INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR CORDILLERA

PARALELO: II semestre “B” NOCTURNO

INTEGRANTES:

 Ezequiel Arias
 Alexander Cruz
 Diego Ruiz
 Juan Merino
PRESUPUESTO MAESTRO

1. NOMBRE DE LA COMPAÑÍA

PETROLEOS S.A.

2. DOCUMENTO

Folleto para la realización del presupuesto maestro.

3. ANTECEDENTES

La empresa de servicios Petroleros PETROLEOS ECUADOR S.A. tiene como

actividad principal la prestación de servicios petroleros como Cementaciones, Bombeos

y Venta de Químicos.

4. PREVISIÓN

De acuerdo al organigrama por el cual está estructurada la empresa, se requerirá la

información financiera del año comercial pasado hasta la fecha, esta información

requerida a:

a. Departamento de contabilidad.- estados financieros

b. Departamento de tesorería.- facturas vencidas, facturas por cobrar, condiciones

de venta y de compra.

c. Departamento de planificación.- reporte financiero de la planificación anterior.

d. Departamento tributario.- anexos de pago de retenciones, informe de

cumplimiento tributario.

e. Departamento de controlling.- reporte de gestión de control de las asignaciones

correctas, indicadores de rentabilidad de las unidades de negocio.

 f. Departamento de cementación.- reporte materiales y formulas utilizadas en los

trabajos y del personal y funciones que son necesarios en cada trabajo, reporte

de costos de transporte de maquinaria.

g. Departamento de bombeo.- reporte de equipos y personal que son necesarios en

cada trabajo, reporte de costos de transporte de maquinaria.

h. Departamento de mantenimiento.- reporte de periodos de mantenimiento y

costos de mantenimiento, reporte de gastos por mano de obra especializada en

mantenimientos, reporte de mantenimientos preventivos y correctivos.

i. Departamento de compras y almacén.- reporte de inventario mediante Kardex,

reporte de costo de proveedores, inventarios sin movimiento.

j. Departamento de talento humano. - reporte del total de la nómina, reporte de rol

consolidado, reporte de costos de equipos de seguridad, reporte de gasto de

medico ocupacional, reporte de variaciones de pago de aportaciones.

5. PLANEACIÓN

La empresa como objetivos financieros desea incrementar su rentabilidad en un

porcentaje del 50% de acuerdo a las ventas del año pasado.

Van a empezar el proceso de reclutamiento en el área de operaciones.

Se ejecutará un plan de ahorro en la compañía para las personas que pagan impuestos.

Promocionar el servicio de cementación con la nueva formula que brinda una mayor

rentabilidad en costos y tiempo.

Minimizar el impacto medioambiental con procesos mas pulcros y bien ejecutados y no

obtener desperdicios de materiales.

6. ORGANIZACIÓN

Se requiere que cada departamento elabore los presupuesto de cada uno de sus sub

departamentos como son:

a. Departamento financiero: Dpto. de contabilidad, Dpto. de planificación, Dpto.

de impuestos, Dpto. de tesorería, Dpto. de controlling.

 b. Departamento operativo: Dpto. de cementación, Dpto. de bombeo, Dpto. de

compras y almacén, Dpto. de mantenimiento.

c. Departamento de talento humano: Dpto. de talento humano.

7. INTEGRACIÓN

El departamento de talento humano coordinará con el departamento de cementación y

departamento de bombeo para conocer la cantidad de personal y en qué áreas van a

desempeñarse.

El departamento de compras y almacén coordinaran con el departamento de tesorería la

liquidez para el abastecimiento de materia prima e insumos para la operatividad.

El departamento de mantenimiento coordinará con el departamento de planeación el

plan de mantenimientos y los costos que generarán los mismos.

El departamento de impuestos coordinará con el departamento de contabilidad los

rubros previstos que se generarán en los movimientos contables del ejercicio.

8. DIRECCIÓN

Los gerentes de los departamentos de finanzas, operaciones y talento humano deberán

coordinar la planificación y direccionar a que los presupuestos se rijan directamente al

cumplimiento de los proyectos con el fin de cumplir con los objetivos propuestos.

9. CONTROL

El departamento de planificación y el departamento de controlling se encargarán de

elaborar un reporte cuatrimestral de los resultados reales frente a los planificados en el

presupuesto.

Los gerentes de cada área departamental se encargarán de controlar que se cumplan con

los objetivos propuestos en el presupuesto.