Comité de auditoria

Terceros Clientes,
Junta directiva
Alta dirección

proveedores,
Accionistas

sociedad
Papel o acciones que desempeñarían ante un evento como:

x x x La empresa debe actualizar su planeacion estrategica

x x La entidad debe renegociar con los proveedores las condiciones de pago
x x x Fraude en las ventas por no elaboracion de las facturas equivalente al 5% del total de ventas

Ventas
D H
50 60 10

Inventarios
D H
100 50
Libros 50
Fisico 40
Faltante de 10
 Primera linea de defensa
nte un evento como:
Colaboradore
Gerencia Jefe s de la
dependencia
unidad

x x x
o x x
% del total de ventas x x x
SECTOR PRIVADO
 Segunda linea de defensa
Seguridad Gestion del Sistema de Inpecciones
Controles fisica y Recurso Gestión de y
gestion de la verificaciones Cumplimient
financieros riesgos o legal
electronica Humano calidad
físicas
x x x x
x x x
x x x x x x

SECTOR PRIVADO
 Tercera Cuarta Quinta
Planeacion
Organización Auditoria Revisoria Superintende DIAN Camaras de
interna fiscal ncias comercio
y metodos

x
x
x x x
SECTOR PUBLICO