Nombre: Juan Manuel Lara Martinez Matrícula: 2906531

Nombre del curso: Seminario de Nombre del profesor: Magdalena Muños

habilidades verbales Guevara

Módulo:1 Actividad: 1

Fecha: 08/11/18
Bibliografía: SISTEMAS EXPERTOS S.N REUPERADO DE LINK:
https://es.wikipedia.org/wiki/Dendral

Parte 1
Elabora el estado de flujo de efectivo para la empresa Actimex, S. A.,
mediante el método indirecto, utilizando los siguientes datos:

Actimex,S.A.
Estado de flujo de efectivo
Del 1 al 31 de enero 2017
Actividades de Operación

+ UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 41.000

+ CLIENTES $ 4.000

- INVENTARIO $ -12.000
 - PROVEEDORES $ -16.000

+ DEPRECIACION DE MAQUINARIA $2.000

= FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE $ 19.000

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION

- MAQUINARIA $ -30.000

= FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE $ -30.000

ACTIVIDAD DE INVERSION
= EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN $ -11.000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

+ PRESTAMO BANCARIO A LP $ 60.000

= FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE $60.000
FINANCIAMIENTO
= INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS $49.000
EQUIVALENTE DE EFECTIVO
+ FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL $ 41.000
PRINCIPIO DEL PERIODO
= EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL $ 90.000
FINAL DEL PERIODO
2
Interpreta los resultados de operación, inversión y financiamiento utilizando
el siguiente formato:
Efectivo derivado Interpretación
de:
Operación Si observamos que en el resultado (positivo) nos indica y nos dice
a su ves que es una empresa con buenos resultados y sobre todo
con una marcha optima y que a su vez su dependencia financiera
es fruta de una muy buena operación y esto a su vez nos
demuestra que no de pende de deudas.
Inversión Y cuando nos arroja resultados (negativos) esto nos indica que la
empresa invirtió capital en maquinaria para poder generar una
mayor producción de la que ya se tenía
.
Financiamiento Ya que nos arrojó un resultado (positivo) esto nos habla y nos
indica que la empresa tiene un adeudo importante.

Parte 2
Realiza el análisis financiero, mediante la elaboración de las razones
financieras, para la empresa Comercializadora del Sureste, S.A. de C.V. para
los años 2016 y 2015. Después realiza la interpretación de los resultados por
 cada área. Considera que las ventas a crédito son un 80% de las ventas
netas.

Relaciones Formula Datos Resultado Resultado

financieras 2016 2015
Margen de utilidad Utilidad neta 411.752 1.39% 12.27%
Ventas o Ingresos 2.960.300
netos
Rendimiento sobre Utilidad neta 411.752 2.81% 46.16%
activos Activo total (1.927.508+998.464)
promedio 2
Rendimiento sobre Utilidad neta 411.752 4.27% 41.81%
el capital Capital contable 1.927.508
Razón circulante Activo circulante 1.649.948 1.709vece 1.77&
Pasivo circulante 965.060 s
Prueba acida Activo circulante- 1.649.948-200.124 1.5 veces 1.45 veces
Inventario 965.060
Pasivo circulante
Razón de Pasivo total 965.060 50.06% 45.6% 3
endeudamiento Activo total 1.927.508

Multiplicador de Activo total 1.927.508 2.00veces 1.81veces

capital Capital contable 962.448
Razón de Utilidades antes 614.553 0.7939vec 3veces
cobertura de impuesto e 774.000 es
intereses
gastos por
intereses
Rotación de Venta a crédito 2.368.240 6.29veces 5veces
cuentas por cobrar Cuentas por 455.448+296.716
cobrar promedio 2
Días cartera Un año de 360 57 días 72 días
periodo 62971
Resultado de la
rotación de
cuentas por
cobrar
Rotación de Costos de ventas 711.200 4.14 veces 3.52 veces
inventario Inventario 200.124+143.360
promedio

Días de inventario Un año de 360 87dias 87dias

inventario 41410
Resultado de la
rotación de
inventarios

Razones de rentabilidad: Por cada peso vendido se generó una

utilidad de 14 pesos para el 2016 y de 12 pesos para el
2015.Rendimiento sobre el capital: Es esta caso en los dos años el
roe ha sido moderado. En el caso de la prueba acida y la razón
circulante la empresa se encuentra estable. Razón de 4
endeudamiento es alto en los dos años lo que representa un mayor
costo financiero.

Conclusión
Es fundamental que dentro de la empresa u organización se establezca una cultura
más abierta asía el lado de lo contable donde cada miembro que labora para la
empresa identifique el impacto de sus actividades en los resultados de la
organización el éxito de una entidad parte de la oportunidad con que se genere la
información financiera de la empresa no obstante esta tiene que estar
fundamentada en los registros confiables.