planos arquitectónicos y casas
terminadas.
- Baño.
FIGURA No. 27
DISEÑO OFICINA, VISTA PANORÁMICA
99
FIGURA No. 28
IMPLANTACIÓN OFICINA
100
3.4. ESTIMACIÓN DE COSTOS DE LOS BIENES DE CAPITAL A REQUERIR
CUADRO No. 27
ACTIVOS FIJOS
101
3.5. PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN
Una vez definido los acabados se le presentaran una cotización del costo,
tiempo de entrega, y condiciones de pago. Se realizará la firma del contrato y
pago de la entrada establecida (mínimo el 30%)
102
Los diagramas de flujo, también conocidos como flujogramas, son “…una
representación gráfica mediante la cual se representan las distintas
operaciones que se compone un procedimiento o parte de él, estableciendo
su secuencia cronológica, clasificándolos mediante símbolos según la
naturaleza de cada cual.”11
11
Palacios Echeverría, Alfonso J. Microanálisis Administrativo
103
FIGURA No. 29
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE VENTA Y POST VENTA
INICIO
VISITAS
PROGRAMADAS
A CLIENTES
ELECCIÓN E
INFORMACIÓN A
CLIENTE
POTENCIAL
CLIENTE ACEPTA
SISTEMA
CONSTRUCTIVO
NO
SI
CLIENTE DEFINE
ACABADOS, ACEPTA
NO CONDICIONES Y
PLAZOS
SI
ELABORACION DE
CONTRATO DE
CONSTRUCCION
INSTALACIÓN DE
LA CASA Y
´PROCESOS DE
ACABADOS
FIRMA DOCUMENTO
DE ENTREGA
RECEPCION
FIN
104
3.7 PERMISOS PARA APROBAR PLANOS Y CONSTRUCCIÓN
105
CAPÍTULO 4
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
FIGURA No. 30
ORGANIGRA ESTRUCTURAL
GERENCIA
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
106
4.2. RECURSO HUMANO ADMINISTRATIVO Y ESPECIALIZADO A
REQUERIR.
Gerente
Debe ser un profesional con título de tercer nivel en una de las ramas de la
Administración que tenga las siguientes características o cualidades:
PERFIL
Funciones:
- Definir los objetivos del proyecto: que sean claros y alcanzables según
tareas.
necesaria.
12
http://codex.wordpress.org/es:Main_Page
108
- Analizar y manejar los riesgos.
- Informar a todos los actores del proyecto sobre los avances o retrasos.
- Negociar con los proveedores externos para asegurarse que todos los
marcha.
Asistente Administrativo
PERFIL
109
o Iniciativa y capacidad de trabajo: se entiende por iniciativa a la
capacidad que tiene toda persona para emprender una acción, sin la
necesidad de que otras se lo indiquen.
Funciones:
de los mismos.
pedidos de suministros.
responsabilidad.
entrega, etc.
110
Ventas
PERFIL
111
ser altaneros. Tener mucha paciencia y un sentido analítico que
permita dar soluciones a los problemas que se puedan presentar.
Funciones:
potenciales clientes.
13
Escuela Nacional de Ventas ENVEN
112
Contabilidad
PERFIL
Funciones
Construcciones
PERFIL
14
Buenastareas.com
113
o Superación y constante.
o Puntualidad.
o Trabajo en equipo.
Área Eléctrica
Funciones:
Funciones:
114
Obreros
Funciones:
- Nivelación de suelo.
- Procesos de terminados.
115
El Código Civil clasifica a las sociedades en civiles y comerciales. Estas
últimas son las que se forman para realizar negocios o actividades que la ley
clasifica como “Actos de Comercio“, es decir, que es la naturaleza mercantil
de los actos que realice una sociedad o compañía la que determina su
clasificación como sociedad comercial.
116
Causa lícita.
