DE LA OPERACIÓN

20 1/31/2019 CIERRE DE COSTO DE VENTAS 6111 variacion existencias 126,000.00

20 1/31/2019 CIERRE DE COSTO DE VENTAS 6911 mercaderias 126,000.00

21 1/31/2019 CIERRE DEL GASTO 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 40,907.50

21 1/31/2019 CIERRE DEL GASTO 94 Gastos administrativos 24,779.52

21 1/31/2019 CIERRE DEL GASTO 95 Gasto s de ventas 15,827.98

21 1/31/2019 CIERRE DEL GASTO 97 gastos financieros 300.00

22 1/31/2019 POR EL CIERRE DE L CUENTA 70 70 VENTAS 193,000.00

22 1/31/2019 POR EL CIERRE DE L CUENTA 70 80 MARGEN COMERCIAL 193,000.00

23 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60 Y 61 80 MARGEN COMERCIAL 126,270.00

23 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60 Y 61 60 COMPRAS 65,000.00

23 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60 Y 61 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 61,270.00

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 80 Y EL TRASLADO A LA

24 1/31/2019 80 MARGEN COMERCIAL 66,730.00
CUENTA 82
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 80 Y EL TRASLADO A LA
24 1/31/2019 82 VALOR AGREGADO 66,730.00
CUENTA 82

25 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 63 82 VALOR AGREGADO 11,100.00

25 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 63 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 11,100.00

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 82 Y EL TRASLADO A LA
26 1/31/2019 82 VALOR AGREGADO 55,630.00
CUENTA 83
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 82 Y EL TRASLADO A LA
26 1/31/2019 83 EXCEDENTE BRUTO 55,630.00
CUENTA 83

27 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62 83 EXCEDENTE BRUTO 20,395.27

27 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62 62 CARGAS DEL PERSONAL 20,395.27

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 83 Y EL TRASLADO A LA

28 1/31/2019 83 EXCEDENTE BRUTO 35,234.73
CUENTA 84
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 83 Y EL TRASLADO A LA
28 1/31/2019 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 35,234.73
CUENTA 84
29 1/31/2019 POE EL CIERRE DE LA CUENTA 65 Y 68 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 11,542.23

29 1/31/2019 POE EL CIERRE DE LA CUENTA 65 Y 68 695 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN 2,700.00

29 1/31/2019 POE EL CIERRE DE LA CUENTA 65 Y 68 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 8,842.23

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 84 Y EL TRASLADO A LA
30 1/31/2019 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 23,692.50
CUENTA 85
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 84 Y EL TRASLADO A LA
30 1/31/2019 85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 23,692.50
CUENTA 85
31 1/31/2019 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 67 85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 300.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO

1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/31/2019 2
1/31/2019 2
1/31/2019 40
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/31/2019 2
1/31/2019 7
1/31/2019 40
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 19 - letras por cobrar
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 13
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 20 - MERCADERIAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 5
1/31/2019 8
1/31/2019 19
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 25 - MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTRO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 17
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 28 - INVENTARIOS POR RECIBIR
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/31/2019 4
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39 - DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUM
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 15
1/31/2019 15
1/31/2019 15
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40 - TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y A
DE SALUD POR PAGAR
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/2/2019 1
 1/31/2019 4
1/31/2019 7
1/31/2019 9
1/31/2019 9
1/31/2019 9
1/31/2019 36
1/31/2019 38
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONE
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/31/2019 2
1/31/2019 9
1/31/2019 11
1/31/2019 11
1/31/2019 11
1/31/2019 34
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/2/2019 1
1/31/2019 2
1/31/2019 4
1/31/2019 40
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TER
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 50 - CAPITAL
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 58 - RESERVAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 37
1/31/2019 40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 59 - RESULTADOS ACUMULADOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2019 1
1/31/2019 39
1/31/2019 40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 - COMPRAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 4
1/31/2019 23

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 - VARIACION DE INVENTARIOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 5
1/31/2019 17
1/31/2019 20
1/31/2019 23
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 - GASTOS D EPERSONAL Y DIRECTORES
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 9
1/31/2019 9
1/31/2019 9
1/31/2019 11
1/31/2019 11
1/31/2019 11
1/31/2019 27

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 63 - GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS PO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 4
1/31/2019 4
1/31/2019 4
1/31/2019 4
1/31/2019 4
1/31/2019 25
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 67 - GASTOS FINANCIEROS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 2
1/31/2020 31

