Razon social:

RUC: 2……..
Periodo: JUNIO
Sumas del mayor Saldos del mayor Transferencias
cta. Debe Haber Deudor Acreedor Debe
10 50000 34220 15780
12 7080 7080
14 50000 50000
16 5274 0 5274
18 24000 2000 22000
20 5000 3000 2000
25 300 6 294
31
33
39
40 1080 1080
41
42 5,900 6,254 354
44
46 28,320 28,320
50 50000 50000
59
60 5300 0 5300
61 6 5300 5294 3000
62
63 2000 0 2000
67
68
69 3000 0 3000
70 0 6000 6000
79 0 2006 2006 2006
94 1003 0 1003
95 1003 0 1003
188186 188186 64734 64734 5006

79
2006 2006
 61
3000 5294

s acreedor 2294
 trabajar con clase 7 y 6 trabaj con la clase 9
excepcion con la cta 69, 79 trab con la clase 7 y cta 69
1,2,3,4 y 5 excepcion con la clase 9 excepcion con la cta 79
Estado de Estado de
Transferencias estado de situacion Resultados por Nat Resultados x funcion
Haber activo pasivo y pat. Perdida Ganancia Perdida Ganancia
15780
7080
0
5274
22000
2000
294

1080
0
354
0
0
50000
0
5300
2294

2000

3000 3000
6000 6000

1003 1003
1003 1003
5006 52428 51434 7300 8294 5006 6000
994 994 994
52428 52428 8294 8294 6000 6000

94 95
1003 1003 1003 1003
 69
3000 3000
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/5/2020 2
5/8/2020 4
5/10/2020 7
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacio

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

6/29/2020 14

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/2/2020 1
5/5/2020 2

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/8/2020 3
5/10/2020 5
 5/12/2020 8

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/8/2020 3
6/15/2020 12
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/6/2020 6
6/30/2020 12

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/12/2020 9
5/14/2020 10

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

6/29/2020 14
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/10/2020 5
5/10/2020 7
5/12/2020 8
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/8/2020 3
5/8/2020 4

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/2/2020

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/10/2020 5
5/12/2020 8
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/10/2020 5
5/14/2020 10
5/12/2020 9
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

6/15/2020 12

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

6/30/2020 15

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

6/29/2020 14
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/14/2020 11
6/13/2020 15
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/14/2020 11
6/15/2020 13

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/14/2020 11
6/15/2020 13
 10

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR COBRO DE APORTES 50,000

PAGO DE ALQUILER

PAGO DE COMPRAS

TOTALES 50,000
el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

12

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

VENTA DE MERCADERIA 7,080

TOTALES 7,080
 14

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

suscripcion de aportes de capit 50,000

COBRO DE APORTES

TOTALES 50,000

16

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

ALQUILER POR ADELANT 4,320

COM,PARA DE MERCADE 900
 COMPRA DE 1000 FILES 54

TOTALES 5,274

18

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

alquiler de oficina 24,000

devegamiento de gasto de alquiler

TOTALES 24,000
 20

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

DESTINO DE LA COMPRA 5,000

COSTO DE VENTAS

TOTALES 5,000

25
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

ALMACENAMIENTO DE FILES 300

consumo de 20 files

TOTALES 300

40

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

venta de mercaderIA
 TOTALES

42

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

COMPRA DE MERCADERIA

PAGO DE COMPRA 5,900

COMPRA DE FILES

TOTALES 5,900
 46

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

alquiler de oficina

PAGO DE ALQUILER 28,320

TOTALES 28,320

50
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

ACCIONES

TOTALES 0

60

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

COMPRA 5,000
COMPRA 300
 TOTALES 5,300

61

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

ACCIONES

TOTALES 6
 63

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

devegamiento de gasto de alquiler 2,000

TOTALES 2,000

69
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

3,000

TOTALES 3,000

70

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

VENTAS
 TOTALES 0

79

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0
 94

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

3
1,000

TOTALES 1,003

95

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

3
 1,000

TOTALES 1,003

188,186
ETIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

28,320
5,900

34,220
ación y/o documento de origen.

CUENTAS POR COMERCIALES

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
NTAS POR COBRAR AL PERSONAL

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

50,000

50,000

CUENTAS POR COBRAR

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0

STOS PAGADOS POR ANTICIPADO

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

2,000

2,000
 MERCADERIAS

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,000

3,000

SUMINISTROS
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

TRIBUTOS CONTRAPRESTA

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,080
 1,080

ENTAS POR PAGAR COMERCIALES

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

5,900

354

6,254
 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

28,320

28,320

CAPITAL
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

50,000

50,000

COMPRAS

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0

VARIACION D EXISTENCIAs

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

5,000

300

5,300
 servicios prestados por tereros

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

COSTO DE VENTAS
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

VENTAS

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

6,000
 6,000

ARGAS IMPUTABLES

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

6
2,000

2,006
 GA

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

GV

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0

188,186
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: mayo
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

1 5/2/2020 suscripcion de aportes de capit

2 5/5/2020 cobro de aportes

3 5/8/2020 alquiler de oficina

4 5/8/2020 PAGO DE ALQUILER

5 5/10/2020 COMPRA MERCADERIA

6 5/10/2020 DESTINO DE LA COMPRA

7 5/10/2020

8 5/12/2020 COMPRA DE 1000 FILES

9 5/12/2020 ALMAENAMIENTO DE SUMINI

10 5/14/2020 consumo de 20 files

11 5/14/2020 destino del consumo

12 15-Jun devegamiento de gasto de alquiler

13 15-Jun

14 29-Jun venta de mercaderIA

15 30-Jun costo de ventas
PERU SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

1421

5011

1041

1421

183

1673

4699
4699

1041

6011

1673

4212

20111

6111

4212

1041

6032

1673

4212

2524

6132
 6132

2524

94

95

791

6352

183

94

95

79

1212

40111

70121
 69111

20111

VALOR DE VTA 5000

IGV 900 hol
TOTAL 5900

1
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

suscripcio 50000

acciones 50000

------ x ------

50000

50000

------ x ----------

alaquiler 24000

IGV 4320

28320

------ x ----------
 28320

28320

------ x ----------

5000

900

5900

------ x ----------

COSTO 5000

5000

------ x ----------

5900

5900

------ x ----------

300

54

354

------ x ----------

300

300
 ------ x ----------

------ x ----------

gastos adminidtracios 3

gastos de ventas 3

------ x ----------

2000

2000

------ x ----------

gastos administrativos 1000

g de ventas 1000

2000

------ x ----------

7080

1080

6000

------ x ----------
 3000

3000

TOTALES 188186 188186

 1,2 Y 3 6, 9

D ACT H D GASTOS

AUMEN DISMINUYEN AUMENT

4 7

D PASIV H INGRESOS

DISMINUYEN AUMENTAN D

DISMINUYEN

DISMINUYEN AUMENT D
 deudor 18 acreedor

24000 2000

II DE EXISTENCIA 0

EXISTENIAS COMPRADAS 5000

MENOS IF DE EXISTENCIAS -2000

osto de vtas 3000

IF DE MERCADERI 2000
 DISMINUTYEN

61
D H
DIISMINUIR AUMENT
 5 8

H PATR CIERRE

DISMINUYEN D H D

DISMINUYEN AUMENTSN

DISMINUYEN

AUMENTAN

H
AUMENTAN
H

AUMENTAN