Los demás requisitos señalados en la Ley tanto para su
constitución, como para su vigencia.
d) Esta compañía puede actuar bajo una razón social, referida a sus
actividades comerciales a las que se agrega las palabras “ Compañía
Limitada “ o “Cía. Ltda.“.
Existen además otras normas que se deben aplicar para poder operar, las
que son obligatorias y equitativas. Entre las principales se encuentran, las
siguientes:
117
Localización: títulos de los bienes raíces, contaminación ambiental, apoyos
fiscales, trámites diversos.
DESARROLLO LEGAL
Solicitud de aprobación.
118
Se lo presenta ante la Superintendencia de Compañías mediante la
entrega de tres copias certificadas de la escritura de constitución de la
compañía, a las que se adjuntará la solicitud, suscrita por un abogado,
en la que se solicitará la aprobación del contrato constitutivo; Si se
estimare conveniente puede presentarse un proyecto de minuta junto
con la petición antes referida, firmada por un Abogado, para efectos de
revisión previa.
Requisitos:
119
para el envío a la Superintendencia de Compañías; si el proceso de
constitución de la compañía dura más de treinta días, el depósito
realizado ganará intereses a la tasa pasiva vigente; a su vez la
Superintendencia de Compañías emitirá una carta a la Institución
Financiera indicando que los trámites han concluido exitosamente y
dispondrá que el valor del depósito sea devuelto a los socios.
120
constar necesariamente las firmas de aceptación al cargo designado
por la Junta General de Socios.
SEÑOR NOTARIO: -
SEGUNDA: VOLUNTAD .-
121
TERCERA: ESTATUTO SOCI AL DE LA COMP AÑÍ A
"CONSTRUCTORA E INMOBILI ARI A R & R COMP AÑÍ A
LIMITAD A”
ARTÍCULO PRIMERO:
122
d) Prestar asesoramiento técnico a entidades públicas y privadas para el
estudio de programas de industrialización y de infraestructura, estudios
ambientales y de desarrollo económico en general;
123
j) La actividad mercantil como comisionista, mandataria, agente,
representante de personas naturales o jurídicas, nacionales o
extranjeras, especialmente en el área de la construcción e
inmobiliarias;
124
La duración de la Compañía será de cincuenta años contados a
partir de su inscripción en el Registro Mercantil. Podrá ampliarse
este plazo por el período de tiempo que se acordase, si así lo
resuelve la Junta General de Socios antes de su expiración. La
Compañía podrá también disolverse o liquidarse en cualquier
tiempo de conformidad con la Ley o cuando así o resolviere la
Junta General de Socios, de acuerdo con los presentes Estatutos. -
125
una participación y más de un Certificado por cada Socio,
debiendo siempre hacerse constar las características antes
mencionadas en los Certificados y el número de participaciones
que le corresponden al titular según ese documento. -
126
oposición en los casos y formas determinados por la Ley de
Compañías.-
127
Compañía y las demás circunstancias determinadas por la Ley. -
Los Socios podrán concurrir por sí mismo o representados, siendo
suficiente una comunicación dirigida al Gerente General para cada
reunión, o mediante Poder Notarial otorgado con forme a las leyes
generales. -
128
e) Resolver acerca del reparto de utilidades. -
129
p) Acordar la exclusión del Socio o los Socios, de acuerdo con las
disposiciones establecidas por la Ley. -
130
e) Reemplazar al Gerente General en ausencia temporal o
definitiva de est e.-
131
c) Obligar a la Compañía en actos, contratos y obligaciones hasta
por la suma de veinte mil dólares de los Estados Unidos de
América (USD$ 20. 000,00); y, cuando exceda de esta suma,
necesitará también de la concurrencia del Presidente de la
Compañía.-
132
i) Aceptar garantías a favor de la Compañía, así como aceptar
hipotecas de bienes ajenos en garantía de transacciones
comerciales. -
133
q) Ejercer las facultades que son necesarias de acuerdo a la Ley y
a estos Estatutos. -
134
Secretario, de acuerdo a lo dispuesto por el Reglamento de Juntas
Generales de Socios y Accionistas, debiendo las actas figurar una
a continuación de la otra, en riguroso orden cronológico, sin dejar
espacios en blanco en el texto. -
135
de doce meses contados desde la inscripción de la presente
escritura pública en el Registro Mercantil. - Usted señor Notario se
servirá anteponer y añadir las demás cláusulas de estilo
necesarias para la plena val idez de este instrumento. -
136
4.5 ASPECTOS TRIBUTARIOS
CUADRO No. 28
DECLARACIÓN Y PAGOS DEL IMPUESTO A LA RENTA
137
El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado
de conformidad a lo establecido en el Código Tributario.
