MAYO 02…...............X1…........................
Almacen de materiales 41,760
madera 41,760 credito fiscal 6240 caja 48000 costo unidades de MADERA unitario importes Fecha Detalle entradas salidas saldo bruto entradas salidas saldo May-02 Inventario inicial 1200 28 33600 May-02 compra 1500 2700 27.84 41760 75360 May-02 Produccion * pupitres 1800 900 27.91 50238 25122 * escritorios 67.5 832.5 27.91 1883.925 23238.075 * armarios 114 718.5 27.91 3181.74 20056.335 MAYO 02…...............X2…........................ Prod. En proceso 55303.67 pupitres 50238 escritorios 1883.93 armarios 3181.74 Almacen de materiales 55303.67 madera 55303.665 MAYO 03…...............X3…........................ Dpto Armado 370.5 Dpto acabado 3962.25 Almacen de materiales 4332.75 MAYO 08…...............X5…........................ MAYO 05…...............X4…........................ Sueldos anticipados 17000 Gastos de fabricacion 3124.59 pupitres 12000 energia electrica 2209.8 escritorios 500 serv.telefonico 210.7575 armarios 500 agua potable 704.0301 Dpto. armado 1600 credito fiscal 466.8924 Dpto. acabad 2400 caja 3591.48 CAJA 17000 NOMBRE: BRUNO ANDRES VARGAS DE SOUZA EJERCICIO PRACTICO NUMERO TRES BASE DE CALCULO COSTO PRIMO VALUACION MOVIL PLANILLA DE SUELDOS EN LA PRODUCCION QUINCENAL DEDUCCIONES TOTAL LIQUIDO SECCION GANADO AFPS RC-IVA ANTICIPOS TOTAL PAGABLE pupitres 45000 5719.5 832.5 12000 18552 26448 escritorios 1200 152.52 22.2 500 674.72 525.28 armarios 1860 236.406 34.41 500 770.816 1089.184 armadores 4000 508.4 74 1600 2182.4 1817.6 acabado 6500 826.15 120.25 2400 3346.4 3153.6 TOTALES 58560 7442.98 1083.36 17000 25526.336 33033.664 PLANILLA DE CARGAS LABORALES EN LA PRODUCCION QUINCENALO BENEFICIOS SOCIALES APORTES PATRONALES TOTAL INDEMNIZ AGUINALD PRO- FONDO TOTAL SECCION GANADO ACION O TOTAL CNS VIVIENDA SOLIDARIO AFPS TOTAL GENERAL pupitres 45000 1875 1875 3750 4500 900 1350 769.5 7519.5 11270 escritorios 1200 50 50 100 120 24 36 20.52 200.52 301 armarios 1860 78 78 155 186 37.2 55.8 31.806 310.81 466 armadores 4000 167 167 333 400 80 120 68.4 668.4 1002 acabado 6500 271 271 542 650 130 195 111.15 1086.15 1628 TOTALES 58560 2440 2440 4880 5856 1171.2 1756.8 1001.376 9785.38 14665 DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO EN LA PRODUCCION QUINCENAL VALOR EN DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULAD VALOR ACTIVO LIBROS % ANUAL QUINCENAL ANTERIOR ACTUAL RESIDUAL edificios 456000 2.5 11400 475 123456 123931 332069 maquinarias 987000 12.5 123375 5140.625 789012 794152.625 192847.375 muebles y enseres 123000 10 12300 512.5 34567 35079.5 87920.5 herramienta 204000 25 51000 2125 89012 91137 112863 vehiculos 256000 20 51200 2133.33 43567 45700.33 210299.667 TOTALES 2026000 249275 10386.46 1079614 1090000.458 935999.542 AMORTIZACION DEL SEGURO ANTICIPADO EN LA PRODUCCION QUINCENAL SEGURO AMORTIZACION PRODUCCION ACUMULADA ACTIVO ANTICIPADO AÑOS ANUAL QUINCENAL ANTERIOR ACTUAL SALDO edificios 240000 15 16000 666.67 89012 89678.67 150321.33 maquinaria 560000 5 112000 4666.67 345678 350344.67 209655.33 vehiculos 78000 3 26000 1083.33 9123 10206.33 67793.67 TOTALES 878000 154000 6416.67 443813 450229.67 427770.33 MAYO 15…...............X6…........................ Prod en proceso 48060 MAYO …...............X8…........................ pupitres 45000 gastos de fabricacion 10386.46 escritorios 1200 depreciacion acumulada 10386.46 armarios 1860 MAYO …...............X9…........................ armado 4000 gastos de fabricacion 6416.67 acabado 6500 prov. Seguro anticipado 6416.67 retencion afps 7442.98 contabilizacion de la depr.en la prod. Quincenal rc-iva 1083.36 sueldos anticipados 17000 caja 22533.66 MAYO 15…...............X7…........................ Prod en proceso 12037 pupitres 11270 escritorios 301 armarios 466 armado 1002 acabado 1628 prov. Indemnizacion 2440 prov.aguinaldo 2440 aportes patronales p/pagar 9785.38 CNS 5856 pro-viv 1171.2 fondo solidar 1756.8 afps 1001.38 produccion en proceso pupitres escritorios armarios gastos de fabricacion 55303.67 50238 1883.93 3181.74 3124.54 48060 12000 500 500 10386.46 12037 45000 1200 1860 6416.67 115400.67 11270 301 466 19927.67 19927.67 14490.25 118508 3884.93 6007.74 129890.92 129890.92 38219.91 1212.74 1953.63 156727.91 5097.67 7961.37 Dpto acabado Dpto armado 3962.25 370.5 2400 1600 6500 4000 1628 1002 14490.25 6972.5 6972.5 BASE DE CALCULO COSTO PRIMO MOD TOTAL CARGAS COSTO ARTICULO MPD GANADO LABORALES TOTAL PRIMO % PUPITRES 50238 45000 11270 56270 106508 92.34 ESCRITORIOS 1883.93 1200 301 1501 3384.93 2.93 ARMARIOS 3181.74 1860 406 2266 5447.74 4.72 TOTALES 55303.67 48060 11977 60037 115340.67 PRORATEO DE LOS CIF EN LA PRODUCCION QUINCENAL Armado acabado costos de fabpupitres escritorios armarios costo total 6972.5 14490.25 19927.67 106508 3384.93 5447.74 156731.09 6438.41 204.29 329.10 13380.30 424.56 683.94 18401.21 583.88 940.59 TOTALES 144727.91 4597.67 7401.37 156731.09 MAYO …...............X8…........................ Pod. En proceso 41386.28 pupitres 38219.91 acabado 14490.25 escritorios 1212.74 armado 6972.5 armarios 1953.63 gastos de fabricacion 19927.67 HOJA DE COSTOS UNITARIOS EN LA PRODUCCION QUINCENAL
COSTO COSTO UTILIDAD COSTO MAS
ARTICULO UNIDADES TOTAL UNITARIO 75% UTILIDAD IVA IT PUPÌTRES 900 144727.91 160.81 120.61 281.42 43.55 10.05 ESCRITORIOS 832.5 4597.67 5.52 4.14 9.66 1.50 0.35 ARMARIOS 718.5 7401.37 10.30 7.73 18.03 2.79 0.64 TOTALES 156726.95 MAYO …...............X9…........................ CAJA 195908.69 CUENTAS POR COBRAR 130605.79 IT 9795.43 VENTAS 284067.60 DEBITO F 42446.88 ITXPAGAR 9795.43 VENTA TOTAL DE PRODUCCION QUINCENAL MAYO …...............X10…........................ COSTO DE LA PRODUCCION TOTAL VENDIDA 156726.95 PRODUCCION TERMINADA 156726.95 PRECIO DE VENTA AL PRECIO DE POR MENOR VENTA VENTA TOTAL 335.02 335.02 301516.48 11.51 11.51 9578.48 21.46 21.46 15419.52 326514.48