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 68
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 13
1/31/2019 15
1/31/2019 15
1/31/2019 15
1/31/2019 29
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 - COSTO DE VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 8
1/31/2019 19
1/31/2019 20
1/31/2019 29

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 - VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 7
1/31/2020 22
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 - CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 3
1/31/2019 6
1/31/2019 10
1/31/2019 12
1/31/2019 14
1/31/2019 16
1/31/2019 18
1/31/2019 21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 - GASTOS ADMINISTRATIVOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 6
 1/31/2019 10
1/31/2019 12
1/31/2019 14
1/31/2019 16
1/31/2019 18
1/31/2019 21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 - GASTOS DE VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 6
1/31/2019 10
1/31/2019 12
1/31/2019 16
1/31/2019 21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 97 - GASTOS FINANCIEROS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 3
1/31/2019 21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 80 - MARGEN COMERCIAL
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 22
1/31/2019 23
1/31/2019 24

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 82 - VALOR AGREGADO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)
 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 24
1/31/2019 25
1/31/2019 26

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 83 - EXCEDENTE BRUTO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 26
1/31/2019 27
1/31/2019 28

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 84 - RESULTADO DE EXPLOTACION
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 28
 1/31/2019 29
1/31/2019 30

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 85 - RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 30
1/31/2019 31
1/31/2019 32

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 87 - PARTICIPACION DE LOS TRABAJDORE
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 33
1/31/2019 34
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 88 - IMPUESTO A LA RENTA
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 35
1/31/2019 36

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 89 - DETERMINACION DE RESULTADO DEL
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/31/2019 32
1/31/2019 33
1/31/2019 35
1/31/2019 37
1/31/2019 38
1/31/2019 39
 "LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA BANCOS
POR LA CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA BANCOS
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA BANCOS
POR LA CENTRALIZACION DE LAS VENTAS
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES
 "LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 19 - letras por cobrar

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA PROVISION DE INCOBRABLES

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 20 - MERCADERIAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

ASIENTO POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MERCADERIA
ASIENTO POR EL COSTO DE VENTAS
PROVISION DE LA DESVALORIZACION DE MERCADERIAS
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 25 - MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR EL CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 28 - INVENTARIOS POR RECIBIR

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES
 "LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES
 "LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39 - DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40 - TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLI
AGAR

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
 ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR LA CENTRALIZACION DE LAS VENTAS
PROVISION PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO
PROVISION PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO
PROVISION PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO
POR EL IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO
POR EL IMPUEST ADICIONAL A LOS DIVIDENDOS
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA BANCOS
PROVISION PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO
POR LA PROVISION DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
POR LA PROVISION DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
POR LA PROVISION DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
PROVISION DE PARTICIPACIONES POR PAGAR A TRABAJADORES
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
POR LA CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA BANCOS
ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 50 - CAPITAL

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 58 - RESERVAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA RESERVA LEGAL

POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 59 - RESULTADOS ACUMULADOS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR EL RESULTADO DEL EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL DEL EJERCICIO

TOTALES
 "LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 - COMPRAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60 Y 61

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 - VARIACION DE INVENTARIOS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO
CIERRE DE COSTO DE VENTAS
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60 Y 61

TOTALES
 "LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 - GASTOS D EPERSONAL Y DIRECTORES

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

PROVISION PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO

PROVISION PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO
PROVISION PLANILLA DE REMUNERACIONES ENERO
POR LA PROVISION DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
POR LA PROVISION DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
POR LA PROVISION DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 63 - GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO

ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 63
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 67 - GASTOS FINANCIEROS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA BANCOS

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 67

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 68

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA PROVISION DE INCOBRABLES

POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
POE EL CIERRE DE LA CUENTA 65 Y 68
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 - COSTO DE VENTAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO POR EL COSTO DE VENTAS

PROVISION DE LA DESVALORIZACION DE MERCADERIAS
CIERRE DE COSTO DE VENTAS
POE EL CIERRE DE LA CUENTA 65 Y 68

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 - VENTAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR LA CENTRALIZACION DE LAS VENTAS

POR EL CIERRE DE L CUENTA 70
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 - CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO POR EL DESTINO