Presentación de Declaraciones.
138
d) Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta:
Se debe realizar mensualmente en el Formulario 103, aun cuando no
se hubiesen efectuado retenciones durante uno o varios períodos
mensuales.
139
La presentación del anexo ATS remplaza la obligación del
anexo REOC.
140
CAPÍTULO 5
EVALUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y SOCIAL
Inflación:
GRÁFICO No. 15
INFLACIÓN
141
En el Ecuador la inflación es medida estadísticamente a través del
Índice de Precios al Consumidor del Área Urbana (IPCU), a partir de
una canasta de bienes y servicios demandados por los consumidores
de estratos medios y bajos, establecida a través de una encuesta de
hogares.
GRÁFICO No. 16
TASA INTERNA ACTIVA
142
Tasa de Interés Pasiva:
GRÁFICO No. 17
TASA DE INTERÉS PASIVA
15
http://es.wikipedia.org/wiki/Tasa_de_inter
143
Índice de Desempleo
GRÁFICO No. 18
ÍNDICE DE DESEMPLEO
144
Riesgo país
GRÁFICO No. 19
RIESGO PAÍS
145
5.2. Políticas Financieras del Proyecto
Plan Financiero
Empresa: R & R Cía. Ltda.
Proyección: 31/03/2012
146
8. Se asigna para Gastos de Publicidad el: 4% sobre las
ventas, se paga a 30
días
13.- Por la diferencia del 70% el cliente entregará una garantía bancaria o
de una empresa aseguradora que garantice el fiel cumplimiento del
pago.
147
5.2 Presupuesto de Ventas
CUADRO No. 29
DETALLE DE INSTALACIONES Y ACABADOS
Empresa: R & R Cía.. Ltda.
Detalle de instalaciones y acabados CASA TIPO 48m2
Proyección: Mar 31, 2013
148
Se ha considerado la venta de dos unidades mensuales, de ahí que tenemos
un presupuesto de ventas mensual de 35.623,98
CUADRO No. 30
PRESUPUESTO DE VENTAS
149
5.4 Presupuesto de Sueldos y Nómina
CUADRO No. 31
PRESUPUESTO DE SUELDOS
150
CUADRO No. 32
PRESUPUESTO DE SUELDOS Y NÓMINA
Septiem
Julio Agosto Octubre Noviembre Diciembre
Colaboradores bre Total
Sueldos 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 18,600.00
Comisiónes 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 4,274.88
Décimo Tercero 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 1,906.24
Décimo Cuarto 121.67 121.67 121.67 121.67 121.67 121.67 1,460.00
Aportes Personales 178.23 178.23 178.23 178.23 178.23 178.23 2,138.80
Aportes Patronales 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 2,779.30
Fondo de Reserva 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 1,906.24
Total Colaboradores 2,577.22 2,577.22 2,577.22 2,577.22 2,577.22 2,577.22 30,926.66
Elaborado por: Rafaela Holguín y Raúl Navas.
Fuente: Datos propios
151
5.3 Presupuesto de las Inversiones y Depreciación
CUADRO No. 33
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
152
CUADRO No. 34
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN
Activos Fijos
Tipo de Activo Cantidad Valor US$ Meses Deprec.
