EMPRESA ORGULLO TOMASINO LTDA

PEPS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
saldo inicial $ 650,000 20 $ 13,000,000
5-Apr Compra según fra 2515 $ 690,000 25 $ 17,250,000
10-Apr Venta según fra 856 $ 650,000 $ - 20
10-Apr Venta según fra 856 $ 690,000 $ - 15
15-Apr Compra según fra 3584 $ 700,000 15 $ 10,500,000
20-Apr Compra según fra 8515 $ 750,000 22 $ 16,500,000
21-Apr Dev compra dia 20 $ 750,000 -7 $ (5,250,000)
22-Apr Venta según fra 857 $ 690,000 $ - 10
22-Apr Venta según fra 857 $ 700,000 $ - 15
22-Apr Venta según fra 857 $ 750,000 $ - 8
23-Apr Dev vta $ 750,000 $ - -3
25-Apr Venta según fra 858 $ 750,000 $ - 5
27-Apr Compra según fra 11201 $ 760,000 15 $ 11,400,000

PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD

saldo inicial
5-Apr Compra según fra 2515 25 $ 690,000 $ 17,250,000
10-Apr Venta según fra 856 35
15-Apr Compra según fra 3584 15 $ 700,000 $ 10,500,000
20-Apr Compra según fra 8515 22 $ 750,000 $ 16,500,000
21-Apr Dev compra dia 20 -7 $ 750,000 $ (5,250,000)
22-Apr Venta según fra 857 33
23-Apr Dev vta -3
25-Apr Venta según fra 858 5
27-Apr Compra según fra 11201 15 $ 760,000 $ 11,400,000

La diferencia es que con el metodo PEPS se tiene identificado la mercancia que entra prim
separado de los moviientos de las compras, ventas o devoluciones y el promedio ponder
deseado ya que lo que se va comprando se va sumando al inventario y se obtiene un pre
O TOMASINO LTDA

SALIDAS SALDO
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
20 $ 13,000,000
45 $ 30,250,000
$ 13,000,000 25 $ 17,250,000
$ 10,350,000 10 $ 6,900,000
25 $ 17,400,000
47 $ 33,900,000
40 $ 28,650,000
$ 6,900,000 30 $ 21,750,000
$ 10,500,000 15 $ 11,250,000
$ 6,000,000 7 $ 5,250,000
$ (2,250,000) 10 $ 7,500,000
$ 3,750,000 5 $ 3,750,000
20 $ 15,150,000

SALIDAS EXISTENCIAS
VALOR
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
20 $ 650,000 $ 13,000,000
45 $ 672,222 $ 30,250,000
$ 672,222 $ 23,527,778 10 $ 672,222 $ 6,722,222
25 $ 688,889 $ 17,222,222
47 $ 717,494 $ 33,722,222
40 $ 711,806 $ 28,472,222
$ 711,806 $ 23,489,583 7 $ 711,806 $ 4,982,639
$ 711,806 $ (2,135,417) 10 $ 711,806 $ 7,118,056
$ 711,806 $ 3,559,028 5 $ 711,806 $ 3,559,028
20 $ 747,951 $ 14,959,028

ercancia que entra primero y asi poder darle salida y se sabe el costo por
s y el promedio ponderado puede que halla un margen de utilidad menor al
rio y se obtiene un precio promedio y no el real del producto.
 EMPRESA ORGULLO TOMASINO LTDA

1110 BANCOS 3115

DEBE HABER DEBE
$ 20,000,000 $ 2,040,000
$ 2,700,000 TOTALES
$ 5,000,000 SALDO
TOTALES $ 20,000,000 $ 9,740,000
SALDO $ 10,260,000

MERCANCIA NO
1435 FABRICADA POR LA 4135
EMPRESA
DEBE HABER DEBE
$ 10,200,000 $ 92,000 $ 5,000,000
$ 5,400,000
$ 3,680,000 TOTALES $ 5,000,000
TOTALES $ 19,280,000 $ 92,000 SALDO
SALDO $ 19,188,000

2205 PROVEEDORES 1305

NACIONALES
DEBE HABER DEBE
$ 92,000 $ 8,160,000 $ 35,000,000
$ 2,700,000 $ 8,942,500
$ 3,680,000 TOTALES $ 43,942,500
TOTALES $ 92,000 $ 14,540,000 SALDO $ 43,942,500
SALDO $ 14,448,000
A

CAPITAL SOCIAL
HABER
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000

COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR
MENOR
HABER
$ 35,000,000
$ 8,942,500
$ 43,942,500
$ 38,942,500

DEUDORES CLIENTES
HABER
 EMPRESA ORGULLO TOMASINO LTDA

CODIGO CUENTA
1110 Bancos
1305 Deudores clientes
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
2205 Proveedores Nacionales
3115 Capital social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
TOTAL
OMASINO LTDA
DEBITO CREDITO
$ 10,260,000
$ 43,942,500
$ 19,188,000
$ 14,448,000
$ 20,000,000
$ 38,942,500
$ 73,390,500 $ 73,390,500
 EMPRESA ORGULLO TOMASINO LTDA
NIT : 830600251-1
BALANCE GENERAL AL 15 FEBRERO DE 2019

ACTIVOS
Activo Corriente
Banco $ 10,260,000
CXC clientes $ 43,942,500
Total Activo Corriente $ 54,202,500

TOTAL ACTIVO $ 54,202,500

PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedor Nacional $ 14,448,000
Total pasivo corriente $ 14,448,000

TOTAL PASIVO $ 14,448,000

PATRIMONIO

Capital social $ 20,000,000

Utilidad de ejercicio $ 19,754,500

TOTAL PATRIMONIO $ 39,754,500

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 54,202,500

 EMPRESA ORGULLO TOMASINO LTDA
NIT : 830600251-1
ESTADO DE RESULTADOS
FINAL
Ventas netas $ 38,942,500
Menos costo de ventas $ 19,188,000
Utilidad Bruta $ 19,754,500

Menos gastos operacionales de administracion

Total gastos operacionales de administracion $ -

Utilidad Operacional $ 19,754,500

Gastos financieros $ -
Otros ingresos-Utilidad en venta de activo fijo $ -

Utilidad Antes de impuestos $ 19,754,500