ASIENTO POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS
DESTINO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES PROVISIONADA
POR EL DESTINO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES PROVISIONADOS
POR EL DESTINO
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION
POR EL DESTINO DEL CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO
CIERRE DEL GASTO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 - GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS

 DESTINO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES PROVISIONADA
POR EL DESTINO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES PROVISIONADOS
POR EL DESTINO
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION
POR EL DESTINO DEL CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO
CIERRE DEL GASTO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 - GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS

DESTINO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES PROVISIONADA
POR EL DESTINO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES PROVISIONADOS
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION
CIERRE DEL GASTO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 97 - GASTOS FINANCIEROS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

 DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO POR EL DESTINO

CIERRE DEL GASTO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 80 - MARGEN COMERCIAL

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL CIERRE DE L CUENTA 70

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60 Y 61
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 80 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 82 - VALOR AGREGADO

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

 DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 80 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 63
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 82 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 83

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 83 - EXCEDENTE BRUTO

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 82 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 83

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 83 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 84 - RESULTADO DE EXPLOTACION

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 83 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84

 POE EL CIERRE DE LA CUENTA 65 Y 68
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 84 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 85

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 85 - RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 84 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 85

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 67
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 85 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 89

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 87 - PARTICIPACION DE LOS TRABAJDORES

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL REGISTRO DEL GASTO DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

PROVISION DE PARTICIPACIONES POR PAGAR A TRABAJADORES
 TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 88 - IMPUESTO A LA RENTA

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL REGISTRO DEL GASTO DEL IMPUESTO A LA RENTA

POR EL IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO

TOTALES

"LIBRO MAYOR"

ENERO - 2019
20532925691
COMERCIO S.A
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 89 - DETERMINACION DE RESULTADO DEL EJERCICIO

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 85 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 89

POR EL REGISTRO DEL GASTO DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
POR EL REGISTRO DEL GASTO DEL IMPUESTO A LA RENTA
POR LA RESERVA LEGAL
POR EL IMPUEST ADICIONAL A LOS DIVIDENDOS
POR EL RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

23,000.00 101
74,000.00 1041
231,740.00 1041
42,109.00 1041
EJERCICIO 23,000.00 101
EJERCICIO 263,631.00 1041

328,740.00 328,740.00
0.00
328,740.00 328,740.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

14,500.00 1212
25,000.00 123
231,740.00 1212
227,740.00 1212
EJERCICIO 10,500.00 1212
EJERCICIO 25,000.00 123

267,240.00 267,240.00
0.00
 267,240.00 267,240.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

8,000.00 1913
8,000.00 1913

8,000.00 8,000.00
0.00
8,000.00 8,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

325,000.00 2011
65,000.00 2011
126,000.00 2011
2,700.00 2011
EJERCICIO 261,300.00 2011
 390,000.00 390,000.00
0.00
390,000.00 390,000.00

REPUESTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

550.00 2524
270.00 2524
EJERCICIO 280.00 2524

550.00 550.00
0.00
550.00 550.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 281
EJERCICIO 2,000.00 281

2,000.00 2,000.00
0.00
 2,000.00 2,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5,000.00 301
EJERCICIO 5,000.00 301

5,000.00 5,000.00
0.00
5,000.00 5,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

30,000.00 33411
16,720.00 33511
12,174.00 33611
1,500.00 33511
EJERCICIO 30,000.00 33411
EJERCICIO 18,220.00 33511
EJERCICIO 12,174.00 33611

60,394.00 60,394.00
 0.00
60,394.00 60,394.00

ADOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

10,106.80 3913
500.00 39133
139.33 39134
202.90 39136
10,949.03

10,949.03 10,949.03
0.00
10,949.03 10,949.03

RTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

8,700.00 40111
400.00 40173
5,400.00 4031
200.00 4032
1,600.00 407
 13,968.00 40111
34,740.00 40111
1,287.00 4031
1,859.00 4032
41.60 40391
6,348.72 4017
682.76 40185
29,472.00 40111
6,348.72 4017
400.00 40173
682.76 40185
6,687.00 4031
2,059.00 4032
41.60 4039
1,600.00 407