Computadores 3 1,325 36
Mobiliarios 13 1,632 120
Equipos Oficina 3 195 120
Vehículo 1 16,000 60
Total US$ 19,152
Elaborado por: Rafaela Holguín y Raúl Navas.
Fuente: Datos propios
CUADRO No. 35
Rubro Valor
Nomina 2,577.22
Gastos Administrativos 457.00
Pago anticipos inicio obras 7,481.03
Varios 332.74
10,848.00
153
5.6 Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas
CUADRO No. 36
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
Activos 30,000.00
Activo Corriente 10,848.00
Caja Bancos 10,848.00
Inversiones Temporales 0.00
Cuentas por Cobrar 0.00
Inventarios 0.00
Crédito Tributario 0.00
Pasivo 20,000.00
Pasivo Corriente 5,639.38
proveedores 0.00
Adm. Tributaria 0.00
Beneficio Sociales por Pagar 0.00
Porción Corriente de Pas.LP 5,639.38
Pasivo largo Plazo 14,360.62
Ptmo bancario 14,360.62
Patrimonio 10,000.00
Capital Social 10,000.00
Utilidades Retenidas 0.00
154
CUADRO No. 37
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
155
5.7 Presupuesto de compras, ventas y stock de inventarios
CUADRO No. 38
PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES
Saldo de
Meses Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Cartera
Cartera Inicial 0.00 0.00
Enero 24,936.78 0.00
Febrero 24,936.78 0.00
Marzo 24,936.78 0.00
Abril 24,936.78 0.00
Mayo 24,936.78 0.00
Junio 24,936.78 24,936.78 0.00
Julio 24,936.78 24,936.78 0.00
Agosto 24,936.78 24,936.78 0.00
Septiembre 24,936.78 24,936.78 0.00
Octubre 24,936.78 24,936.78 0.00
Noviembre 0.00 24,936.78
Diciembre 0.00 24,936.78
Totales US$ 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 249,367.81 49,873.56
156
5.8 Fuentes de Financiamiento
Requisitos:
157
7. Declaración de impuesto a la renta o certificado de cumplimiento
tributario.
Tasa de interés:
11% anual.
Pagos mensuales.
Plazo:
Cuatro Años.
Requisitos:
Tasa de interés:
15.2% anual.
Pagos mensuales
Plazo:
158
Dos Años
Cacpeco
Requisitos:
1 Solicitud de Crédito.
2 Copias de la Cédula de Identidad y Papeleta de Votación de
deudores y garantes, con sus respectivas conyugues, a color.
3 Rol de pagos del deudor y garante, así como de sus conyugues,
o Copia del RUC y tres últimas declaraciones.
4 Copia de los documentos de respaldos de los bienes declarados
por el deudor y garantes.
5 Copia de las últimas planillas de pago de luz, agua y teléfono.
Tasa de interés:
14.6% anual.
Pagos mensuales.
Plazo:
Dos Años.
Mutualista Pichincha
Requisitos:
159
5. Dos referencias comerciales y dos referencias personales.
6. Respaldos del patrimonio declarado.
Tasa de interés:
15.2% anual.
Pagos mensuales
Plazo:
Dos Años
CUADRO No. 39
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
160
Empresa: R & R Cía.. Ltda.
