Taller Practico

ANEGELA JULIETH CHARRY MASMELA

ID: 674916

Docente: MARIA RUTH LOSADA

Corporación Universitaria Minuto De Dios - Uniminuto

Contabilidad Financiera IV
Neiva – Huila
Septiembre 2020
NRC:20311
 Taller

La compañía textil Media Moda SAS, al cierre de sus operaciones (corte a diciembre del
año anterior) presenta en sus resultados los siguientes saldos:

Saldo
anterior
Capital
120,000,000
social
Prima en
14,000,000
colocación
Reservas 36,800,000
Utilidades
31,894,000
acumuladas

Su propósito es lograr preparar el estado de cambios en el patrimonio, con corte al cierre

del año actual, considerando las siguientes operaciones efectuadas entre el 1 de enero y el 31
de diciembre del presente.

-        El 23 de febrero se efectúo una incorporación de nuevo capital a la empresa por valor de
$11.000.000.

-        Los resultados de las operaciones del año actual fueron pérdidas generadas por valor de
$6.980.000.

-        La junta directiva, para marzo del año en curso, decidió decretar dividendos de vigencias
anteriores por un valor de $8.650.000.

-        Sobre los resultados de vigencias anteriores, la asamblea decidió apropiar un 6 % de las
utilidades acumuladas.

Con la información anterior usted debe:

-        Efectuar los justes contables según el registro de los casos; deben seguir de manera
exacta, tanto en su contenido como en su forma, la información financiera relacionada con el
objeto social de la compañía, teniendo en cuenta el requerimiento de generar el estado de
cambios en el patrimonio bajo normas internacionales.

-        Preparar el estado de cambios en el patrimonio de acuerdo con la estructura establecida

en las normas internacionales.
-        Hacer el análisis de variaciones y explicar algunos eventos que representan transacciones
que afectan o benefician el negocio; el análisis debe integrar toda la información obtenida del
estado de cambios dando a conocer la realidad económica de la entidad y, asimismo,
solucionar los eventos que representan transacciones que afectan al negocio y proponer
mejoras a las que lo beneficio.

LIBRO DIARIO
Detalle Parcial Debito Crédito

Resultados
Acumulado $8,650,000
s
Utilidades
no
$8,650,000
Distribuida
s
Cuenta por
pagar a $8,650,000
socios
Socio A $4,325,000
Socio B $4,325,000
$8,650,000 $8,650,000
marzo 30/2018
LIBRO DIARIO
Detalle Parcial Debito Crédito

Capital
$11,000,000
social
Aporte
$11,000,000
socio
Banco $11,000,000
$11,000,000 $11,000,000
Recibo # 008 Febrero 23/2018

LIBRO DIARIO

Detalle Parcial Debito Crédito

Reservas $1,913,640
Apropiación
utilidades $1,913,640
acumuladas
Apropiacion
$1,913,640
es
 $1,913,640 $1,913,640

MEDIA MODA S.A.S

800,342,675
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Cifras en Miles de pesos)
Periodo Enero 1 a Diciembre 31 de 2018
Revalorizaci
Evento Capital Social Superávit de Reservas ón del Resultados Resultados
capital del ejercicio acumulados
patrimonio

Saldo al
inicio del 120,000,000 14,000,000 36,800,000 - - 31,894,000
periodo

Aumento de
capital en 11,000,000
Febrero

La junta
decreta
dividendos -8,650,000
de años
anteriores

Apropiación
reserva legal
1,913,640 -1,913,640

Utilidad
neta
obtenida en -6,980,000
el ejercicio
2018

Saldo al
Final del $131,000,000 $14,000,000 $38,713,640 $0 -$6,980,000 $21,330,360
periodo
Sandra Catalina Sambrano
Gabriel Ríos Cárdenas Ana Laura Sánchez Luna
Díaz
Representante Legal Contadora TP 4653-T Revisora Fiscal TP 4775-T

Análisis
Las respectivas variaciones que se presentaron en el estado de cambios ene le patrimonio de
la empresa, MEDIA MODA S.A.S, fueron las siguientes:
·         Como primera medida se realizó un aporte en el mes de febrero por un valor de
$11.000.000, lo que genero un aumento en el capital social de: $ 120.000.000 a
$131.000.000.
·         De las utilidades acumuladas se decidió realizar una apropiación por el 6% lo cual
arrojo un resultado de $1.913.640, este valor ingreso directamente a las reservas aumentando
el valor de; $36.800.000 a un total de $38.713.640.

·         Los resultados del ejercicio actual fueron pérdidas generadas por un valor de;
$6.980.000.

·         En los resultados acumulados se restó un total de; $8.650.000, los cuales fueron
decretados por dividendos de variaciones anteriores, también se restó el 6% que la asamblea
decidió apropiar, disminuyendo el valor de resultados acumulados de; 31.984.000 a un total
de $21.330.360.

·         Lo cual nos arrojó que el estado de cambios en el patrimonio de la empresa del periodo
enero1 a diciembre 31 del 2018 es de; $198.064.000
 Total

202,694,000

11,000,000

-8,650,000

-6,980,000

$198,064,000

Sandra Catalina Sambrano

Díaz
Revisora Fiscal TP 4775-T