61,259.08 61,259.08
0.00
61,259.08 61,259.08

OR PAGAR
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

4,000.00 4115
4,500.00 4151
12,441.00 4111
12,441.00 4111
2,383.33 4114 5,691.67
1,191.67 4115 0.00
1,191.67 4151 5691.67 1,191.67
1,871.40 413
2,383.33 4114
5,191.67 4115
1,871.40 413
5,691.67 4151
 27,579.07 27,579.07
0.00
27,579.07 27,579.07

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

14,500.00 4212
25,000.00 423
29,368.00 4212
91,568.00 4212
76,700.00 4212
25,000.00 423

131,068.00 131,068.00
0.00
131,068.00 131,068.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

10,000.00 451
10,000.00 451
 10,000.00 10,000.00
0.00
10,000.00 10,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

4,500.00 467
4,500.00 467

4,500.00 4,500.00
0.00
4,500.00 4,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

350,000.00 5011
350,000.00 5011
 350,000.00 350,000.00
0.00
350,000.00 350,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1,517.24 582
1,517.24 582

1,517.24 1,517.24
0.00
1,517.24 1,517.24

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

89,037.20 591 112,429.70

12,972.38 591
102,009.58 591

102,009.58 102,009.58
0.00
 102,009.58 102,009.58

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

65,000.00 6011
65,000.00 6011

65,000.00 65,000.00
0.00
65,000.00 65,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

65,000.00 6111
270.00 6111
126,000.00 611
61,270.00 6111

126,270.00 126,270.00
0.00
126,270.00 126,270.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

14,300.00 6211
1,287.00 6271
41.60 6273
2,383.33 6214
1,191.67 6215
1,191.67 6291
20,395.27

20,395.27 20,395.27
0.00
20,395.27 20,395.27

ERCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 6352
2,000.00 6361
600.00 6363
1,500.00 6364
5,000.00 6371
11,100.00
 11,100.00 11,100.00
0.00
11,100.00 11,100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

300.00 6711
300.00

300.00 300.00
0.00
300.00 300.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

8,000.00 68411
500.00 68143
139.33 68144
202.90 68145
8,842.23
 8,842.23 8,842.23
0.00
8,842.23 8,842.23

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

126,000.00 691
2,700.00 6951
126,000.00 691
2,700.00

128,700.00 128,700.00
0.00
128,700.00 128,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

193,000.00 7011
193,000.00
 193,000.00 193,000.00
0.00
193,000.00 193,000.00

TOS Y GASTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

300.00 791
11,100.00 791
15,628.60 791
4,766.67 791
8,000.00 791
842.23 791
270.00 791
40,907.50

40,907.50 40,907.50
0.00
40,907.50 40,907.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

6,495.22 94
 7,529.32 94
2,300.00 94
8,000.00 94
184.98 94
270.00 94
24,779.52

-
24,779.52 24,779.52
0.00
24,779.52 24,779.52

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

4,604.78
8,099.28 95
2,466.67 95
657.25 95
15,827.98

15,827.98 15,827.98
0.00
15,827.98 15,827.98

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

300.00 971
300.00

300.00 300.00
0.00
300.00 300.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

193,000.00
126,270.00
66,730.00

193,000.00 193,000.00
0.00
193,000.00 193,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR

66,730.00
11,100.00
55,630.00

66,730.00 66,730.00
0.00
66,730.00 66,730.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

55,630.00
20,395.27
35,234.73

55,630.00 55,630.00
0.00
55,630.00 55,630.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

35,234.73
 11,542.23
23,692.50

35,234.73 35,234.73
0.00
35,234.73 35,234.73

IMPUESTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

23,692.50
300.00
23,392.50

23,692.50 23,692.50
0.00
23,692.50 23,692.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1,871.40
1,871.40
 1,871.40 1,871.40
0.00
1,871.40 1,871.40

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

6,348.72
6,348.72

6,348.72 6,348.72
0.00
6,348.72 6,348.72

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

23,392.50
1,871.40
6,348.72
1,517.24
682.76
12,972.38
23,392.50 23,392.50
0.00
23,392.50 23,392.50
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