Presupuesto de Flujo de Caja
Proyección: Mar 31, 2013
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Saldo Inicial Caja/Bancos 10,848.00 17,588.19 48,330.37 54,135.77 59,941.17 65,746.57 71,551.97 77,357.37 83,162.77 87,508.17 93,313.57 99,118.97 10,848.00
Ingresos
Cobranzas 10,687.19 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 402,550.98
Total Ingresos 10,687.19 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 402,550.98
Egresos
Pago de Nomina 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 1,371.77 16,461.20
Pago a Proveedores 0.00 0.00 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 24,936.78 249,367.81
Pagos en Publicidad 0.00 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 15,674.55
Pago de Comisiones en Ventas 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 4,274.88
Pago de Comisiones en Cobros 0.00
Pago del IVA 0.00
Pago de Beneficios Sociales 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 158.85 1,618.85 158.85 158.85 2,065.09 5,272.48
Pago de Participación de Trabajadores 0.00 0.00
Pago de Impuestos 0.00 0.00
Pagos IESS 0.00 409.84 409.84 409.84 409.84 409.84 409.84 409.84 409.84 409.84 409.84 409.84 4,508.26
161
Pago de Gastos Administrativos 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 5,484.00
Pago de préstamo 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 703.14 8,437.68
Gastos Operaciones 900.00 900.00
0.00
Total Egresos 3,947.00 4,881.80 29,818.58 29,818.58 29,818.58 29,818.58 29,818.58 29,818.58 31,278.58 29,818.58 29,818.58 31,724.82 310,380.85
Superávit / Déficit 17,588.19 48,330.37 54,135.77 59,941.17 65,746.57 71,551.97 77,357.37 83,162.77 87,508.17 93,313.57 99,118.97 103,018.13 103,018.13
Caja Mínima 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Financiamiento
Ingresos por Ptmos Bancarios 0.00
Caja Final 17,588.19 48,330.37 54,135.77 59,941.17 65,746.57 71,551.97 77,357.37 83,162.77 87,508.17 93,313.57 99,118.97 103,018.13 103,018.13
5.10 Estado de Resultados Proyectados
CUADRO No. 40
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
162
Empresa: R & R Cía.. Ltda.
Estado de Resultados Proyectado
Proyección: Mar 31, 2013
Cuentas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre US$ %
Ventas 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 35,623.98 427,487.77 100.0%
(-) Costo del Prod. Vendido 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 24,936.79 299,241.44 70.0%
Utilidad Bruta 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 10,687.19 128,246.33 30.0%
.
Gastos Operacionales
Sueldos 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 18,600.00 4.4%
Beneficios Sociales 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 439.37 5,272.48 1.2%
Aportes IESS 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 231.61 2,779.30 0.7%
Comisiones en Ventas 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 356.24 4,274.88 1.0%
Comisiones en Cobros 0.00 0.00 0.0%
Publicidad 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 1,424.96 17,099.51 4.0%
163
Gastos Operación 900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 900.00 0.2%
Gastos Administrativos 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00 5,484.00 1.3%
Depreciación 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 318.70 3,824.37 0.9%
Total Gastos Operacionales 5,677.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 4,777.88 58,234.53 13.6%
Utilidad Operacional 5,009.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 5,909.32 70,011.80 16.4%
Gastos Financieros
Intereses 266.67 260.85 254.95 248.97 242.92 236.78 230.56 224.26 217.88 211.41 204.85 198.21 2,798.32 0.7%
Total Gastos Financieros 266.67 260.85 254.95 248.97 242.92 236.78 230.56 224.26 217.88 211.41 204.85 198.21
Utilidad Antes de Impuestos 4,742.65 5,648.47 5,654.37 5,660.34 5,666.40 5,672.53 5,678.75 5,685.05 5,691.44 5,697.91 5,704.47 5,711.11 67,213.48 15.7%
Participación Trabajadores 711.40 847.27 848.15 849.05 849.96 850.88 851.81 852.76 853.72 854.69 855.67 856.67 10,082.02 2.4%
Impuesto a la Renta 1,007.81 1,200.30 1,201.55 1,202.82 1,204.11 1,205.41 1,206.73 1,208.07 1,209.43 1,210.81 1,212.20 1,213.61 14,282.86 3.3%
Resultado del Ejercicio 3,023.44 3,600.90 3,604.66 3,608.47 3,612.33 3,616.24 3,620.20 3,624.22 3,628.29 3,632.42 3,636.60 3,640.83 42,848.59 10.0%
5.11 Estados de Situación Financiera Proyectado
CUADRO No. 41
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO
Activos 143,282.55
Activo Corriente 127,954.92
Caja Bancos 103,018.13
Inversiones Temporales 0.00
Cuentas por Cobrar 24,936.79
Inventarios 0.00
Crédito Tributario
Pasivo 90,433.95
Pasivo Corriente 76,073.25
Proveedores 49,873.56
Impto. Renta por pagar 14,282.86
15% Por pagar 10,082.02
IESS 409.84
Publicidad por Pagar 1,424.96
Prestamos Bancarios
Patrimonio 52,848.59
Capital Social 10,000.00
Resultado del Ejercicio 42,848.59
164
5.12 Análisis Financiero Proyectado
Donde:
Representa los flujos de caja en cada periodo t.
Es el valor del desembolso inicial de la inversión.
Es el número de períodos considerado.
Criterios de elección
165
Donde:
Io= Inversión inicial
FNj= Flujos netos para el periodo j
i= Tasa de descuento (costo de capital)16
GRÁFICO No. 20
ANÁLISIS FINANCIERO PROYECTADO
16
WEB Y EMPRESAS. GÉNESIS FRAMEWORK
166
INTERPRETACIÓN: VAN
Trayendo el valor final del proyecto al futuro, podemos saber que podríamos
endeudarnos en este momento en un préstamo de $ 293,163.33, y que
podríamos pagar sin problemas hasta el fin de las proyecciones o sea un año,
los mismos que se podrían invertir en otros proyectos y se pagaría solo con
las utilidades de este, en nuestro caso puede ser la compra de un terreno para
ejecutar un proyecto de vivienda.
INTERPRETACIÓN: TIR
La tasa interna de retorno supera a la tasa utilizada para las proyecciones que
es del 16%, debido a la naturaleza del proyecto y a la ventaja de no tener
inventario, tampoco una alta inversión.
167
Para calcular el punto de equilibrio, es necesario descomponer los costos en
fijos y variables. Los costos fijos permanecen constantes, cualquiera que sea
el volumen de producción. Los costos variables guardan relación directa con el
nivel de producción. El período para realizar el análisis del punto de equilibrio
debe ser especificado, recomendándose trabajar con datos de un año. Se
puede determinar gráficamente y algebraicamente basándose en datos de
cualquier año.
Donde:
CF: Costos Fijos
PV: Precio de venta del producto
CVU: Costo Variable unitario
17
WEB EMPRESAS. GÉNESIS FRAMEWORK
168
GRÁFICO No. 21
ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio
costo venta
costo fijo $ 4,777.88 punto de EQ 0.89 unidades 0 $ 4,777.88 $ -
costo variable $ 12,468.39 $ 15,926.25 precio 1 $ 17,246.27 $ 17,811.99
2 $ 29,714.66 $ 35,623.98
precio $ 17,811.99 3 $ 42,183.05 $ 53,435.97
4 $ 54,651.44 $ 71,247.96
intervalo 1 5 $ 67,119.83 $ 89,059.95
$ 100,000.00
$ 90,000.00
$ 80,000.00
$ 70,000.00
$ 60,000.00
costo
$ 50,000.00
$ 40,000.00 venta
$ 30,000.00
$ 20,000.00
$ 10,000.00
$-
1 3 5
169
ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
Con esta primera simulación sabemos que vendiendo una vivienda al mes,
sobrepasamos los costos fijos, más los costos variables; el punto de
equilibrio obtenemos vendiendo 0,89 casas al mes, es decir nuestra
rentabilidad es cero luego de cubrir los gastos fijos y variables.
170
Los indicadores deben ser sencillos a fin de que faciliten el control y el
autocontrol, deben promover la calidad de la organización.
Es recomendable establecer indicadores para cada factor crítico del éxito así
como inducir a buenos resultados.
Los indicadores de gestión son un apoyo para alcanzar los objetivos y deben
ser analizados periódicamente, el indicador es un medio, no un fin, debe
haber un responsable de la obtención de los indicadores.