EJERCICIO O PERÍODO: ENERO - 2019

RUC: 20532925691
RAZÓN SOCIAL: COMERCIO S.A

CUENTA Y SUBCUENTA SALDOS INICIALES

CONTABLE

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

101 Caja 23,000.00
10411 Bco. de Crédito cta.cte 74,000.00
1212 Emitidas en cartera 14,500.00
123 Letras por Cobrar 25,000.00
1913 Letras por Cobrar
20111 Mercadería manufacturada al costo 325,000.00
2524 Otros Suministros 550.00
281 Mercaderias 2,000.00
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el v 5,000.00
33411 Vehiculos motorizados al costo 30,000.00
33511 Muebles y equipos de oficina al costo 16,720.00
33611 Equipos para Procesamiento de Inform 12,174.00
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo 10,106.80
40111 IGV Cuenta Propia 8,700.00
40173 Impuesto a la Renta de 5ta Categoría 400.00
4031 Essalud 5,400.00
4032 ONP 200.00
4039 Otras instituciones - SCTR
407 AFP 1,600.00
4111 Sueldos y salarios por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar 4,000.00
4151 CTS 4,500.00
4212 Facturas y otros por pagar-Emitidas 14,500.00
423 LETRAS POR PAGAR 25,000.00
451 Préstamos de Instituciones financieras y otras entidades 10,000.00
467 Depósitos recibidos en garantia 4,500.00
5011 Acciones 350,000.00
591 Utilidades no Distribuidas 89,037.20
601 Mercaderias
611 variacion de inventarios
6211 Sueldos y salarios
6271 Régimen de prestacionesdedetrabajo
Seguro complementario salud de
6273 riesgo, accidentes de trabajo y
6214 enfermedades
Gratificaciones profesionales
6215 Vacaciones
6291 Compensación por tiempo de servicio
6352 Edificaciones
6361 Energia electrica
6363 Agua
6364 Telefono
6371 Publicidad
671 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
68143 EQUIPOS DE TRANSPORTE
68144 MUEBLES
68145 EQUIPOS DIVERSOS
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6911 coto de ventas
6951 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
7011 ventas
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
943 gastos administrativos
95 gasto ventas
97 gastos financieros
527,944.00 527,944.00
- BALANCE DE COMPROBACIÓN"

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

23,000.00 -
231,740.00 42,109.00 305,740.00 42,109.00
227,740.00 231,740.00 242,240.00 231,740.00
25,000.00 -
8,000.00 - 8,000.00
65,000.00 128,700.00 390,000.00 128,700.00
270.00 550.00 270.00
2,000.00 -
5,000.00 -
30,000.00 -
1,500.00 18,220.00 -
12,174.00 -
842.23 - 10,949.03
13,968.00 34,740.00 13,968.00 43,440.00
- 400.00
1,287.00 - 6,687.00
1,859.00 - 2,059.00
41.60 - 41.60
- 1,600.00
12,441.00 12,441.00 12,441.00 12,441.00
2,383.33 - 2,383.33
1,191.67 - 5,191.67
1,191.67 - 5,691.67
29,368.00 91,568.00 29,368.00 106,068.00
- 25,000.00
- 10,000.00
- 4,500.00
- 350,000.00
- 89,037.20
65,000.00 65,000.00 -
270.00 65,000.00 270.00 65,000.00 126,000.00
 14,300.00 14,300.00 -
1,287.00 1,287.00 -
41.60 41.60 -
2,383.33 2,383.33 -
1,191.67 1,191.67 -
1,191.67 1,191.67 -
2,000.00 2,000.00 -
2,000.00 2,000.00 -
600.00 600.00 -
1,500.00 1,500.00 -
5,000.00 5,000.00 -
300.00 300.00 -
500.00 500.00 -
139.33 139.33 -
202.90 202.90 -
8,000.00 8,000.00 -
126,000.00 126,000.00
2,700.00 2,700.00 -
193,000.00 - 193,000.00
40,907.50 - 40,907.50 40,907.50
24,779.52 24,779.52 -
15,827.98 15,827.98 -
300.00 300.00 -
857,272.00 857,272.00 1,385,216.00 1,385,216.00 166,907.50
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
- TOTALES
-
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AJUSTES
BALANCE GENERAL POR NATURALEZA
PASIVO Y
HABER ACTIVO PERDIDA
PATRIMONIO
23,000.00
263,631.00
10,500.00
25,000.00
8,000.00
261,300.00
280.00
2,000.00
5,000.00
30,000.00
18,220.00
12,174.00
10,949.03
29,472.00
400.00
6,687.00
2,059.00
41.60
1,600.00
- -
2,383.33
5,191.67
5,691.67
76,700.00
25,000.00
10,000.00
4,500.00
350,000.00
89,037.20
65,000.00
61,270.00
 14,300.00
1,287.00
41.60
2,383.33
1,191.67
1,191.67
2,000.00
2,000.00
600.00
1,500.00
5,000.00
300.00
500.00
139.33
202.90
8,000.00
126,000.00
2,700.00