Fórmula:
Aspectos Relevantes:
171
La medición es desde la construcción de la base hasta la entrega
recepción de la misma.
Fórmula:
Aspectos Relevantes:
172
Nombre del Indicador: Control de costos de construcción.
Fórmula:
Aspectos Relevantes:
Fórmula:
173
Objetivo: Controlar que los gastos administrativos estén dentro del presupuesto
Aspectos Relevantes:
Fórmula:
Aspectos Relevantes:
Se medirá trimestralmente.
El porcentaje aceptable será igual o menor que 5%.
Cliente.
174
5.15 Evaluación Social
El destino que se pretende dar a los recursos es óptimo ya que con ello
estaríamos contribuyendo a que las familias se mantengan unidas,
otorgándoles la posibilidad de tener una vivienda propia a bajos costos, uno
de los principales problemas migratorios es que la gente sale del país
pretendiendo ahorrar recursos que luego les facilite la compa de una vivienda,
ya que el sentido de seguridad se da con el hecho de contar con una vivienda
digna para la familia.
175
Los proyectos de vivienda sociales incluyen, además los servicios de agua
potable, electricidad y evacuación de aguas servidas.
176
En el desarrollo diario de nuestro trabajo pondremos en práctica los valores
que hemos declarado como nuestros esto es: Honestidad, Equidad, Lealtad,
Dedicación, Confidencialidad, Calidad en el Servicio y Compromiso con la
Comunidad, lo cual garantiza que nuestro trabajo estará enmarcado dentro de
las leyes vigentes.
177
CAPITULO 6
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 Conclusiones
178
De acuerdo con el estudio financiero realizado se ha determinado que el
proyecto es rentable desde el primer mes, que de acuerdo al estado de
resultados proyectados tenemos en el primer mes una utilidad de
$3.023,44 y al finalizar el año de $42.849,59, por lo que no tenemos un
inventario, el pago es antes de inicio de obra por lo que no se trabaja con
capital propio.
6.2 Recomendaciones
179
Se recomienda ampliar la investigación para desarrollar proyectos de
vivienda en los cuales se emplee el uso de las aguas grises para el
riego de jardín o huertas familiares contribuyendo aun más con el
medio ambiente.
180
ANEXO FOTOGRÁFICO:
181
FIGURA No. 31
PRECIO $ 17.811,00
182
FIGURA No. 32
PRECIO $ 20.776,00
183
FIGURA No. 33
PRECIO $ 25.970,00
184
FIGURA No. 34
PRECIO $ 32.648,00
185
FIGURA No. 35
PRECIO $ 48.250,00
186
FIGURA No.36
FIGURA No.37
187
FIGURA No.38
FIGURA No.39
ARMADO DE LA CASA
188
FIGURA No.40
FIGURA No.41
TECHO INSTALADO
189
FIGURA No.42
EMPORADO DE LAS UNIONES
FIGURA No.43
EMPORADO DE LAS UNIONES
190
FIGURA No.44
ACABADOS DE PAREDES
FIGURA No.45
ACABADOS DE COCINA
191
FIGURA No.46
ACABADOS DE PISO
FIGURA No.47
ACABADOS DE EXTERIORES
192
FIGURA No.48
CASA TERMINADA
FIGURA No.49
CASA TERMINADA
193
FIGURA No.50
FIGURA No.51
194
NET GRAFÍA
desde: http://www.gestiopilis.com
http://www.wikipedia.com
http://www.indexmundi.com
http://www.bce.fin.ec
http://www.mutualistapichincha.com
195
Escuela Nacional de Ventas y Marketing ENVEN, promoción y ventas
http://www.escuelanacionaldeventas.com/
196
Latacunga, septiembre del 2012
ELABORADO POR:
______________________ _______________________
APROBADO POR:
CERTIFICADO POR:
197