24,779.52
15,827.98
300.00
166,907.50 651,105.00 627,712.50 169,607.50
O PERIODO 23,392.50 23,392.50
OTALES 651,105.00 651,105.00 193,000.00
GANANCIAS Y PERDIDAS ESTADO DE
POR NATURALEZA PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

GANANCIA PÉRDIDAS GANANCIAS

 126,000.00
2,700.00
193,000.00 193,000.00

24,779.52
15,827.98
300.00

193,000.00 169,607.50 193,000.00

23,392.50
193,000.00 193,000.00 193,000.00

-
FORMATO 3.1. "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

EJERCICIO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :

ACTIVO NOTA
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 2
OTRAS CUENTAS POR COBRAR. (NETO)
EXISTENCIAS 3
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS 4
EXISTENCIAS POR RECIBIR 5
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES MOBILIARIAS 6
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO DE DEPRECIACION 7
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO.
GENERAL"

2019
20532925691
COMERCIO S.A.

IMPORTE PASIVO Y PATRIMONIO NOTA

PASICO CORRIENTE
286,631.00 TRIBUTOS POR PAGAR 8
27,500.00 REMUNERACIONES POR PAGAR 9
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 10
261,300.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
280.00
2,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
577,711.00 OBLIGACIONES FINACIERAS 11
DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 12
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
5,000.00
49,444.97 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 13
RESULTADOS ACUMULADOS 14

54,444.97 TOTAL PATRIMONIO NETO

632,155.97 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
IMPORTE

40,259.60
13,266.67
101,700.00
155,226.27

10,000.00
4,500.00
14,500.00

169,726.27

350,000.00
112,429.70

462,429.70
632,155.97
3.20 . LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDI
DEL 01.01 AL 31.12.19
EJEERCICIO
RUC
RAZÓN SOCIAL : SILLAS DEL ORIENTE SA

DESCRIPCIÓN
VENTAS NETAS ( INGRESOS OPERACIONALES)
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS (GASTOS)
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES,
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
PARTICIPACIONES 8%
IMPUESTO A LA RENTA 29.5%
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
RESERVA LEGAL 10%
RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO
INTERES MINORITARIO
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
IMPUESTO ADICIONAL 5%
RESULTADO DEL EJERCICIO (DIVIDENDOS)

3.20 . LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDI

DEL 01.01 AL 31.12.19
EJEERCICIO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

DESCRIPCIÓN
70 VENTAS NETAS
60 COMPRA DE MERCADERIA
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
80 MARGEN COMERCIAL
63 SERVICICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
82 VALOR AGREGADO
62 CARGAS DEL PERSONAL
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
INGRESOS FINANCIEROS
67 GASTOS FINANCIEROS
INGRESOS DIVERSOS
GASTOS DIVERSOS
85 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
PARTICIPACIONES 8%
IMPUESTO A LA RENTA 29.5%
RESULTADO ANTES DE RESERVA LEGAL
CIO
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
IMPUESTO ADICIONAL 5%
RESULTADO DEL EJERCICIO (DIVIDENDOS)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

VENTAS NETAS

OTROS INGRESOS OPERACIONALES

COSTO DE VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

INGRESOS
MENOS
GASTOS
UTILIDAD

- ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN

Jan-19
20532925691
COMERCIO S.A.

EJERCICIO O PERIODO
193,000.00

193,000.00
128,700.00
64,300.00

24,779.53
15,827.98
23,692.49

300.00

23,392.49

23,392.49
1,871.40
6,348.72
15,172.37
 1,517.24
13,655.13

13,655.13
682.76 IMPUESTO ADICIONAL A DIVIDENDOS
12,972.38

- ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA

O RAZÓN SOCIAL

EJERCICIO O PERIODO
193,000.00
65,000.00
-61,270.00 SALDO ACREEDOR SUMA
66,730.00
11,100.00
55,630.00
20,395.27
35,234.73
2,700.00
8,842.23
23,692.50

300.00

23,392.50
1,871.40
6,348.72
15,172.38
1,517.24
13,655.14
682.76
12,972.38